Πώς ένα 403 (b) λειτουργεί μετά τη συνταξιοδότησή του

Έχετε συνεισφέρει πιστά στο σχέδιο σας 403 (b) για αρκετά χρόνια. Πρόκειται να αποσυρθείτε. Και τώρα τι? Πώς (ή αν) θα πρέπει να αποσύρετε αυτά τα χρήματα εξαρτάται από διάφορους παράγοντες και επιλογές που είναι διαθέσιμες σε εσάς.

Τύποι σχεδίων 403 (β)

Το σχέδιο σας 403 (b) είναι είτε μια φορολογητέα αναβαλλόμενη πρόσοδος από μια ασφαλιστική εταιρεία, ένας λογαριασμός θεματοφυλακής σε μια χρηματιστηριακή εταιρεία που επενδύεται σε αμοιβαία κεφάλαια, ή ένας λογαριασμός που σας επιτρέπει να επενδύσετε σε οποιαδήποτε από αυτές.

Οι συνεισφορές σας πιθανόν έγιναν σε προκαταβολική βάση (όπως αυτές σε ένα σχέδιο 401 (k)). Ορισμένα σχέδια 403 (b) προσφέρουν την επιλογή να κάνετε αυτό που ονομάζεται συμβολική υποψηφιότητα Roth με δάνεια μετά από φόρους. (Διαβάστε περισσότερα για τις λειτουργίες Roth.)

Οι βασικοί κανόνες

Πρώτα απ 'όλα, δεν χρειάζεται να λάβετε όλα ή, στην πραγματικότητα, τυχόν κονδύλια από το λογαριασμό σας 403 (b) όταν συνταξιοδοτηθείτε. Εάν αφήσετε χρήματα στο λογαριασμό σας 403 (b), θα συνεχίσουν να συσσωρεύονται μέχρι να τα αποσύρετε, να τα ακυρώσετε ή να τα μετακινήσετε αργότερα.

Ωστόσο, εάν σχεδιάζετε να κάνετε αναλήψεις - και συνταξιοδοτείτε πριν από την ηλικία των 55 ετών - θα πρέπει να πληρώσετε τακτικούς φόρους εισοδήματος, συν 10% ποινή επί του ποσού, εκτός εάν συμφωνείτε να "ισούνται ουσιαστικά περιοδικές πληρωμές" για τουλάχιστον πέντε έτη ή μέχρι να φτάσετε στην ηλικία των 59½ ετών (όποια είναι μεγαλύτερη). Το μέγεθος αυτών των πληρωμών θα βασίζεται στην αναμενόμενη διάρκεια ζωής σας. Αυτό ισχύει για το συμβατικό σχέδιο 403 (b). με την έκδοση Roth, δεν πληρώνετε φόρο εισοδήματος, δεδομένου ότι οι εισφορές πραγματοποιήθηκαν με καθαρό (μετά το φόρο) εισόδημα. αλλά η ποινή θα ισχύει πιθανώς.

Εάν είστε 55 ετών ή μεγαλύτερος όταν συνταξιοδοτηθείτε, μπορείτε να επιλέξετε να αποσύρετε ορισμένα ή όλα τα κεφάλαιά σας σε ένα κατ 'αποκοπή ποσό. Παραδόξως, ωστόσο, κάθε ποσό που αποσύρετε δεν χαρακτηρίζεται ως κατ 'αποκοπήν διανομή βάσει της δεκαετούς φορολογικής επιλογής, σύμφωνα με το IRS. Αυτό σημαίνει ότι δεν μπορείτε να μεταφέρετε τη φορολογική σας υποχρέωση σε μια δεκαετία, αλλά πρέπει να πληρώσετε όλους τους φόρους εισοδήματος που οφείλονται στο ποσό που αντιστοιχεί στο έτος απόσυρσης των κεφαλαίων. Λάβετε υπόψη ότι εάν η απόσυρση είναι αρκετά μεγάλη, θα μπορούσε να σας μεταφέρει σε υψηλότερη φορολογική κλίμακα.

Όταν γυρίσετε 70½, τα κυβερνητικά διατάγματα πρέπει να αρχίσετε να αποσύρετε τα χρήματα από το λογαριασμό σας. Υπάρχει μια ελάχιστη απαιτούμενη διανομή (RMD) που πρέπει να λαμβάνετε ετησίως, η οποία βασίζεται στην ηλικία σας και την ηλικία του συζύγου σας (εάν υπάρχει). Σταδιακά αυξάνεται με τα παρελθόντα έτη, καθορίζεται διαιρώντας την αξία του λογαριασμού συνταξιοδότησης πριν από το τέλος του έτους με μια περίοδο διανομής από έναν από τους πίνακες προσδόκιμου ζωής του IRS. Εάν αποτύχετε να λάβετε τη σωστή διανομή ένα χρόνο, θα υποβάλετε φόρο ειδικού φόρου κατανάλωσης κατά 50%. Οι περισσότεροι διαχειριστές του σχεδίου προβλέπουν αυτόματο υπολογισμό και διανομή ετήσιων διορθωτικών συντελεστών.

Τι να κάνετε: επιλογή προσόδου

Ανεξάρτητα από το είδος του σχεδίου 403 (b) που έχετε, ίσως να θέλετε να ακυρώσετε ορισμένα ή όλα από αυτά όταν συνταξιοδοτηθείτε. Προβαίνοντας σε περιοδικές και σταθερές πληρωμές, παρέχετε στον εαυτό σας μια εγγυημένη ροή εισοδήματος για τη ζωή (ή κάποια περίοδο), ανεξάρτητα από το πώς εκτελείται η χρηματιστηριακή αγορά ή η οικονομία. Οι περισσότεροι ειδικοί προειδοποιούν ότι δεν θα ακυρώσει ολόκληρο το υπόλοιπο του σχεδίου συνταξιοδότησης - ειδικά αν λαμβάνετε ήδη μια σύνταξη καθορισμένων παροχών. Αν είστε, αυτό σημαίνει ότι μέρος του συνταξιοδοτικού σας εισοδήματος είναι ήδη σε μορφή πρόωρης συνταξιοδότησης, έτσι να το πω. ίσως να θέλετε να διατηρήσετε ευελιξία με τα υπόλοιπα στοιχεία ενεργητικού σας.

Η πρόσοδό σας δεν χρειάζεται να σταματήσει όταν το κάνετε. μπορείτε να το κληρονομήσετε σε κάποιον άλλο. Ανάλογα με τις εκλογές που κάνετε ή τις επιλογές που επιλέγετε (ή δεν επιλέγετε), ο δικαιούχος μπορεί να υπόκειται σε φόρο δωρεάς μετά το θάνατό σας. Εάν, ωστόσο, πρόκειται για επιτόκιο κοινών και επιζώντων, όπου μόνο εσείς και ο / η σύζυγός σας έχετε το δικαίωμα να λάβετε πληρωμές, η πρόσοδος θα είναι πιθανό να τύχει της απεριόριστης συζυγικής έκπτωσης, σύμφωνα με την IRS.

Τι να κάνετε: Η επιλογή Rollover

Μπορεί να επιθυμείτε να μεταβείτε σε ένα μέρος (ή σε όλα) του σχεδίου σας 403 (b) σε άλλο είδος φοροαπαλλασσόμενου λογαριασμού: 401 (k) (σε άλλο εργοδότη), παραδοσιακό IRA, IRA Roth, α) Πρόγραμμα βασισμένο σε προσόδους ή σχέδιο που υποστηρίζεται από την κυβέρνηση 457. Γιατί; Περισσότερη έτοιμη πρόσβαση στα κεφάλαιά σας. διαφορετικές και πιο ποικίλες επενδυτικές επιλογές ή καλύτερη διαχείριση χρημάτων κατά τη διάρκεια των ετών συνταξιοδότησής σας.

Υπάρχουν κανόνες σχετικά με το τι μπορεί ή δεν μπορεί να κυλήσει. Σε γενικές γραμμές, πρέπει να κυλήσετε τα ποσά διανομής που έχετε παραλάβει εντός 60 ημερολογιακών ημερών, προκειμένου το ποσό να θεωρηθεί μη επιτρεπόμενο. Δεν επιτρέπεται να προβείτε σε κυρώσεις σχετικά με τα δικαιώματα πνευματικής ιδιοκτησίας ή οποιαδήποτε από αυτές τις "ουσιαστικά ίσες περιοδικές πληρωμές" από την πρόωρη συνταξιοδότηση (πριν από την ηλικία των 55 ετών). Μπορείτε να μεταφέρετε κεφάλαια 403 (b) σε ένα Roth IRA μόνο εάν ο λογαριασμός έχει τους ίδιους περιορισμούς όπως με την ανατροπή από ένα παραδοσιακό IRA. Για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τις επιλογές ανατροπής, ανατρέξτε στη δημοσίευση IRS 571.

Εάν είστε συνταξιούχος υπάλληλος δημόσιας ασφάλειας (αστυνομικός, πυροσβέστης πυροσβέστης, chaplain, μέλος του πληρώματος διάσωσης / ασθενοφόρο), έχετε ένα πρόσθετο πλεονέκτημα. Μπορείτε να αποσύρετε έως και 3.000 δολάρια από το σχέδιο 403 (b) και να το χρησιμοποιήσετε για να πληρώσετε για ασφάλιση ατυχήματος, υγείας ή μακροχρόνιας περίθαλψης. Εάν πηγαίνει απευθείας στην καταβολή των ασφαλίστρων, αυτή η απόσυρση δεν θα συμπεριληφθεί στο φορολογητέο εισόδημά σας. Η δημοσίευση IRS 575 προσφέρει περισσότερες λεπτομέρειες.

Η κατώτατη γραμμή

Όσον αφορά τη μεταχείριση των σκληρά κερδοφόρων περιεχομένων του σχεδίου σας 403 (b), η πλειοψηφία των ιδιοκτητών σχεδίων 403 (b) μπορεί να βρει έναν συνδυασμό κάποιου είδους προσόδου και επενδυτικού χαρτοφυλακίου είναι καλύτερο. Αυτό παρέχει ένα σταθερό ρεύμα εισοδήματος καθώς και την ικανότητα να επιτύχει κάποια ανατίμηση κεφαλαίου.

Για να ξεκινήσετε οποιαδήποτε διαδικασία απόσυρσης ή μεταβίβασης, απλώς επικοινωνήστε με τον υπεύθυνο του σχεδίου σας και υποδείξτε πόσο θέλετε να αποσύρετε. Θα υπάρξει γραφική εργασία. Συχνά, ο ανάδοχος θα παρακρατήσει αυτόματα ένα μέρος αυτού του ποσού για φόρους (συνήθως 20%), οπότε φροντίστε να το λάβετε υπόψη κατά την υποβολή του αιτήματός σας ή βεβαιωθείτε ότι υποδεικνύετε ότι δεν θέλετε να παρακρατηθούν οι φόροι.