Συνεισφορές του IRA: Επιλεξιμότητα και Προθεσμίες

Καθώς πλησιάζει η προθεσμία υποβολής των φορολογικών δηλώσεων, πολλοί φορολογούμενοι εξασφαλίζουν ότι συμβάλλουν στις IRA τους προκειμένου να λάβουν τα σχετικά φορολογικά οφέλη. Αν το κάνετε αυτό, είναι σημαντικό να διασφαλίσετε ότι ικανοποιείτε τις απαιτήσεις επιλεξιμότητας των συνεισφορών, προκειμένου να αποφύγετε ποινές που έχουν επιβληθεί από την IRS. Ακολουθούν μερικές σημαντικές υπενθυμίσεις που θα σας βοηθήσουν να εκπληρώσετε αυτές τις απαιτήσεις.

Βασικές τακτικές

• Η εξοικονόμηση για συνταξιοδότηση είναι ένας στόχος που διευκολύνεται με μεμονωμένους λογαριασμούς συνταξιοδότησης ή IRAs.
• Οι ΙΡΑ απολαύουν ευνοϊκής φορολογικής μεταχείρισης από το IRS, αλλά μόνο εάν πληρούνται ορισμένες προθεσμίες και περιορισμοί για τις εισφορές.
• Για το 2019, η μέγιστη συνεισφορά είναι 6.000 δολάρια και η προθεσμία για την καταβολή συνεισφορών είναι η ημερομηνία καταβολής φόρου για το επόμενο έτος (συνήθως την 15η Απριλίου).

Επιλέξιμη αποζημίωση

Πρέπει να έχετε επιλέξιμη αποζημίωση για να δικαιούστε να συνεισφέρετε σε έναν IRA. Για τους σκοπούς του IRA, η επιλέξιμη αποζημίωση περιλαμβάνει τους μισθούς, τους μισθούς, τις συμβουλές, τις προμήθειες που εισπράττονται ως ποσοστό των πωλήσεων, τη φορολογητέα διατροφή και τη χωριστή συντήρηση που λαμβάνετε βάσει διαταγής διαζυγίου ή χωριστής συντήρησης. Εάν είστε ένας μοναδικός δικαιούχος ή ένας εταίρος σε μια εταιρική σχέση, η αποζημίωσή σας βασίζεται στα καθαρά κέρδη σας από το εμπόριο ή την επιχείρησή σας, μειωμένη με εισφορές σε οποιοδήποτε σχέδιο που υποστηρίζεται από εργοδότες που υιοθετείτε και οποιαδήποτε έκπτωση επιτρέπεται για το 50% φόρους απασχόλησης.

Τα ποσά που εισπράττετε ως τόκοι, μερίσματα, συντάξεις, έσοδα, κέρδη και κέρδη από επενδύσεις σε ακίνητα και οποιοδήποτε ποσό αποκλείετε από το εισόδημά σας δεν θεωρούνται επιλέξιμες αποζημιώσεις για σκοπούς IRA.

Αν δεν έχετε επιλέξιμη αποζημίωση και είστε παντρεμένοι, ίσως μπορέσετε να χρησιμοποιήσετε την αποζημίωση του / της συζύγου σας ως βάση για να συνεισφέρετε στον ΙΡΑ σας, εφόσον σας υποβάλετε μια κοινή φορολογική δήλωση.

Μέγιστη συμβολή

Μπορείτε να συνεισφέρετε έως και 6.000 δολάρια ετησίως στον IRA σας για το 2019. Εάν είστε τουλάχιστον 50 ετών μέχρι το τέλος του έτους στο οποίο ισχύει η συνεισφορά, μπορείτε να συνεισφέρετε επιπλέον 1.000 δολάρια. Αυτό το πρόσθετο ποσό αναφέρεται ως συνεισφορά για την κάλυψη της καθυστέρησης.

Εάν η επιλέξιμη αποζημίωσή σας είναι μικρότερη από 5.500 $ / 6.500 $, τότε δικαιούστε να συνεισφέρετε μόνο μέχρι το ποσό που κερδίζετε για το έτος.

Παράδειγμα 1

Ο Adam, ένας φοιτητής πλήρους φοίτησης, κέρδισε 2.000 δολάρια από την εργασία με μερική απασχόληση το 2017. Ο Adam κέρδισε επίσης 1.500 δολάρια σε μερίσματα και τόκους από τις επενδύσεις στο λογαριασμό μεσιτείας του. Ο Αδάμ δικαιούται να συνεισφέρει 2.000 δολάρια για το 2017, επειδή έλαβε μόνο 2.000 δολάρια σε επιλέξιμη αποζημίωση.

Υπόδειξη:

Τα κεφάλαια που χρησιμοποιούνται για τη συνεισφορά σας στο IRA μπορούν να προέρχονται από οποιαδήποτε νόμιμη πηγή. Για παράδειγμα, μπορείτε να χρησιμοποιήσετε τα μετρητά που λαμβάνετε ως τόκο μερισμάτων, ως δώρο ή από τις τακτικές αποταμιεύσεις σας για τη συνεισφορά σας στο IRA, εφόσον έχετε λάβει επιλέξιμη αποζημίωση έως το ποσό που συνεισφέρετε για το έτος.

Περιορισμός ηλικίας

Μπορεί να συμβάλλετε στην παραδοσιακή IRA σας εδώ και χρόνια πριν φτάσετε στην ηλικία 70 1/2. Εάν συμβάλλετε στον παραδοσιακό IRA σας για το έτος που φτάνετε σε ηλικία 70 1/2 ή σε μεταγενέστερη ηλικία, το ποσό θα θεωρηθεί ως υπερβολική συνεισφορά του IRA και θα πρέπει να αφαιρεθεί από τον IRA σας μέχρι τις 15 Οκτωβρίου του επόμενου έτους, προκειμένου να αποφευχθεί το IRS -τις επιβληθείσες ποινές.

Παράδειγμα 2

Η ημερομηνία γέννησης της Eve είναι 15 Μαΐου 1947. Θα μετατραπεί σε 70, 5 στις 15 Νοεμβρίου 2017. Επειδή θα είναι 70, 5 ετών το 2017, δεν είναι επιλέξιμη να συνεισφέρει στον παραδοσιακό IRA της για το 2017.

Δεν υπάρχει όριο ηλικίας για τις συνεισφορές του Roth IRA.

Προθεσμία συνεισφοράς

Οι επεκτάσεις κατάθεσης φόρου δεν ισχύουν για τις συνεισφορές σας στο IRA, εκτός από τις συνεισφορές του SEP-IRA. Αυτό σημαίνει ότι οι συνεισφορές σας πρέπει να κατατεθούν από την ημερομηνία υποβολής της φορολογικής σας κατάθεσης, η οποία συνήθως είναι η 15η Απριλίου. Παρόμοια με τη φορολογική σας δήλωση, η ημερομηνία σφραγίδας θεωρείται έγκαιρη. Ως εκ τούτου, αν στείλετε τη συνεισφορά σας στο ταχυδρομείο μέχρι τις 15 Απριλίου, θα έχετε εκπληρώσει την προθεσμία, ακόμη και αν το χρηματοπιστωτικό ίδρυμά σας λάβει την εισφορά μετά τις 15 Απριλίου.

Με το SEP-IRA, αν υποβάλατε αίτηση για επέκταση για την κατάθεση των φόρων σας, έχετε μέχρι τη λήξη της περιόδου παράτασης να κάνετε τη συνεισφορά σας, ανεξάρτητα από το πότε καταθέτετε τη φορολογική δήλωση.

Εξαίρεση στρατιωτικού προσωπικού

Εάν είστε μέλος των ενόπλων δυνάμεων που υπηρετήσατε σε μια ζώνη μάχης ή παρέχετε προκριματική υπηρεσία εκτός μιας ζώνης μάχης, λαμβάνετε μια αυτόματη επέκταση για να κάνετε τη συμβολή σας στο IRA. Η επέκταση είναι συνήθως 180 ημέρες μετά από ένα από τα ακόλουθα:

• Την τελευταία ημέρα που υπηρετείτε σε μια ζώνη μάχης ή ολοκληρώστε την υπηρεσία που πληροί τις προϋποθέσεις σας εκτός μιας ζώνης μάχης.
• Την τελευταία ημέρα που υπηρετείτε σε μια επιχείρηση έκτακτης ανάγκης.
• Την τελευταία ημέρα οποιασδήποτε συνεχιζόμενης νοσηλείας για τραυματισμό από την υπηρεσία σε οποιοδήποτε από τα παραπάνω.

Βεβαιωθείτε ότι το οικονομικό σας ίδρυμα γνωρίζει το έτος στο οποίο εφαρμόζεται η συνεισφορά σας και ρωτήστε σχετικά με τις απαιτήσεις τεκμηρίωσης για τις συνεισφορές που έγιναν κατά την περίοδο παράτασής σας.

Συμβουλή: Αν παραδώσετε τη συνεισφορά σας από την 1η Ιανουαρίου έως τις 15 Απριλίου, φροντίστε να ενημερώσετε το χρηματοπιστωτικό σας ίδρυμα για το έτος στο οποίο πρέπει να εφαρμοστεί η συνεισφορά. Η σύνταξη του φορολογικού έτους στο πεδίο σημειώσεων της επιταγής σας θα πρέπει να είναι επαρκής. Η μη παροχή των πληροφοριών αυτών θα μπορούσε να έχει ως αποτέλεσμα το ποσό να εφαρμοστεί σε λάθος φορολογικό έτος.

Η κατώτατη γραμμή

Ελέγξτε για να βεβαιωθείτε ότι πληροίτε τις προϋποθέσεις επιλεξιμότητας και ότι έχετε λάβει επιλέξιμη αποζημίωση για το έτος πριν από τη συνεισφορά σας στο IRA. Για να βεβαιωθείτε ότι η εισφορά σας κατατέθηκε για το σωστό φορολογικό έτος, ελέγξτε την κατάσταση λογαριασμού σας για το μήνα κατάθεσης του ποσού. Τα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα είναι πιο πιθανό να διορθώσουν τα σφάλματα επεξεργασίας αν εντοπιστούν έγκαιρα τα σφάλματα. Και το πιο σημαντικό, ελέγξτε με το φορολογικό και οικονομικό σας επαγγελματία για βοήθεια σχετικά με το κατά πόσο η συμβολή σας στην IRA σας είναι μια καλή οικονομική απόφαση για εσάς.

Για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τις συνεισφορές του IRA, μπορείτε να διαβάσετε περισσότερα σχετικά με τα παραδοσιακά όρια έκπτωσης του IRA, τις κρατήσεις και τις φορολογικές πιστώσεις για τις εισφορές του IRA και τον τρόπο επιλογής μεταξύ ενός Roth και ενός παραδοσιακού IRA.