Μήπως τα χρήματα σε έναν εύκαμπτο λογαριασμό δαπανών (FSA) ανατροπής;
Ένας ευέλικτος λογαριασμός δαπανών (FSA) είναι ένας λογαριασμός στον οποίο ένας εργαζόμενος μπορεί να συνεισφέρει προ φόρων δολάρια για να πληρώσει για τα εξειδικευμένα ιατρικά έξοδα, συμπεριλαμβανομένων των co-pays, συνταγογραφούμενων φαρμάκων, επισκεπτών χειροπράκτη, γυαλιών και χειρουργικών επεμβάσεων LASIK (δείτε πλήρη κατάλογο στο IRS δημοσίευση 502).
Βασικές τακτικές
- Ένας ευέλικτος λογαριασμός δαπανών (FSA) επιτρέπει στους ιδιώτες να βάζουν στην άκρη τα δολάρια προ φόρων για να πληρώσουν για ιατρικά έξοδα ειδικευμένα.
- Έως $ 500 σε αχρησιμοποίητα κεφάλαια μπορούν να κυλήσουν στο επόμενο έτος προγραμματισμού.
- Από το 2019, το IRS έχει καθιερώσει ένα όριο συνεισφοράς FSA ύψους 2.700 δολαρίων ανά ειδική FSA.
Τι είναι η ανατροπή FSA;
Το Υπουργείο Οικονομικών των Η.Π.Α. τροποποίησε τον αρχικό κανόνα χρήσης ή απώλειας των FSA για να επιτρέψει την ανατροπή ορισμένων κονδυλίων στο τέλος του σχεδίου έτους. Έως $ 500 σε αχρησιμοποίητα κεφάλαια μπορούν να κυλήσουν στο επόμενο έτος προγραμματισμού. Οι εταιρείες μπορούν να προσφέρουν μια περίοδο χάριτος έως 2, 5 μήνες για τους υπαλλήλους να χρησιμοποιήσουν τα χρήματα ή να μεταφέρουν πάνω από 500 δολάρια για το επόμενο έτος. Ένας εργοδότης μπορεί να επιλέξει να επιτρέψει την ανατροπή λιγότερων από $ 500, αλλά το ίδιο όριο ανατροπής πρέπει να ισχύει για όλους τους συμμετέχοντες στο πρόγραμμα.
Για παράδειγμα, εάν επιλέξατε να συνεισφέρετε 2.600 δολάρια για ένα χρόνο, αλλά ξοδέψατε μόνο 2.300 δολ., Θα μπορούσατε να μεταφέρετε τα υπόλοιπα $ 300 που θα χρησιμοποιήσετε το επόμενο έτος. Λάβετε υπόψη ότι, αν ξοδέψατε μόνο 2.000 δολάρια, θα μπορούσατε ακόμα να μεταφέρετε πάνω από 500 δολάρια, αλλά θα χάνατε τα υπόλοιπα $ 100.
Όρια συμβολής και πόσα πρέπει να συνεισφέρετε
Το IRS ορίζει το όριο συνεισφοράς της FSA, το οποίο ετησίως αναπροσαρμόζεται στον πληθωρισμό. Από το 2019, ο αριθμός αυτός ήταν 2.000 δολάρια, ωστόσο, υπάρχουν τρόποι να ξεπεραστεί αυτό το ανώτατο όριο. Για παράδειγμα, ένα άτομο που απασχολείται από δύο διαφορετικές εταιρείες μπορεί να συνεισφέρει 2.700 δολάρια, σύμφωνα με το σχέδιο FSA κάθε εργοδότη.
Σημειώστε ότι ένα ποσό που μεταφέρεται από ένα προηγούμενο έτος δεν υπολογίζεται σε σχέση με το όριο συνεισφοράς του επόμενου έτους. Επιπλέον, τα μεταφερόμενα ποσά μπορούν να συνεχίσουν να μεταφέρονται τα επόμενα έτη.
Καθορίζοντας πόσα χρήματα πρέπει να διαθέσει σε έναν λογαριασμό FSA από έτος σε έτος, θα πρέπει να λάβετε υπόψη τα εξειδικευμένα ιατρικά έξοδα που είναι πιθανό να υποστούν, όπως:
- Το συνταγογραφούμενο φάρμακο συνεισφέρει
- Οδοντιατρικά και ορθοδοντικά έξοδα
- Οφθαλμικές εξετάσεις
- Φακοί επαφής και γυαλιά
Για να καθορίσετε την συνεισφορά της FSA για ένα έτος, εκτιμήστε αυτές τις δαπάνες ως βασική γραμμή, παράλληλα με την παροχή άλλων πιθανών οικογενειακών ιατρικών δαπανών.
Περίοδος χάριτος
Η περίοδος χάριτος της FSA είναι μια περίοδος στο τέλος του έτους κατά τη διάρκεια της οποίας μπορείτε να χρησιμοποιήσετε τυχόν αχρησιμοποίητα χρήματα στην FSA σας. Η περίοδος χάριτος μπορεί να φτάσει μέχρι και δυόμισι μήνες, αλλά μπορεί να είναι μικρότερη ανάλογα με τη ρύθμιση του σχεδίου.
Για παράδειγμα, αν το σχέδιό σας αρχίζει από την 1η Ιανουαρίου 2019 έως τις 31 Δεκεμβρίου 2019, θα πρέπει μέχρι τις 15 Μαρτίου 2020 να χρησιμοποιήσετε όλα τα κεφάλαια της FSA. Οποιοδήποτε αχρησιμοποίητο υπόλοιπο FSA για το έτος προγραμματισμού 2019 θα χαθεί μετά τη λήξη της περιόδου χάριτος.
Περίοδο εκτέλεσης
Η εκτέλεση είναι μια προκαθορισμένη περίοδος κατά την οποία μπορείτε να υποβάλετε αξιώσεις για το προηγούμενο έτος. Για παράδειγμα, εάν η περίοδος διαρροής σας διαρκεί μέχρι τις 31 Μαρτίου, θα πρέπει μέχρι τότε να υποβάλετε αιτήσεις για δαπάνες που πραγματοποιήθηκαν πριν από τις 31 Δεκεμβρίου. Οι περίοδοι εξάσκησης μπορεί να διαφέρουν ανάλογα με το σχέδιο.
Ως παράδειγμα για το πώς λειτουργεί η περίοδος εξόδου, εάν επισκεφθήκατε τον οδοντίατρο την 1η Νοεμβρίου, αλλά δεν είχατε ακόμη υποβληθεί αξίωση, θα μπορούσατε να υποβάλετε αίτηση πριν από τις 31 Μαρτίου. Οποιαδήποτε αχρησιμοποίητα κονδύλια μετά την 31η Μαρτίου θα καταπέσουν.
Επικοινωνήστε με έναν διαχειριστή παροχών ή ένα τμήμα ανθρώπινων πόρων για να λάβετε όλες τις λεπτομέρειες της περιόδου χάριτος και της περιόδου εκτέλεσης για το σχέδιό σας FSA.
Από το 2019, το IRS έχει καθιερώσει ένα όριο συνεισφοράς FSA ύψους 2.700 δολαρίων ανά ειδική FSA.
FSAs Versus Λογαριασμοί Ταμιευτηρίου Υγείας (HSAs)
Για πολλούς, οι διαφορές μεταξύ FSAs και HSAs μπορεί να προκαλέσουν σύγχυση. Ωστόσο, υπάρχουν αρκετές βασικές διαφορές που πρέπει να σημειώσουμε:
- Είστε ιδιοκτήτης ενός HSA? ο εργοδότης σας είναι ο κάτοχος της FSA. Αυτό σημαίνει ότι η HSA μένει μαζί σας όταν φύγετε από έναν εργοδότη, αλλά δεν μπορείτε να κάνετε το ίδιο με μια FSA.
- Μπορείτε να επενδύσετε κεφάλαια σε μια HSA? δεν μπορείτε να κάνετε με μια FSA.
- Οι μέγιστες συνεισφορές μεταξύ των δύο διαφέρουν.