Δοκιμή συσσώρευσης αξίας σε μετρητά (CVAT)
Η δοκιμή συσσώρευσης αξίας σε μετρητά (CVAT) είναι μια δοκιμή για να καθοριστεί εάν ένα χρηματοπιστωτικό προϊόν μπορεί να φορολογηθεί ως ασφαλιστικό συμβόλαιο και όχι ως επένδυση. Η δοκιμή συσσώρευσης μετρητών χρησιμοποιείται για να διασφαλίσει ότι η χρηματική αξία του ασφαλιστηρίου συμβολαίου δεν υπερβαίνει την παρούσα αξία όλων των μελλοντικών πληρωμών ασφαλίστρων για την πολιτική.
Διακοπή δοκιμής συσσώρευσης αξίας μετρητών (CVAT)
Η δυνατότητα μετάβασης στη δοκιμή συσσώρευσης αξίας μετρητών (CVAT) είναι εξαιρετικά σημαντική για τον αντισυμβαλλόμενο καθώς και για τον ασφαλιστή. Εάν ένα ασφαλιστικό προϊόν δεν περάσει, δεν θεωρείται πλέον ασφαλιστικό προϊόν και ως εκ τούτου φορολογείται ως επένδυση. Τα ασφαλιστήρια συμβόλαια μπορούν να αυξηθούν σε αξία με βάση την αναβαλλόμενη φορολογία, ενώ οι παροχές θανάτου απαλλάσσονται από τον φόρο εισοδήματος. Οι περισσότερες άλλες επενδύσεις φορολογούνται ως συνηθισμένο εισόδημα, πράγμα που σημαίνει ότι η μη επιτυχής εξέταση θα οδηγήσει σε υψηλότερο φορολογικό συντελεστή.
Η μέθοδος CVAT χρησιμοποιείται όταν ο αντισυμβαλλόμενος δεν επιθυμεί να περιοριστεί στο ποσό των ασφαλίστρων που θα είναι σε θέση να πληρώσει στην πολιτική και θέλει να μεγιστοποιήσει το όφελος θανάτου που μπορεί να εισπραχθεί. Εναλλακτικά, αυτή η μέθοδος μπορεί να χρησιμοποιηθεί όταν ο αντισυμβαλλόμενος σχεδιάζει να προκαλέσει ένα μεγάλο ποσό στην πολιτική προκαταβολικά, αλλά θέλει να περιορίσει το αρχικό όφελος θανάτου.
Εκτός από την CVAT, ένας ασφαλιστής έχει τη δυνατότητα να σχεδιάσει μια πολιτική έτσι ώστε να περάσει τη δοκιμή πριμοδότησης κατευθυντήριων γραμμών ή το GPT. Το GPT περιορίζει τα ασφάλιστρα που πληρώνει ο αντισυμβαλλόμενος σε σχέση με το επίδομα θανάτου, σε αντίθεση με το CVAT, το οποίο περιορίζει την αξία μετρητών σε σχέση με το επίδομα θανάτου.
Η βασική διαφορά μεταξύ αυτών των δύο δοκιμών είναι ότι η CVAT περιορίζει την αξία μετρητών σε σχέση με το επίδομα θανάτου, ενώ η GPT περιορίζει τα καταβληθέντα ασφάλιστρα σε σχέση με το επίδομα θανάτου. Εάν ένα ασφαλιστήριο συμβόλαιο αποτύχει σε οποιαδήποτε από αυτές τις δοκιμές, τότε δεν θεωρείται ασφαλιστήριο συμβόλαιο ζωής και όλα τα οφέλη του φόρου εισοδήματος εξαλείφονται.
Ο ασφαλιστής πρέπει να αναφέρει ποια δοκιμή πρόκειται να χρησιμοποιηθεί κατά την ημερομηνία έκδοσης και, όταν εκδοθεί η πολιτική, ο ασφαλιστής δεν μπορεί να αποφασίσει να χρησιμοποιήσει την άλλη επιλογή δοκιμής. Η επιλογή της δοκιμής μπορεί να καθορίσει ποια θα είναι τα ασφάλιστρα πολιτικής, η αξία μετρητών και τα οφέλη.
Πώς λειτουργεί η δοκιμή συσσώρευσης αξίας σε μετρητά (CVAT)
Σύμφωνα με μια δοκιμασία CVAT, η αξία εξαγοράς μετρητών από ασφαλιστήριο συμβόλαιο ζωής δεν μπορεί ποτέ να υπερβαίνει το καθαρό ενιαίο ασφάλιστρο που θα χρειαζόταν για την αγορά αυτών των ίδιων μελλοντικών παροχών. Ακολουθεί ένα παράδειγμα: εάν μια πολιτική ολόκληρης ζωής ύψους 150.000 δολαρίων φέρει χρηματική αξία $ 15.000 για έναν άνθρωπο ηλικίας 40 ετών, για να είναι επιλέξιμος στο πλαίσιο αυτής της δοκιμής, το καθαρό ενιαίο ασφάλιστρο για αυτό το ποσό κάλυψης στην ηλικία του ανθρώπου πρέπει να είναι τουλάχιστον $ 15.000 . Εάν η ενιαία πριμοδότηση είναι μικρότερη από την αξία εξαγοράς μετρητών, η πολιτική δεν θα μεταβιβαστεί στη CVAT και δεν θα θεωρηθεί ως ασφάλιση ζωής.
Σύγκριση επενδυτικών λογαριασμών Όνομα παροχέα Περιγραφή Αποκάλυψη διαφημιζόμενου × Οι προσφορές που εμφανίζονται σε αυτόν τον πίνακα προέρχονται από συνεργασίες από τις οποίες η Investopedia λαμβάνει αποζημίωση.