Τα προσωπικά δάνεια φορολογούνται εκπτώσιμα;

Οι τόκοι που καταβάλλονται για προσωπικά δάνεια δεν εκπίπτουν από τη φορολογία. Εάν δανειστείτε για να αγοράσετε αυτοκίνητο για προσωπική χρήση ή για να καλύψετε άλλα προσωπικά έξοδα, ο τόκος που πληρώνετε για το δάνειο αυτό δεν μειώνει τη φορολογική σας υποχρέωση. Ομοίως, οι τόκοι που καταβάλλονται στα υπόλοιπα των πιστωτικών καρτών δεν είναι επίσης εκπιπτόμενοι από τη φορολογία.

Δαπάνες χρέους που μπορούν να αφαιρεθούν

Αν και τα προσωπικά δάνεια δεν είναι εκπεστέα, άλλοι τύποι δανείων είναι. Οι τόκοι που καταβάλλονται για υποθήκες, δάνεια σπουδαστών και επιχειρηματικά δάνεια συχνά μπορούν να αφαιρεθούν στους ετήσιους φόρους σας, μειώνοντας ουσιαστικά το φορολογητέο εισόδημά σας για το έτος.

Ωστόσο, πρέπει να πληρούνται ορισμένα κριτήρια για να πληρούνται οι προϋποθέσεις για τις παραπάνω μειώσεις. Για παράδειγμα, οι τόκοι στεγαστικών δανείων εκπίπτονται μόνο εάν το δάνειο λήφθηκε για να χρηματοδοτήσει την αγορά μιας πρώτης κατοικίας. Μπορεί να έχετε τη δυνατότητα να ζητήσετε πίστωση φόρου, η οποία μειώνει άμεσα το ποσό του φόρου που οφείλετε, αντί για το φορολογητέο εισόδημά σας, για τους τόκους των στεγαστικών δανείων εάν χορηγήθηκε πιστοποιητικό ενυπόθηκου δανείου μέσω κυβερνητικού προγράμματος για κατοικίες χαμηλού εισοδήματος.

Βασικές τακτικές

• Οι τόκοι που καταβάλλονται για προσωπικά δάνεια, δάνεια αυτοκινήτων και πιστωτικές κάρτες δεν εκπίπτουν.
• Κάποιος μπορεί να είναι σε θέση να απαιτήσει τόκους που καταβάλλονται για τους φόρους, αν λάβουν ένα δάνειο ή να συγκεντρώσουν τις χρεώσεις της πιστωτικής κάρτας για τη χρηματοδότηση των επιχειρηματικών εξόδων.
• Οι τόκοι των ειδικευμένων φοιτητικών δανείων, που χρησιμοποιούνται για την κάλυψη ειδικών εκπαιδευτικών δαπανών, εκπίπτουν από το φόρο.

Εξαιρέσεις από τον κανόνα

Εάν χρησιμοποιείτε προσωπικό δάνειο ή πιστωτική κάρτα για τη χρηματοδότηση επαγγελματικών εξόδων εκτός από τις προσωπικές δαπάνες, ενδέχεται να μπορείτε να διεκδικήσετε τους τόκους που καταβλήθηκαν για τις δαπάνες αυτές στους φόρους σας. Πρέπει να είστε ο νομικά υπεύθυνος για το δάνειο και πρέπει να είστε σε θέση να αναφέρετε ποιο μέρος των καταβληθέντων τόκων οφείλεται σε νόμιμες επιχειρηματικές δαπάνες.

Ομοίως, εάν χρησιμοποιήσετε ένα προσωπικό δάνειο για να αγοράσετε ένα όχημα που έχει επιχειρηματική χρήση, τότε κάποιοι ή όλοι οι τόκοι από το δάνειο είναι εκπίπτοντες από τον φόρο. Εάν χρησιμοποιείτε το όχημα αποκλειστικά για επιχειρηματικές δραστηριότητες, τότε το σύνολο των τόκων είναι εκπεστέο. Εάν το χρησιμοποιείτε τόσο για προσωπικούς όσο και για επαγγελματικούς σκοπούς, τότε μπορείτε να αφαιρέσετε τόκο δανείου ανάλογα με το χρόνο που χρησιμοποιείτε το αυτοκίνητο για δουλειές. Εάν δαπανούν το 60% του χρόνου οδήγησης για δραστηριότητες που σχετίζονται με επιχειρήσεις, για παράδειγμα, τότε το 60% του ετήσιου ενδιαφέροντος εκπίπτει.

Η εξαίρεση αυτή ισχύει επίσης για τη χρήση προσωπικού δανείου για την επένδυση σε εταιρία S, εταιρική σχέση ή εταιρεία περιορισμένης ευθύνης (LLC). Ωστόσο, οι κανόνες που διέπουν αυτές τις εκπτώσεις είναι περίπλοκοι, επομένως είναι συνετό να καταθέσετε τη βοήθεια ενός ειδικευμένου φοροτεχνικού για να υπολογίσετε τι μπορείτε να απογειωθείτε.

Φοιτητικά δάνεια

Οι τόκοι για τα δάνεια σπουδαστών (μαζί με τα τέλη προέλευσης δανείων και τους τυχόν κεφαλαιοποιημένους τόκους) είναι εκπίπτοντα, εφόσον το εισόδημα του δανειολήπτη είναι κάτω από ένα ορισμένο επίπεδο. Η Υπηρεσία Εσωτερικών Εισοδημάτων (IRS) δηλώνει ότι το τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα (MAGI) πρέπει να είναι μικρότερο από $ 80, 000 ή $ 165, 000 αν υποβληθεί μια κοινή επιστροφή από το φορολογικό έτος 2018. Για να είναι εκπεστέος ο τόκος, που έχουν ληφθεί από το άτομο, από τον σύζυγό του ή από έναν εξαρτώμενο.

Η έκπτωση μπορεί να μειώσει το ποσό του εισοδήματος που υπόκειται σε ομοσπονδιακό φόρο εισοδήματος μέχρι και $ 2.500. Το ποσό ταξινομείται ως προσαρμογή του εισοδήματος και ζητείται ανεξάρτητα από το αν ο φορολογούμενος κατατάσσει ή όχι παρακρατήσεις στην φορολογική του δήλωση.

Το ενδιαφέρον πρέπει να είναι για ένα "πιστοποιημένο" φοιτητικό δάνειο, το οποίο είναι ένα που χρησιμοποιείται για να πληρώσει για τα εξειδικευμένα έξοδα εκπαίδευσης. Το δάνειο καλύπτει το κόστος συμμετοχής σε ένα επιλέξιμο εκπαιδευτικό ίδρυμα και μπορεί να περιλαμβάνει δίδακτρα / έξοδα, δωμάτιο / συμβούλιο, βιβλία και άλλα έξοδα που θεωρούνται απαραίτητα από το IRS, όπως η μεταφορά. Ένα επιλέξιμο εκπαιδευτικό ίδρυμα είναι οποιοδήποτε κολέγιο, πανεπιστήμιο ή επαγγελματική σχολή που είναι επιλέξιμο να συμμετάσχει σε πρόγραμμα οικονομικής βοήθειας που διαχειρίζεται το Υπουργείο Παιδείας των ΗΠΑ. Περιλαμβάνει επίσης μεταπτυχιακό σχολείο.