Κεφαλαιακό κέρδος

Τι είναι το κεφαλαιακό κέρδος;

Το κεφαλαιουχικό κέρδος είναι μια αύξηση της αξίας ενός κεφαλαιουχικού περιουσιακού στοιχείου (επένδυση ή ακίνητη περιουσία) που του δίνει μια υψηλότερη αξία από την τιμή αγοράς. Το κέρδος δεν πραγματοποιείται μέχρι την πώληση του περιουσιακού στοιχείου. Το κέρδος κεφαλαίου μπορεί να είναι βραχυπρόθεσμο (ένα έτος ή λιγότερο) ή μακροπρόθεσμο (περισσότερο από ένα έτος) και πρέπει να ζητείται για φόρους εισοδήματος.

1:15

Κεφαλαιακό κέρδος

Κατανόηση κεφαλαιουχικών κερδών

Ενώ τα κεφαλαιακά κέρδη συνδέονται γενικά με τα αποθέματα και τα κεφάλαια λόγω της εγγενούς μεταβλητότητας των τιμών, μπορεί να προκύψει κέρδος κεφαλαίου για κάθε τίτλο που πωλείται σε τιμή υψηλότερη από την τιμή αγοράς που πληρώθηκε γι 'αυτό. Τα πραγματοποιημένα κεφαλαιακά κέρδη και ζημίες εμφανίζονται όταν πωλείται ένα περιουσιακό στοιχείο, πράγμα που προκαλεί ένα φορολογητέο γεγονός. Τα μη πραγματοποιηθέντα κέρδη και ζημίες, που μερικές φορές αναφέρονται ως κέρδη και ζημίες χαρτοφυλακίου, αντικατοπτρίζουν μια αύξηση ή μείωση της αξίας μιας επένδυσης αλλά δεν έχουν ακόμη ενεργοποιήσει ένα υποκείμενο στο φόρο γεγονός.

Μια απώλεια κεφαλαίου προκύπτει όταν υπάρχει μείωση της αξίας του ενεργητικού σε σχέση με την τιμή αγοράς ενός περιουσιακού στοιχείου.

Φορολογικές συνέπειες των κεφαλαιουχικών κερδών και ζημιών

Οι φορολογικοί επενδυτές αμοιβαίων κεφαλαίων θα πρέπει να καθορίσουν τα μη πραγματοποιηθέντα σωρευμένα κεφαλαιακά κέρδη του αμοιβαίου κεφαλαίου, τα οποία εκφράζονται ως ποσοστό του καθαρού ενεργητικού του, πριν επενδύσουν σε ένα αμοιβαίο κεφάλαιο με σημαντική μη πραγματοποιημένη συνεισφορά κεφαλαίου. Αυτή η κατάσταση αναφέρεται ως έκθεση κεφαλαίου κέρδους ενός αμοιβαίου κεφαλαίου. Όταν διανέμονται από ένα ταμείο, τα κεφαλαιακά κέρδη αποτελούν φορολογητέα υποχρέωση για τους επενδυτές του αμοιβαίου κεφαλαίου.

Βραχυπρόθεσμα κεφαλαιακά κέρδη εμφανίζονται σε τίτλους που κρατούνται για ένα έτος ή λιγότερο. Αυτά τα κέρδη φορολογούνται ως συνηθισμένο εισόδημα βάσει του καθεστώτος φορολογικής κατάθεσης του ατόμου και του προσαρμοσμένου ακαθάριστου εισοδήματος. Τα μακροπρόθεσμα κεφαλαιακά κέρδη φορολογούνται συνήθως με χαμηλότερο συντελεστή από το κανονικό εισόδημα. Το μακροπρόθεσμο επιτόκιο κεφαλαιακών κερδών είναι 20% στην υψηλότερη φορολογική κατηγορία. Οι περισσότεροι φορολογούμενοι απολαμβάνουν το 15% του συντελεστή του φόρου κεφαλαιουχικών κερδών. Ωστόσο, οι φορολογούμενοι που κερδίζουν έως και τα 38.600 δολάρια (77.200 δολάρια για τους αρραβωνιασμένους) θα πληρώνουν ποσοστό μακροπρόθεσμου φόρου κεφαλαιουχικών κερδών 0%.

Για παράδειγμα, λένε Jeff αγόρασε 100 μετοχές της μετοχής Amazon στις 30 Ιανουαρίου 2016, σε $ 350 ανά μετοχή. Δύο χρόνια αργότερα, στις 30 Ιανουαρίου 2018, πουλάει όλες τις μετοχές σε τιμή $ 833 η κάθε μία. Υποθέτοντας ότι δεν υπήρχαν τέλη που σχετίζονται με την πώληση, ο Jeff πραγματοποίησε κέρδος κεφαλαίου $ 48.300 ($ 833 * 100 - $ 350 * 100 = $ 48.300). Ο Jeff κερδίζει 80.000 δολάρια ετησίως, γεγονός που τον βάζει στον τεράστιο εισοδηματικό όμιλο ($ 38.601 έως $ 425.800 για ιδιώτες, $ 77.201 έως $ 479.000 για εκείνους που παντρεύονται χωριστά) που πληρούν το 2018 για μακροπρόθεσμο συντελεστή φόρου κεφαλαιουχικών κερδών 15%. Ως εκ τούτου, ο Jeff θα πρέπει να πληρώσει $ 7.245 σε φόρο ($ 48.300 * .15 = $ 7.245) για αυτήν τη συναλλαγή.

Διανομές Κεφαλαιουχικών Κερδών από Αμοιβαία Κεφάλαια

Τα αμοιβαία κεφάλαια που έχουν συσσωρεύσει πραγματοποιημένα κεφαλαιακά κέρδη καθ 'όλη τη διάρκεια του έτους πρέπει να διανέμουν τα κέρδη αυτά στους μετόχους. Πολλά αμοιβαία κεφάλαια διανέμουν κέρδη κεφαλαίου πριν από το τέλος του ημερολογιακού έτους.

Οι μέτοχοι που τηρούνται από την ημερομηνία αποκοπής του μερίσματος του αμοιβαίου κεφαλαίου λαμβάνουν τη διανομή κεφαλαιουχικών κερδών. Τα άτομα που λαμβάνουν τη διανομή λαμβάνουν ένα έντυπο 1099-DIV που περιγράφει λεπτομερώς το ποσό της διανομής κεφαλαιουχικού κέρδους και πόσο θεωρείται βραχυπρόθεσμα και μακροπρόθεσμα. Όταν ένα αμοιβαίο κεφάλαιο πραγματοποιεί κεφαλαιουχικό κέρδος ή διανομή μερισμάτων, η καθαρή αξία ενεργητικού (NAV) μειώνεται κατά το ποσό της διανομής. Η διανομή κεφαλαιουχικών κερδών δεν επηρεάζει τη συνολική απόδοση του αμοιβαίου κεφαλαίου.

Σύγκριση επενδυτικών λογαριασμών Όνομα παροχέα Περιγραφή Αποκάλυψη διαφημιζόμενου × Οι προσφορές που εμφανίζονται σε αυτόν τον πίνακα προέρχονται από συνεργασίες από τις οποίες η Investopedia λαμβάνει αποζημίωση.

Σχετικοί όροι

Αποτελέσματα κεφαλαιακών κερδών (CGE) Η εκτίμηση κεφαλαιακών κερδών αποτελεί εκτίμηση του βαθμού στον οποίο τα περιουσιακά στοιχεία ενός ταμείου αποθεμάτων ή άλλων παρόμοιων αμοιβαίων κεφαλαίων έχουν εκτιμηθεί ή υποτιμηθεί. περισσότερα Τι είναι ο φόρος κεφαλαιουχικών κερδών; Ο φόρος κεφαλαιουχικών κερδών είναι φόρος επί των κερδών κεφαλαίου που πραγματοποιούνται από ιδιώτες και εταιρείες από την πώληση ορισμένων τύπων περιουσιακών στοιχείων, συμπεριλαμβανομένων των μετοχών, των ομολόγων, των πολύτιμων μετάλλων και των ακινήτων. περισσότερη μέση ετήσια απόδοση (AAR) Η μέση ετήσια απόδοση αναφέρεται στη μέση απόδοση του αμοιβαίου κεφαλαίου ή της ασφάλειας ανά έτος σε ιστορική βάση. περισσότερο Κατανόηση της διανομής κεφαλαιουχικών κερδών Η διανομή κεφαλαιουχικών κερδών είναι μια πληρωμή από ένα αμοιβαίο κεφάλαιο ή ένα χρηματιστήριο που διαπραγματεύεται σε χρηματιστήριο ενός μέρους των εσόδων από τις πωλήσεις μετοχών και άλλων περιουσιακών στοιχείων του αμοιβαίου κεφαλαίου. πιο πραγματοποιημένο κέρδος Ένα πραγματοποιημένο κέρδος είναι ένα κέρδος που προκύπτει από την πώληση ενός περιουσιακού στοιχείου σε τιμή υψηλότερη από την αρχική τιμή αγοράς. περισσότερα Κέρδος Το κέρδος είναι μια αύξηση της αξίας ενός περιουσιακού στοιχείου ή μιας περιουσίας. περισσότερες συνδέσεις συνεργατών