Επιστροφή φόρου

Τι είναι η επιστροφή φόρου;

Η φορολογική δήλωση είναι ένα έντυπο που κατατίθεται σε μια φορολογική αρχή που αναφέρει τα έσοδα, τα έξοδα και άλλες σχετικές φορολογικές πληροφορίες. Οι φορολογικές δηλώσεις επιτρέπουν στους φορολογούμενους να υπολογίσουν τη φορολογική τους υποχρέωση, να προγραμματίσουν πληρωμές φόρων ή να ζητήσουν επιστροφές για την υπερπληρωμή των φόρων. Στις περισσότερες χώρες, οι φορολογικές δηλώσεις πρέπει να κατατίθενται ετησίως για ένα άτομο ή μια επιχείρηση με αναφερόμενο εισόδημα (π.χ. μισθοί, τόκοι, μερίσματα, κέρδη κεφαλαίου ή άλλα κέρδη).

0:10

Επιστροφή φόρου

Βασικές τακτικές

• Μια φορολογική δήλωση είναι μια τεκμηρίωση που κατατίθεται σε μια φορολογική αρχή που αναφέρει τα έσοδα, τα έξοδα και άλλες σχετικές οικονομικές πληροφορίες.
• Στις φορολογικές δηλώσεις, οι φορολογούμενοι υπολογίζουν τη φορολογική τους υποχρέωση, χρονολογούν τις πληρωμές φόρων ή ζητούν επιστροφές για την υπερπληρωμή των φόρων.
• Στα περισσότερα μέρη, οι φορολογικές δηλώσεις πρέπει να κατατίθενται ετησίως.

Κατανόηση των φορολογικών δηλώσεων

Στις Ηνωμένες Πολιτείες, οι φορολογικές δηλώσεις κατατίθενται στην υπηρεσία εσωτερικών εσόδων (IRS) ή στην υπηρεσία κρατικών ή τοπικών υπηρεσιών είσπραξης φόρων (για παράδειγμα, στο Υπουργείο Εσόδων της Μασαχουσέτης) που περιέχουν πληροφορίες που χρησιμοποιούνται για τον υπολογισμό των φόρων. Οι φορολογικές δηλώσεις γενικά προετοιμάζονται χρησιμοποιώντας έντυπα που έχουν συνταχθεί από το IRS ή άλλη αρμόδια αρχή.

Στις ΗΠΑ, τα άτομα χρησιμοποιούν παραλλαγές του εντύπου 1040 του Εσωτερικού Φορέα Εισοδήματος. Οι εταιρείες θα χρησιμοποιούν το έντυπο IRS 1120 και οι εταιρικές σχέσεις θα χρησιμοποιήσουν το Έντυπο 1065 για να καταθέσουν τις ετήσιες επιστροφές τους. Η αναφορά του εισοδήματος από επενδύσεις γίνεται μέσω του εντύπου IRS 1099. Αίτηση για αυτόματη παράταση του χρόνου για την κατάθεση της ατομικής φορολογικής δήλωσης εισοδήματος των ΗΠΑ Είναι μέσω του IRS Έντυπο 4868.

Συνήθως, μια φορολογική δήλωση αρχίζει με τον φορολογούμενο που παρέχει προσωπικά στοιχεία, τα οποία περιλαμβάνουν την κατάθεσή τους κατάθεσης και εξαρτώμενες πληροφορίες.

Τρία τμήματα μιας φορολογικής δήλωσης

• Στο τμήμα εισοδήματος της φορολογικής δήλωσης παρατίθενται όλες οι πηγές εισοδήματος. Η πιο συνηθισμένη μέθοδος αναφοράς είναι μια φόρμα φόρου W-2. Οι μισθοί, τα μερίσματα, το εισόδημα από την αυτοαπασχόληση, τα δικαιώματα και σε πολλές χώρες, πρέπει να αναφέρονται και τα κέρδη κεφαλαίου.
• Οι μειώσεις μειώνουν τη φορολογική υποχρέωση. Οι φορολογικές ελαφρύνσεις ποικίλλουν σημαντικά μεταξύ των δικαιοδοσιών, αλλά τυπικά παραδείγματα περιλαμβάνουν συνεισφορές στα σχέδια αποταμιευτικών συνταξιοδοτικών παροχών, καταβολή διατροφής και μειώσεις τόκων σε ορισμένα δάνεια. Για τις επιχειρήσεις, τα περισσότερα έξοδα που σχετίζονται άμεσα με επιχειρηματικές δραστηριότητες είναι εκπεστέα. Οι φορολογούμενοι μπορούν να αναγράφουν τις εκπτώσεις ή να χρησιμοποιούν την τυπική έκπτωση για την κατάθεσή τους. Μόλις ολοκληρωθεί η αφαίρεση όλων των εκπτώσεων, ο φορολογούμενος μπορεί να καθορίσει το φορολογικό συντελεστή του προσαρμοσμένου ακαθάριστου εισοδήματός του.
• Οι φορολογικές πιστώσεις είναι ποσά που αντισταθμίζουν τις φορολογικές υποχρεώσεις ή τους οφειλόμενους φόρους. Όπως και οι μειώσεις, αυτές ποικίλλουν ευρέως μεταξύ των δικαιοδοσιών. Ωστόσο, υπάρχουν συχνά πιστώσεις που αποδίδονται στη φροντίδα εξαρτώμενων παιδιών και ηλικιωμένων, συντάξεις, εκπαίδευση και πολλά άλλα.

Μετά την αναφορά του εισοδήματος, των εκπτώσεων και των πιστώσεων, ο φορολογούμενος τερματίζει τη φορολογική δήλωσή του. Το τέλος της επιστροφής προσδιορίζει το ποσό που οφείλει ο φορολογούμενος στους φόρους ή το ποσό του υπερβάλλοντος φόρου. Οι επιπλέον φόροι μπορούν να επιστραφούν ή να μεταφερθούν στο επόμενο φορολογικό έτος. Οι φορολογούμενοι μπορούν να παραδώσουν την πληρωμή ως ενιαίο ποσό ή να προγραμματίσουν τις πληρωμές φόρων σε περιοδική βάση. Ομοίως, οι περισσότεροι αυτοαπασχολούμενοι μπορούν να κάνουν προκαταβολές κάθε τρίμηνο για να μειώσουν τη φορολογική τους επιβάρυνση.

Η μορφή IRS 4562

Στις Ηνωμένες Πολιτείες, το IRS συνιστά ότι οι αρχειοθέτες να διατηρούν φορολογικές δηλώσεις για τουλάχιστον τρία χρόνια. Ωστόσο, άλλοι παράγοντες μπορεί να απαιτούν περισσότερο παρατεταμένη διατήρηση. Ορισμένες καταστάσεις μπορεί να απαιτούν αόριστη διατήρηση των καταγεγραμμένων επιστροφών. Εάν μια φορολογική δήλωση περιέχει σφάλματα, θα πρέπει να υποβληθεί μια τροποποιημένη επιστροφή για να διορθωθεί η διαφορά.

Σύγκριση επενδυτικών λογαριασμών Όνομα παροχέα Περιγραφή Αποκάλυψη διαφημιζόμενου × Οι προσφορές που εμφανίζονται σε αυτόν τον πίνακα προέρχονται από συνεργασίες από τις οποίες η Investopedia λαμβάνει αποζημίωση.

Σχετικοί όροι

Φορολογικός φορέας Ο φορολογούμενος είναι φυσικό πρόσωπο ή επιχείρηση που υποχρεούται να καταβάλλει φόρους σε ομοσπονδιακό, κρατικό ή δημοτικό φορέα. περισσότερα Ατομική φορολογική δήλωση Μια ατομική φορολογική δήλωση είναι μια φορολογική φόρμα που κατατίθεται σε μια φορολογική υπηρεσία από ένα άτομο για να αναφέρει, να υπολογίσει και να πληρώσει φόρο. περισσότερα Φόρμα IRS 1040 1040 είναι το τυποποιημένο έντυπο Εσωτερικής Φορολογικής Υπηρεσίας που χρησιμοποιούν οι φορολογούμενοι για την υποβολή των ετήσιων δηλώσεων φόρου εισοδήματός τους. περισσότερο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα (AGI) Ορισμός Το διορθωμένο ακαθάριστο εισόδημα (AGI) είναι ένα μέτρο εισοδήματος που υπολογίζεται από το ακαθάριστο εισόδημά σας και χρησιμοποιείται για να καθορίσει το ποσό του εισοδήματός σας φορολογείται. περισσότερα Τι σημαίνει η παρακράτηση; Η παρακράτηση είναι το μέρος των μισθών ενός εργαζομένου που δεν περιλαμβάνεται στο paycheck του, επειδή μεταφέρεται απευθείας στις ομοσπονδιακές, πολιτειακές και τοπικές φορολογικές αρχές. πιο Τροποποιημένη Επιστροφή Μια τροποποιημένη επιστροφή είναι μια επιστροφή που κατατέθηκε για να κάνει διορθώσεις σε μια φορολογική δήλωση από ένα προηγούμενο έτος. περισσότερες συνδέσεις συνεργατών