Τι σημαίνει "5 με 5 δύναμη" σε ένα έγγραφο εμπιστοσύνης;

Δεν είναι ασυνήθιστο για τους πλούσιους που αφήνουν μεγάλα χρηματικά ποσά σε ορισμένους δικαιούχους να ασχολούνται με το πόσο υπεύθυνοι είναι αυτοί οι άνθρωποι με αυτό. Όταν αφήνουμε μεγάλα χρηματικά ποσά σε μερικούς ανθρώπους, είναι ασφαλώς πιθανό ότι κάποιοι θα ξοδέψουν (ή χτυπήσουν) αυτό το τεράστιο κομμάτι μετρητών με τρόπους που ο ευεργέτης ίσως δεν συμφωνεί. Λοιπόν, για την επίλυση αυτού του διλήμματος και για την παροχή πρόσβασης σε κεφάλαια εάν το εισόδημα για ένα δεδομένο έτος ήταν χαμηλό, οι εμπιστεύσεις μπορούν να περιλαμβάνουν μια "ισχύ 5 με 5" για μεγαλύτερη ευελιξία.

Τι είναι η εμπιστοσύνη;

Ένας εμπιστευτικός όμιλος είναι μια εμπιστευτική σχέση, όπου ένα μέρος αναλαμβάνει την ευθύνη και κατέχει κεφάλαια προς όφελος τρίτων. Τα καταπιστευματικά ιδρύματα έχουν συσταθεί για να παρέχουν νομική προστασία για κεφάλαια και περιουσιακά στοιχεία, καθώς και για να διασφαλίζουν ότι τα κεφάλαια διανέμονται σύμφωνα με τις ευχές του ευεργέτη. Τα καταπιστεύματα μπορούν επίσης να χρησιμοποιηθούν για φορολογικά οφέλη και σκοπούς προγραμματισμού. Αυτό είναι ιδιαίτερα χρήσιμο για σκοπούς προγραμματισμού ακινήτων.

Οι εμπιστοσύνη (εκτός από τα φιλανθρωπικά καταπιστεύματα) συχνά χρησιμοποιούνται για την παροχή παιδιών ατόμων υψηλής αξίας με ελεγχόμενο και μακροχρόνιο εισόδημα. Μπορούν όμως να καθιερωθούν για να εξασφαλιστεί η υποστήριξη των αγαπημένων ατόμων με σωματική ή ψυχική αναπηρία, ακόμη και μετά το θάνατο του ευεργέτη.

Η πλειοψηφία των καταπιστευμάτων ιδρύεται για την προστασία των περιουσιακών στοιχείων και για την εξασφάλιση της τρέχουσας ευημερίας ενός συγκεκριμένου αγαπημένου προσώπου. Με αυτόν τον τρόπο, αυτές οι εμπιστοσύνη επιτρέπουν συνήθως στον δικαιούχο πρόσβαση σε κεφάλαια από την εμπιστοσύνη για ένα αναγνωρίσιμο πρότυπο σχετικά με την υγεία, την εκπαίδευση, την υποστήριξη και τη συντήρησή τους. Βασικά, ένα επίδομα. Πολλές εταιρείες εμπιστοσύνης θα επιτρέψουν επίσης στον δικαιούχο πρόσβαση στο εισόδημα που παράγεται από τις επενδύσεις του καταπιστεύματος κάθε χρόνο.

Τι είναι "5 με 5 Power";

Εκτός από αυτό το επιβεβαιωμένο όφελος από το πρότυπο και το εισόδημα, το "5 με 5 δύναμη" μπορεί να προστεθεί στα καταστατικά ενός καταπιστεύματος, το οποίο επιτρέπει την πρόσβαση στο μεγαλύτερο από: α) $ 5, 000 ετησίως, ή β) 5% της εμπιστοσύνης ετησίως. Αυτό μπορεί να βοηθήσει να εξασφαλιστεί σε έναν δικαιούχο εισοδήματος μια ελάχιστη διανομή σε δολάρια, ανεξάρτητα από το εισόδημα που παράγεται από το καταπίστευμα. Να γνωρίζετε: Σε περίπτωση που ο δικαιούχος επιλέξει ΔΕΝ να ασκήσει το "5 με 5 δύναμη" του κατά τη διάρκεια του (των) έτους (ών), θα μπορούσαν να προκύψουν δυσμενείς φορολογικές συνέπειες.

Η συμβουλή του συμβούλου

Adam Harding, CFP®
Adam C. Harding, CFP® Investments & Financial Planning, Scottsdale, AZ

Ο πρωταρχικός λόγος για τον οποίο τα άτομα δημιουργούν μια εμπιστοσύνη είναι να καθορίσουν λεπτομερείς οδηγίες για την παράδοση των περιουσιακών τους στοιχείων αφού περάσουν και δεν μπορούν να κατευθύνουν τα ίδια τα περιουσιακά στοιχεία. Όταν μια βούληση μπορεί να καθοδηγήσει μια εφάπαξ παράδοση περιουσιακών στοιχείων, η δομή ενός καταπιστεύματος μπορεί να παρέχει συνεχή καθοδήγηση.

Το "5 με 5 δύναμη" είναι απλώς ένας τρόπος για να παράσχει κάποιες παράμετροι γύρω από την πρόσβαση που έχει ένας δικαιούχος στα κεφάλαια ενός καταπιστεύματος. Αυτό ουσιαστικά σημαίνει ότι σε κάθε ημερολογιακό έτος, έχουν πρόσβαση σε $ 5.000 ή το 5% των περιουσιακών στοιχείων της εμπιστοσύνης, όποιο είναι μεγαλύτερο.

Έτσι, αν το trust έχει $ 10.000 σε αυτό, ένας δικαιούχος μπορεί να πάρει $ 5.000 ακόμα κι αν αυτό είναι το 50% του corpus εμπιστοσύνης. Αντίθετα, εάν το trust έχει $ 10 εκατομμύρια, μπορούν να αποσύρουν $ 500, 000 στο πλαίσιο αυτής της συμφωνίας.