Νόμος περί οικονομικής ανάπτυξης και φορολογικής ανακούφισης του 2001 (EGTRRA)
Ο Νόμος περί Αρωγής για την Οικονομική Ανάπτυξη και τη Συμφωνία Φορολογικής Ανασυγκρότησης του 2001 (EGTRRA) είναι ένας αμερικανικός φορολογικός νόμος που υπογράφηκε από τον Πρόεδρο Τζορτζ Μπους, ο οποίος έκανε σημαντικές αλλαγές στους κανόνες του σχεδίου συνταξιοδότησης και των συνολικών φορολογικών συντελεστών. Ο νόμος εγκρίθηκε με την πρόβλεψη για το ηλιοβασίλεμα να λήξει το 2010, αλλά επεκτάθηκε και σήμερα είναι γνωστός ως φοροαπαλλαγές του Μπους.
Κατανόηση της EGTRRA
Ο Νόμος για την Αρωγή για την Οικονομική Ανάπτυξη και τη Συμφωνία Φορολογικής Ανασυγκρότησης του 2001 (EGTRRA) ήταν ένα σαρωτικό πακέτο φορολογικών μεταρρυθμίσεων στις ΗΠΑ που μείωσε τους φόρους εισοδήματος, θέσπισε νέα όρια στον φόρο ακίνητης περιουσίας, επέτρεψε υψηλότερες συνεισφορές σε έναν ΙΡΑ και δημιούργησε νέα συνταξιοδότηση σχέδια. Οι αλλαγές στα σχέδια συνταξιοδότησης περιελάμβαναν τη δυνατότητα των ατόμων ηλικίας άνω των 50 ετών να κάνουν μεγαλύτερες εισφορές για να τους βοηθήσουν να αυξήσουν τα υπόλοιπα συνταξιοδότησης. Ο νόμος αναθεώρησε επίσης τους πίνακες προσδόκιμου ζωής που χρησιμοποιούνται για τον προσδιορισμό των ηλικιών συνταξιοδότησης.
Με το πέρασμα της EGTRRA, δημιουργήθηκαν δύο νέα προγράμματα αποταμίευσης συνταξιοδότησης. Το πρώτο ήταν το IRA Sidecar, το οποίο είναι ένας IRA Roth που συνδέεται με ένα πρόγραμμα συνταξιοδότησης που χρηματοδοτείται από εργοδότες. Αυτό το νέο σχέδιο επιτρέπει στον εργαζόμενο να επωφελείται από διαφορετική φορολογική μεταχείριση, ενώ συγχωνεύει τις επενδύσεις συνταξιοδότησης με το πρόγραμμα εργοδότη. Το άλλο σημαντικό νέο σχέδιο ήταν το Roth 401 (k) και το σχετικό Roth 403 (β) για ορισμένους δημόσιους υπαλλήλους και υπαλλήλους μη κυβερνητικών οργανώσεων. Αυτό το νέο συνταξιοδοτικό πρόγραμμα που χρηματοδοτείται από τον εργοδότη επιτρέπει παρόμοια πρόσβαση σε έναν λογαριασμό με παρόμοια οφέλη με τον παραδοσιακό Roth IRA, αλλά στη δομή ενός σχεδίου που χρηματοδοτείται από εργοδότες.
Η EGTRRA ζήτησε επίσης από τους διαχειριστές του σχεδίου συνταξιοδότησης να λάβουν ακούσια εξαργύρωση των λογαριασμών 401 (k) σε έναν προεπιλεγμένο IRA. Αυτό βοήθησε τους εργοδότες να ξεκαθαρίσουν τα βιβλία τους ανενεργούς μικρούς λογαριασμούς που άφησαν πίσω οι πρώην υπάλληλοι που δεν είχαν απαντήσει σε επανειλημμένες αιτήσεις για το πού να μεταφέρουν τα υπόλοιπα των λογαριασμών συνταξιοδότησης.
Μια άλλη αλλαγή που επέφερε η EGTRRA ήταν η ικανότητα των εταιρειών S Corporation να δανειστούν έναντι των εταιρικών συνταξιοδοτικών τους σχεδίων.
Διαμάχη γύρω από την EGTRRA
Η διαμάχη γύρω από τις επιπτώσεις της EGTRRA συνεχίζεται μέχρι σήμερα. Μεγάλο μέρος, δεδομένης της πρόβλεψης για το ηλιοβασίλεμα που πρόκειται να τεθεί σε ισχύ το 2010, οι νέες αυτές φορολογικές ελαφρύνσεις επεκτάθηκαν αντίθετα το 2010. Στη συνέχεια, το 2018 υπογράφηκαν πρόσθετες φορολογικές ελαφρύνσεις στο πλαίσιο της διοίκησης Trump, παρά το γεγονός ότι το Congressional Budget Office το χρέος των ΗΠΑ θα είναι πάνω από 21 τρισεκατομμύρια δολάρια μέχρι τα τέλη του 2018.
Η EGTRRA εγκρίθηκε τον Ιούνιο του 2001 σε μια εποχή που οι ΗΠΑ είχαν δημοσιονομικό πλεόνασμα και λίγο πριν από τις καταστροφικές επιθέσεις της 11ης Σεπτεμβρίου στις Ηνωμένες Πολιτείες. Η χώρα βρισκόταν σε ύφεση λίγο μετά τις επιθέσεις της 11ης Σεπτεμβρίου και συμμετείχε σε δύο πολέμους, ένα στο Ιράκ και ένα στο Αφγανιστάν. Το κόστος αυτών των πολέμων, καθώς και το κόστος των νέων πρωτοβουλιών Εσωτερικής Ασφάλειας, πέρα από τη Μεγάλη Ύφεση του 2008, δεν μπορούσαν να γίνουν αντιληπτά την εποχή που πέρασε η EGTTRA.
Οι περιστάσεις που περιείχαν την επέκτασή του το 2010 ήταν ιδιαίτερα πολιτικές. Το αυξανόμενο χρέος αποτέλεσε βασική μέριμνα για το GOP, το κόμμα που προώθησε την αρχική νομοθεσία και υπήρξε τότε ένας δημοκρατικός πρόεδρος, ο Πρόεδρος Ομπάμα, ο οποίος κατηγορήθηκε ευρέως για το πέρασμα του TARP, το οποίο παρείχε ευρεία ρευστότητα μετά τους κραδασμούς στην αγορά το 2008 και το 2009. Το 2010, η Μεγάλη ύφεση ήταν μόνο δύο χρόνια στον οπίσθιο καθρέφτη, με την παγκόσμια οικονομία να κινείται ελαφρώς προς τα εμπρός και με επίμονα χαμηλό πληθωρισμό. Ήταν σε αυτό το πλαίσιο των δύσκολων περιόδων σε όλο τον κόσμο ότι αποφασίστηκε να επεκταθεί η EGTRRA.
Σύγκριση επενδυτικών λογαριασμών Όνομα παροχέα Περιγραφή Αποκάλυψη διαφημιζόμενου × Οι προσφορές που εμφανίζονται σε αυτόν τον πίνακα προέρχονται από συνεργασίες από τις οποίες η Investopedia λαμβάνει αποζημίωση.