Φόρος κεφαλαιουχικών κερδών 101

Είναι εύκολο να παγιδευτείς στην επιλογή επενδύσεων και να ξεχάσεις τις φορολογικές συνέπειες των στρατηγικών σου - ειδικότερα, τον φόρο κεφαλαιουχικών κερδών. Εξάλλου, η επιλογή του σωστού αποθέματος ή του αμοιβαίου κεφαλαίου είναι αρκετά δύσκολη χωρίς να ανησυχείτε για τις επιστροφές μετά τη φορολογία. Το ίδιο ισχύει και όταν επενδύετε σε άλλα είδη κεφαλαίων, όπως το σπίτι σας.

Ωστόσο, εάν θέλετε πραγματικά την καλύτερη απόδοση, πρέπει να λάβετε υπόψη τον φόρο που πληρώνετε για τα κέρδη από τις πωλήσεις των επενδύσεών σας, είτε πρόκειται για τίτλους, ακίνητα ή άλλα περιουσιακά στοιχεία. Υπολογίζοντας ότι ο φόρος στη στρατηγική χρηματοοικονομικής διαχείρισης σας - και το χρονοδιάγραμμα που θα χτυπήσει - είναι κρίσιμης σημασίας για να αξιοποιήσετε στο έπακρο τις επενδύσεις σας. Εδώ, εξετάζουμε τον φόρο κεφαλαιουχικών κερδών και πώς μπορείτε να προσαρμόσετε τις επενδυτικές στρατηγικές σας για να ελαχιστοποιήσετε τον φόρο που πληρώνετε.

Βασικές τακτικές

• Ένα κεφαλαιουχικό κέρδος συμβαίνει όταν η τιμή πώλησης ενός περιουσιακού στοιχείου υπερβαίνει την τιμή αγοράς του.
• Για φορολογικούς σκοπούς, ένα κέρδος δεν «πραγματοποιείται» έως ότου πωληθεί η αξία που έχει εκτιμηθεί.
• Για τον συνήθως πιο ευνοϊκό μακροπρόθεσμο φόρο κεφαλαιουχικών κερδών, πρέπει να έχετε ένα περιουσιακό στοιχείο για περισσότερο από ένα χρόνο πριν το πωλήσετε.
• Λόγω του νόμου περί φορολογικών περικοπών και απασχόλησης, ο μακροπρόθεσμος συντελεστής φόρου κεφαλαιουχικών κερδών βασίζεται πλέον στο εισόδημά σας, όχι στη φορολογική σας κατηγορία.
• Για να ελαχιστοποιήσετε ή να αποφύγετε τους φόρους κεφαλαιουχικών κερδών: επενδύστε μακροπρόθεσμα, χρησιμοποιήστε φορολογικά πλεονεκτήματα, αντισταθμίστε τα κεφαλαιακά κέρδη με απώλειες κεφαλαίου, παρακολουθήστε τις περιόδους συμμετοχής και επιλέξτε τη βάση σας.

Κεφαλαιακά Κέρδη: Τα Βασικά

Ένα κεφαλαιουχικό κέρδος προκύπτει όταν η τιμή πώλησης ενός περιουσιακού στοιχείου είναι υψηλότερη από την τιμή αγοράς του. Εκπεφρασμένη ως εξίσωση, αυτό σημαίνει:

Κέρδος κεφαλαίου = τιμή πώλησης-τιμή αγοράς \ begin {aligned} & \ text {Κέρδος κεφαλαίου} = \ text {Τιμή πώλησης} - \ text {Τιμή αγοράς} Τιμή

Ακριβώς όπως οι φορολογούμενοι επιθυμούν μια μείωση του εισοδήματός σας (φόρος εισοδήματος), θέλουν επίσης μια περικοπή όταν πραγματοποιήσετε ένα κέρδος στις επενδύσεις σας. Αυτή η περικοπή είναι ο φόρος κεφαλαιουχικών κερδών.

Για φορολογικούς σκοπούς, είναι σημαντικό να κατανοηθεί η διαφορά μεταξύ των πραγματοποιηθέντων κερδών και των μη πραγματοποιηθέντων κερδών. Ένα κέρδος δεν πραγματοποιείται μέχρι να πωληθεί η εκτιμώμενη ασφάλεια. Πείτε, για παράδειγμα, ότι αγοράζετε κάποιο απόθεμα σε μια εταιρεία και η επένδυσή σας αυξάνεται σταθερά στο 15% για ένα έτος. Στο τέλος του έτους, αποφασίζετε να πωλήσετε τις μετοχές σας. Αν και η επένδυσή σας έχει αυξηθεί από την ημέρα που αγοράσατε τις μετοχές, δεν θα πραγματοποιήσετε κέρδη μέχρι να τα πουλήσετε.

Εάν η τιμή του περιουσιακού στοιχείου που αγοράσατε μειώθηκε, το αποτέλεσμα θα ήταν μια απώλεια κεφαλαίου αντί για κέρδος κεφαλαίου.

Κατά γενικό κανόνα, δεν πληρώνετε φόρο μέχρι να πραγματοποιήσετε κέρδος. Μετά από όλα, πρέπει να λάβετε τα μετρητά από την πώληση τουλάχιστον μέρους της επένδυσής σας για να πληρώσετε οποιοδήποτε φόρο.

Ποια περιουσιακά στοιχεία λαμβάνουν τη μεταχείριση κεφαλαιακών κερδών;

Ο φόρος που πληρώνετε για κεφαλαιουχικό κέρδος εξαρτάται από το πόσο καιρό κρατήσατε το περιουσιακό στοιχείο πριν το πωλήσετε. Παρόλο που μια αύξηση όταν πουλάτε είναι ένα κεφαλαιουχικό κέρδος-και θα χρωστάτε φόρους σε αυτό το κέρδος - αυτό που οφείλετε δεν μπορεί να ονομαστεί φόρος κεφαλαιουχικών κερδών, ανάλογα με το πόσο καιρό κρατήσατε το περιουσιακό στοιχείο (βλ.

Αυτό κάνει τη διαφορά, επειδή ο συντελεστής φόρου κεφαλαιουχικών κερδών είναι συχνά χαμηλότερος από το επιτόκιο που θα πληρώνετε για το συνηθισμένο εισόδημα, γεγονός που μπορεί να καταστήσει μια πιο επιθυμητή κατηγορία για έσοδα από επενδύσεις. Να γνωρίζετε, ωστόσο, ότι κάθε περιουσιακό στοιχείο δεν είναι επιλέξιμο για αυτό το όφελος.

Για να εφαρμόσετε την αντιμετώπιση των κεφαλαιουχικών κερδών, πρέπει πρώτα να είστε σίγουροι ότι πρόκειται για κεφάλαιο. Σαφώς, μετοχές, ομόλογα, κοσμήματα, συλλογές νομισμάτων και το σπίτι σας είναι κεφάλαια.

Όμως, ο νόμος δεν παρέχει κεφαλαιακή απόκτηση σε κάθε κεφάλαιο που έχετε, συμπεριλαμβανομένων:

• Το αποθεματικό της επιχείρησής σας
• Αποσβέσιμη επιχειρηματική περιουσία

Εξαιρούνται επίσης από την επεξεργασία κεφαλαιακών κερδών ορισμένα στοιχεία (μη κεφαλαιακά περιουσιακά στοιχεία) που δημιουργείτε ή έχετε παράξει για εσάς:

• Πνευματική ιδιοκτησία; μια λογοτεχνική, μουσική ή καλλιτεχνική σύνθεση. ένα γράμμα; ένα μνημόνιο. ή παρόμοιες ιδιότητες (π.χ. σχέδια κειμένου, ηχογραφήσεις, μεταγραφές, χειρόγραφα, σχέδια ή φωτογραφίες)
• Ένα δίπλωμα ευρεσιτεχνίας, εφεύρεση, μοντέλο ή σχέδιο (κατοχυρωμένο με δίπλωμα ευρεσιτεχνίας ή όχι). επίσης μια μυστική συνταγή ή διαδικασία που πωλείται μετά το 2017

Βραχυπρόθεσμες και μακροπρόθεσμες επενδύσεις

Όπως αναφέρθηκε παραπάνω, ακόμα και αν το περιουσιακό στοιχείο είναι επιλέξιμο για την αντιμετώπιση κεφαλαιακών κερδών, πόσο καιρό το έχετε κρατήσει πριν από την πώληση επηρεάζει τον τρόπο με τον οποίο θα φορολογηθείτε. Για να χρησιμοποιήσει τα ευνοϊκά μακροπρόθεσμα επιτόκια κεφαλαιακών κερδών, τα περιουσιακά στοιχεία πρέπει να κατέχονται για περισσότερο από ένα έτος.

Οποιαδήποτε κέρδη από περιουσιακά στοιχεία που κατέχονται για ένα έτος ή λιγότερο είναι βραχυπρόθεσμα κεφαλαιακά κέρδη, τα οποία φορολογούνται με τα συνηθισμένα επιτόκια. Το φορολογικό σύστημα στις Ηνωμένες Πολιτείες δημιουργήθηκε για να ωφελήσει τον μακροπρόθεσμο επενδυτή. Οι βραχυπρόθεσμες επενδύσεις σχεδόν πάντα φορολογούνται με υψηλότερο ρυθμό από τις μακροπρόθεσμες επενδύσεις.

Ένα παράδειγμα για το πώς λειτουργεί ο φόρος κεφαλαιουχικών κερδών

Ας πούμε ότι αγοράσατε 100 μετοχές της μετοχής XYZ στα 20 δολάρια ανά μετοχή και τις πωλήσατε περισσότερο από ένα χρόνο αργότερα με $ 50 ανά μετοχή. Ας υποθέσουμε επίσης ότι εμπίπτει στην κατηγορία εισοδήματος (βλ. "Τι θα χρωστάτε" παρακάτω) στην οποία η κυβέρνηση φορολογεί τα μακροπρόθεσμα κέρδη σας στο 15%. Ο παρακάτω πίνακας συνοψίζει τον τρόπο με τον οποίο επηρεάζονται τα κέρδη σας από το απόθεμα XYZ.

Ο θείος Σαμ παίρνει τα χέρια του στα 450 δολάρια των κερδών σας.

Μην διαμαρτύρετε πάρα πολύ: Είχατε τη μετοχή για λιγότερο από ένα έτος (κερδίζοντας βραχυπρόθεσμα), το κέρδος σας θα είχε φορολογηθεί με τον κανονικό σας συντελεστή φόρου εισοδήματος, ο οποίος μπορεί να φθάσει το 35% για τους ανθρώπους του οποίου ο μακροπρόθεσμος φόρος κεφαλαιουχικών κερδών είναι 15%, χωρίς να υπολογίζει πρόσθετους κρατικούς φόρους.

Σημειώστε ξανά ότι πληρώνετε τον φόρο κεφαλαιουχικών κερδών μόνο όταν έχετε πωλήσει την επένδυσή σας ή ακίνητη περιουσία και έχετε πραγματοποιήσει κέρδος. Η κατοχή ενός χαμηλότερου φορολογικού συντελεστή από αυτό που πληρώνετε για το συνηθισμένο εισόδημα είναι ο λόγος για τον οποίο είστε επιλέξιμος για φόρο κεφαλαιουχικών κερδών μπορεί να είναι τόσο ευεργετικός για τους φορολογούμενους

Η απώλεια της σύνθεσης: Όταν ένα κεφαλαιακό κέρδος είναι μια απώλεια

Οι βραχυπρόθεσμοι επενδυτές συχνά εμπορεύονται με αυτόν τον τρόπο επειδή πιστεύουν ότι η ενεργός διαπραγμάτευση θα τους επιτρέψει να κερδίσουν περισσότερα από τις επενδύσεις τους. Και αυτό μπορεί να είναι αλήθεια - στην αρχή. Ωστόσο, εάν αγοράζετε και πουλάτε μετοχές κάθε λίγους μήνες, υποβαθμίζετε την πιθανή αξία των κερδών σας: Αντί να τους αφήσετε σύνθετα, χάνετε μερικά από τα κέρδη σας σε φόρους με τον πιθανότερο υψηλότερο συντελεστή που χρεώνεστε για τα συνηθισμένα εισόδημα. Ακόμα και αν περιμένετε, ώστε τα κέρδη σας να χρεώνονται με τον χαμηλότερο συντελεστή φόρου κεφαλαιουχικών κερδών, μπορείτε ακόμα να καταλήξετε σε συμψηφισμό λιγότερο όταν πουλάτε με κέρδος από ό, τι όταν κρατάτε τα αποθέματά σας.

Γιατί; Λόγω της σύνθεσης - του φαινομένου των επανεπενδυόμενων κερδών που δημιουργούν περισσότερα κέρδη - τα κέρδη κεφαλαίου ύψους 450 δολαρίων θα μπορούσαν ενδεχομένως να αξίζουν περισσότερα εάν δεν πωλήσατε ποτέ το απόθεμα και αντ 'αυτού το επενδύσατε. Και πάλι, αυτό καταλήγει στη διαφορά μεταξύ ενός μη πραγματοποιηθέντος και ενός πραγματοποιημένου κέρδους.

Για να καταδείξουμε, ας συγκρίνουμε τις φορολογικές συνέπειες με τις αποδόσεις ενός μακροπρόθεσμου επενδυτή και ενός βραχυπρόθεσμου επενδυτή, υποθέτοντας ένα συντελεστή φόρου κεφαλαιουχικών κερδών 20%.

• Ο μακροπρόθεσμος επενδυτής αντιλαμβάνεται ότι κατά τη διάρκεια του έτους, μπορεί να έχει κατά μέσο όρο ετήσια απόδοση 10% επενδύοντας σε αμοιβαία κεφάλαια και δύο αποθέματα μπλε τσιπ.
• Ο βραχυπρόθεσμος επενδυτής δεν είναι έμπορος ημέρας, αλλά επιθυμεί να κατέχει συναλλαγές απλώς και μόνο για να πάρουν κεφάλαιο κέρδη θεραπεία για τα κέρδη τους, με την πεποίθηση ότι με τη διαπραγμάτευση του λογαριασμού τους συχνά μπορούν να έχουν μέσο κέρδος 12% ετησίως.

Εδώ είναι η συνολική απόδοση μετά τη φορολογία μετά από 30 χρόνια.

Επειδή ο βραχυπρόθεσμος έμπορος μας κατέληξε να δίνει ένα καλό κομμάτι χρήματος στους φόρους, ο μακροπρόθεσμος επενδυτής μας, ο οποίος επέτρεψε σε όλους της επένδυσής τους για να συνεχίσουν να κερδίζουν χρήματα, κέρδισαν σχεδόν 20.000 δολάρια περισσότερα - ακόμα κι αν είχαν κερδίσει χαμηλότερο ποσοστό απόδοσης.

Αν και οι δύο είχαν κερδίσει το ίδιο ποσοστό απόδοσης, η διαφορά θα ήταν ακόμη πιο συγκλονιστική. Στην πραγματικότητα, με ένα ποσοστό απόδοσης 10%, ο βραχυπρόθεσμος επενδυτής θα είχε κερδίσει μόνο 80.000 δολάρια μετά τους φόρους.

Επιπλέον, αν ο βραχυπρόθεσμος έμπορος είχε πουλήσει συμμετοχές που ανήκουν για ένα έτος ή λιγότερο, τα κέρδη των 1.200 δολαρίων θα υπόκεινταν στον κανονικό φόρο εισοδήματος στο 35% ή 37%, ανάλογα με το εισόδημά τους εκείνο το έτος, χάνοντας τους $ 420 ή $ 444 έναντι $ 240 σε φόρους.

Η πραγματοποίηση συνεχών αλλαγών στις επενδύσεις - που οδηγεί σε υψηλές πληρωμές φόρου κεφαλαιουχικών κερδών και προμηθειών - ονομάζεται ανάκαμψη. Οι αδίστακτοι διαχειριστές χαρτοφυλακίων και μεσίτες έχουν κατηγορηθεί ότι χρεώνουν ή υπερβολικά εμπορεύονται έναν λογαριασμό πελάτη για να αυξήσουν τις προμήθειες, αν και μειώνουν τις αποδόσεις.

Κέρδη κεφαλαιακών κερδών

Ενώ οι φορολογικοί συντελεστές για τα άτομα με συνήθη έσοδα είναι 10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% και 37%, τα μακροπρόθεσμα επιτόκια κεφαλαιουχικών κερδών φορολογούνται με διαφορετικούς, γενικά χαμηλότερους συντελεστές. Τα βασικά ποσοστά κεφαλαιακών κερδών είναι 0%, 15% και 20%. Αυτό που χρεώνεστε τώρα εξαρτάται από το φορολογητέο εισόδημά σας. (Τα σημεία διακοπής για αυτά τα ποσοστά εξηγούνται αργότερα.)

Ιστορικά, όπως δείχνει ο παρακάτω πίνακας από το Κέντρο Φορολογικής Πολιτικής, οι ατομικοί φόροι είναι γενικά υψηλότεροι από τους φόρους κεφαλαίου-κέρδους.

Υπάρχουν δύο άλλοι τύποι φόρων κεφαλαιουχικών κερδών που μπορεί να συναντήσετε:

• Τα κέρδη επί των συλλεκτικών αντικειμένων, όπως τα έργα τέχνης και οι συλλογές γραμματοσήμων - και το μερίδιο κέρδους από την πώληση ειδικού μικρού επιχειρηματικού αποθέματος που δεν αποκλείεται (που ονομάζεται τομέας 1202) - φορολογείται με ποσοστό 28%.
• Τα κέρδη κεφαλαίου ακίνητης περιουσίας φορολογούνται με διαφορετικό πρότυπο, αν πουλάτε την κύρια κατοικία σας. Εδώ είναι πώς δουλεύει: 250.000 δολάρια από τα κεφαλαιουχικά κέρδη ενός ατόμου για την πώληση ενός σπιτιού αποκλείονται από το εισόδημά τους για εκείνο το έτος (500.000 δολάρια για τις παντρεμένες αρχειοθέτησης από κοινού), εφόσον ο πωλητής έχει κατοχή και έζησε στο σπίτι για δύο χρόνια ή περισσότερο.

Υπάρχει ένας άλλος φόρος: Λόγω του καθαρού φόρου εισοδήματος από επενδύσεις, ενδέχεται να σας επιβληθεί πρόσθετος φόρος 3, 8% επί των εσόδων από επενδύσεις σας, συμπεριλαμβανομένων των κεφαλαιουχικών σας κερδών, εάν το τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας (μη φορολογητέο εισόδημα) είναι μεγαλύτερο από :

• 250.000 δολάρια αν παντρευτεί αρχειοθετεί από κοινού ή ένας επιζών σύζυγος
• 200.000 δολάρια αν είναι μόνο ή επικεφαλής της οικογένειας
• $ 125.000 αν παντρευτεί χωριστά

Τι θα χρωστάς

Πριν από το 2018, οι βασικοί μακροπρόθεσμοι συντελεστές φορολογίας κεφαλαίου προσδιορίστηκαν από τη φορολογική σας κατηγορία. Εάν, για παράδειγμα, το φορολογητέο εισόδημά σας σας έθεσε σε μία από τις δύο χαμηλότερες αγκύλες, τα κέρδη κεφαλαίου σας είχαν μηδενικό φορολογικό συντελεστή. κανένα από τα κέρδη σας δεν φορολογήθηκε.

Ο νόμος περί φορολογικών περικοπών και απασχόλησης άλλαξε τα σημεία διακοπής για τα βασικά επιτόκια κεφαλαιουχικών κερδών για να ευθυγραμμιστεί με το φορολογητέο εισόδημα (όχι τα φορολογικά σκέλη). Το παρακάτω είναι ένα γράφημα των σημείων διακοπής για το 2019 με βάση την κατάσταση κατάθεσης και το φορολογητέο εισόδημά σας:

Πώς να υπολογίσετε τον φόρο κεφαλαιουχικών σας κερδών

Τα περισσότερα άτομα υπολογίζουν το φόρο τους (ή έχουν επαγγελματίες να το κάνουν γι 'αυτούς) χρησιμοποιώντας λογισμικό που κάνει αυτόματα υπολογισμούς. Αλλά αν θέλετε να πάρετε μια ιδέα για το τι μπορείτε να πληρώσετε για μια πιθανή ή πραγματική πώληση, μπορείτε να χρησιμοποιήσετε έναν υπολογισμό κεφαλαιουχικών κερδών για να πάρετε μια γενική ιδέα.

5 τρόποι για την ελαχιστοποίηση ή την αποφυγή του φόρου κεφαλαιουχικών κερδών

Υπάρχουν μερικοί τρόποι για την ελαχιστοποίηση ή την αποφυγή κεφαλαιακών κερδών. Εδώ πρέπει να έχετε κατά νου:

1. Επενδύστε μακροπρόθεσμα.

Αν κατορθώσετε να βρείτε μεγάλες εταιρείες και να τους κρατήσετε μακροπρόθεσμα, θα πληρώσετε το χαμηλότερο ποσοστό φόρου κεφαλαιουχικών κερδών. Φυσικά, αυτό είναι πιο εύκολο να αναφερθεί παρά να γίνει. Πολλοί παράγοντες μπορούν να αλλάξουν εδώ και πολλά χρόνια και υπάρχουν πολλοί έγκυροι λόγοι για τους οποίους μπορεί να θέλετε να πουλήσετε νωρίτερα από ό, τι αναμενόταν.

2. Χρησιμοποιήστε τα προνομιούχα συνταξιοδοτικά προγράμματα.

Υπάρχουν πολλοί τύποι σχεδίων συνταξιοδότησης, όπως 401 (k) s, 403 (b) s, Roth IRAs και οι παραδοσιακοί IRAs. Οι λεπτομέρειες ποικίλλουν ανάλογα με κάθε σχέδιο, αλλά, γενικά, το κύριο όφελος είναι ότι οι επενδύσεις μπορούν να αυξηθούν χωρίς να υπόκεινται σε φόρο κεφαλαιουχικών κερδών. Με άλλα λόγια, μέσα σε ένα πρόγραμμα συνταξιοδότησης, μπορείτε να αγοράσετε και να πουλήσετε χωρίς να χάσετε μια περικοπή στον θείο Σαμ.

Επιπλέον, τα περισσότερα σχέδια δεν απαιτούν από τους συμμετέχοντες να πληρώνουν φόρο επί των κεφαλαίων έως ότου αποσύρονται από το σχέδιο, αν και οι διανομές φορολογούνται ως κανονικό εισόδημα ανεξάρτητα από την υποκείμενη επένδυση. Έτσι, όχι μόνο τα χρήματά σας θα αυξηθούν σε ένα περιβάλλον χωρίς φόρο, αλλά όταν το βγάζετε από το σχέδιο κατά τη συνταξιοδότησή σας, πιθανότατα θα είστε σε χαμηλότερη φορολογική κλίμακα.

Ίσως οι επενδυτές που βρίσκονται κοντά στη συνταξιοδότηση να περιμένουν μέχρι να σταματήσουν να εργάζονται για να πουλήσουν κερδοφόρα περιουσιακά στοιχεία. Αν τα εισοδήματα συνταξιοδότησης είναι αρκετά χαμηλά, τα κέρδη τους από φορολογικούς λογαριασμούς ενδέχεται να μειωθούν ή ενδέχεται να αποφύγουν να πληρώσουν φόρο κεφαλαιουχικών κερδών. Εάν βρίσκονται ήδη σε μία από τις ατιμωρητές, υπάρχει ένας βασικός παράγοντας που πρέπει να θυμάστε: Εάν το κεφαλαιουχικό κέρδος είναι αρκετά μεγάλο, θα μπορούσε να αυξήσει το εισόδημά του σε ένα επίπεδο όπου θα μπορούσε να τους προκαλέσει φόρο νομοσχέδιο για τα κέρδη.

3. Χρησιμοποιήστε κεφαλαιακές ζημίες για να αντισταθμίσετε τα κέρδη.

Εάν αντιμετωπίζετε μια επενδυτική ζημία, μπορείτε να επωφεληθείτε από αυτήν μειώνοντας τον φόρο επί των κερδών σας από άλλες επενδύσεις. Υποθέστε ότι επενδύετε εξίσου σε δύο μετοχές και το απόθεμα μιας επιχείρησης αυξάνεται κατά 10%, ενώ το απόθεμα της άλλης εταιρείας μειώνεται κατά 5%. Μπορείτε να αφαιρέσετε την απώλεια 5% από το κέρδος 10%, μειώνοντας έτσι το ποσό στο οποίο καταβάλλετε κεφαλαιακά κέρδη. Προφανώς, σε μια ιδανική κατάσταση, όλες οι επενδύσεις σας θα εκτιμούσαν, αλλά οι απώλειες συμβαίνουν. Επομένως, είναι σημαντικό να γνωρίζετε ότι μπορείτε να τις συγκομιδήσετε για να ελαχιστοποιήσετε τι μπορεί να οφείλετε στους φόρους.

Ωστόσο, οι κεφαλαιακές απώλειες μπορούν να χρησιμοποιηθούν μόνο προς το παρόν για να αντισταθμίσουν τα κέρδη κεφαλαίου για το έτος, συν έως και τα $ 3.000 των τακτικών εισοδημάτων. οι υπερβολικές ζημίες μεταφέρονται. Επίσης, να είστε βέβαιος να περιμένετε τουλάχιστον 31 ημέρες πριν αγοράσετε πίσω τη χαμένη θέση για να ικανοποιήσετε τον κανόνα πώλησης πλύσης IRS.

Εάν πρόκειται να πραγματοποιήσετε ουσιαστικά κεφαλαιουχικά κέρδη οποιουδήποτε είδους, θα πρέπει να τα αναφέρετε στο IRS σε μια φόρμα Schedule D. Θα πρέπει επίσης να σκεφτείτε να προσελκύσετε τη βοήθεια ενός λογιστή ή άλλου οικονομικού επαγγελματία.

4. Παρακολουθήστε τις περιόδους κράτησής σας.

Εάν πουλάτε μια ασφάλεια που αγοράστηκε πριν από περίπου ένα χρόνο, βεβαιωθείτε ότι έχετε μάθει την ημερομηνία συναλλαγής της αγοράς. Εάν η πώληση είναι επιλέξιμη για την αντιμετώπιση κεφαλαιακών κερδών αν περιμένετε να πουλήσει για μερικές ημέρες, αυτό μπορεί να είναι μια σοφή κίνηση όσο η τιμή της επένδυσης κρατείται σε σχετικά σταθερή τιμή.

Αυτό θα έχει μεγαλύτερη σημασία για τις μεγάλες συναλλαγές από τις μικρές και αν είστε σε υψηλότερη φορολογική κλίμακα. Να θυμάστε ότι οι τίτλοι πρέπει να πωλούνται μετά από περισσότερο από ένα χρόνο μέχρι την ημέρα που η πώληση μπορεί να τύχει επεξεργασίας κεφαλαίου.

5. Επιλέξτε τη βάση σας.

Παρόλο που συνήθως θα χρησιμοποιήσετε τη μέθοδο FIFO για να υπολογίσετε τη βάση κόστους όταν αποκτάτε μετοχές στην ίδια εταιρεία ή στο αμοιβαίο κεφάλαιο σε διαφορετικές χρονικές στιγμές, υπάρχουν τέσσερις άλλες μέθοδοι για να επιλέξετε: last in, first out (LIFO) ), αξία δολαρίου LIFO, μέσο κόστος (μόνο για μετοχές αμοιβαίων κεφαλαίων). και συγκεκριμένη αναγνώριση μετοχών.

Η καλύτερη επιλογή θα εξαρτηθεί από πολλούς παράγοντες, όπως η βασική τιμή των μετοχών ή των μονάδων που αγοράστηκαν και το ποσό κέρδους που θα δηλωθεί. Για σύνθετες περιπτώσεις, μπορεί να χρειαστεί να συμβουλευτείτε έναν φορολογικό σύμβουλο. Η βάση για τον υπολογισμό του κόστους μπορεί να είναι μια δύσκολη πρόταση, αλλά να μάθετε πότε αγοράστηκαν οι τίτλοι και σε ποια τιμή μπορεί να είναι ένας πραγματικός εφιάλτης, αν χάσατε την αρχική δήλωση επιβεβαίωσης ή άλλα αρχεία από εκείνη τη στιγμή.

Η κατώτατη γραμμή

Η ελαχιστοποίηση των φόρων αποτελεί σημαντικό στοιχείο της διαδικασίας οικονομικού σχεδιασμού. Παρόλο που η φορολογική ουρά δεν πρέπει να παρασύρει ολόκληρο τον οικονομικό σκύλο, είναι σημαντικό να λάβετε εύλογα μέτρα για να μειώσετε τα κερδοφόρα κέρδη και να συνειδητοποιήσετε τις ζημίες σε βάρος τους. Οι δύο βασικοί τρόποι μείωσης του φόρου που πληρώνετε είναι να διατηρήσετε τα αποθέματα για περισσότερο από ένα έτος και να επιτρέψετε επενδύσεις σε σύνθετα αφορολόγητα σε λογαριασμούς αποταμίευσης.