Τι σημαίνει ένας δείκτης υψηλής κεφαλαιακής επάρκειας;

Ο δείκτης κεφαλαιακής επάρκειας, γνωστός ως δείκτης κεφαλαίου με σταθμισμένο δείκτη κινδύνου, μετρά την οικονομική ισχύ μιας τράπεζας χρησιμοποιώντας τα κεφάλαια και τα περιουσιακά της στοιχεία. Χρησιμοποιείται για την προστασία των καταθετών και για την προώθηση της σταθερότητας και της αποτελεσματικότητας των χρηματοπιστωτικών συστημάτων σε όλο τον κόσμο.

Γενικά, μια τράπεζα με υψηλό δείκτη κεφαλαιακής επάρκειας θεωρείται ασφαλής και πιθανό να εκπληρώσει τις οικονομικές υποχρεώσεις της.

Πώς υπολογίζεται ο δείκτης κεφαλαιακής επάρκειας (Capital Adequacy Ratio)

Ο δείκτης κεφαλαιακής επάρκειας υπολογίζεται διαιρώντας το κεφάλαιο της τράπεζας με τα σταθμισμένα περιουσιακά στοιχεία του. Το κεφάλαιο που χρησιμοποιήθηκε για τον υπολογισμό του δείκτη κεφαλαιακής επάρκειας χωρίζεται σε δύο επίπεδα.

Tier-One Capital

Το κεφάλαιο πρώτης βαθμίδας ή το βασικό κεφάλαιο αποτελείται από μετοχικό κεφάλαιο, κοινό μετοχικό κεφάλαιο, άϋλα περιουσιακά στοιχεία και ελεγμένα αποθεματικά εσόδων. Το κεφάλαιο πρώτης βαθμίδας χρησιμοποιείται για την απορρόφηση ζημιών και δεν απαιτεί τη διακοπή λειτουργίας μιας τράπεζας.

Πρωτεύουσα της δεύτερης βαθμίδας

Το κεφάλαιο της δεύτερης βαθμίδας περιλαμβάνει μη ελεγμένα κέρδη εις νέον, μη ελεγμένα αποθεματικά και γενικά αποθεματικά ζημιών. Το κεφάλαιο αυτό απορροφά τις ζημίες σε περίπτωση εκκαθάρισης ή εκκαθάρισης εταιρείας.

Οι δύο κατηγορίες κεφαλαίων προστίθενται μαζί και διαιρούνται με σταθμισμένα περιουσιακά στοιχεία για τον υπολογισμό του δείκτη κεφαλαιακής επάρκειας της τράπεζας. Τα σταθμισμένα περιουσιακά στοιχεία υπολογίζονται εξετάζοντας τα δάνεια μιας τράπεζας, αξιολογώντας τον κίνδυνο και στη συνέχεια καθορίζοντας το βάρος.

Ο ελάχιστος λόγος κεφαλαίου για σταθμισμένα περιουσιακά στοιχεία

Επί του παρόντος, ο ελάχιστος λόγος κεφαλαίου με σταθμισμένα περιουσιακά στοιχεία είναι 8% βάσει της Βασιλείας ΙΙ και 10, 5% βάσει της Βασιλείας ΙΙΙ. Οι υψηλοί δείκτες κεφαλαιακής επάρκειας υπερβαίνουν τις ελάχιστες απαιτήσεις βάσει των Βασιλεών ΙΙ και Βασιλείας ΙΙΙ.

Οι ελάχιστοι δείκτες κεφαλαιακής επάρκειας είναι κρίσιμοι για να εξασφαλιστεί ότι οι τράπεζες διαθέτουν επαρκές μαξιλάρι για να απορροφήσουν ένα εύλογο ποσό ζημιών προτού καταστούν αφερέγγυοι και συνεπώς χάνουν τα κεφάλαια των καταθετών.

Για παράδειγμα, ας υποθέσουμε ότι η τράπεζα ABC έχει 10 εκατομμύρια δολάρια σε κεφάλαιο πρώτης βαθμίδας και 5 εκατομμύρια δολάρια σε κεφάλαιο δεύτερης βαθμίδας. Έχει δάνεια που έχουν σταθμιστεί και υπολογίζονται ως 50 εκατομμύρια δολάρια. Ο δείκτης κεφαλαιακής επάρκειας της τράπεζας ABC είναι 30% ((10 εκατομμύρια δολάρια + 5 εκατομμύρια δολάρια) / 50 εκατομμύρια δολάρια). Ως εκ τούτου, η τράπεζα αυτή έχει υψηλό δείκτη κεφαλαιακής επάρκειας και θεωρείται πιο ασφαλής. Ως αποτέλεσμα, η Τράπεζα ABC είναι λιγότερο πιθανό να καταστεί αφερέγγυος εάν προκύψουν απροσδόκητες απώλειες.