Μη πραγματοποιηθείσα απώλεια

Τι είναι η μη πραγματοποιηθείσα απώλεια;

Μια μη πραγματοποιηθείσα ζημιά είναι μια ζημία που προκύπτει από την κατοχή σε ένα περιουσιακό στοιχείο αφού έχει μειωθεί στην τιμή, αντί να το πωλήσει και να πραγματοποιήσει την ζημία. Ένας επενδυτής μπορεί να προτιμήσει να αφήσει μια απώλεια να μη πραγματοποιηθεί με την ελπίδα ότι το περιουσιακό στοιχείο θα ανακάμψει τελικά σε τιμή, με αποτέλεσμα τουλάχιστον να σπάσει ακόμη ή να καταγράψει ένα οριακό κέρδος. Για φορολογικούς σκοπούς, η ζημία πρέπει να πραγματοποιηθεί πριν χρησιμοποιηθεί για να αντισταθμίσει τα κεφαλαιακά κέρδη.

1:22

Ποια είναι τα μη πραγματοποιηθέντα κέρδη και ζημίες;

Κατανόηση των απραγματοποίητων απωλειών

Μια μη πραγματοποιηθείσα ζημία οφείλεται σε μείωση της αξίας μιας συναλλαγής που δεν έχει ολοκληρωθεί ακόμη. Η οντότητα ή ο επενδυτής δεν θα υποστεί τη ζημία αν δεν επιλέξει να κλείσει τη συμφωνία ή τη συναλλαγή, ενώ εξακολουθεί να βρίσκεται σε αυτήν την κατάσταση. Για παράδειγμα, ενώ τα μερίδια του παραπάνω παραδείγματος παραμένουν απωλεσμένα, η ζημιά δεν έχει τεθεί σε ισχύ. Μόνο μετά τη μεταβίβαση των περιουσιακών στοιχείων η ζημία αυτή τεκμηριώνεται. Η αναμονή της επένδυσης για την αποκατάσταση αυτών των μειώσεων θα μπορούσε να οδηγήσει στη διαγραφή της μη πραγματοποιηθείσας ζημίας ή στην επίτευξη κέρδους.

Μια μη πραγματοποιημένη απώλεια μπορεί να υπολογιστεί για μια χρονική περίοδο. Αυτό μπορεί να εκτείνεται από την ημερομηνία απόκτησης των περιουσιακών στοιχείων στην πλέον πρόσφατη αγοραία αξία τους. Μια μη πραγματοποιηθείσα ζημία μπορεί επίσης να υπολογιστεί για συγκεκριμένες περιόδους συγκρίσεως όταν οι μετοχές εμφανίζουν μειώσεις που έφεραν την αξία τους κάτω από μια προηγούμενη αποτίμηση.

Η απόφαση πώλησης ενός μη κερδοσκοπικού περιουσιακού στοιχείου που μετατρέπει μια μη πραγματοποιηθείσα ζημία σε μια πραγματοποιηθείσα ζημιά μπορεί να είναι επιλογή για να αποφευχθεί η συνεχής διάβρωση του συνολικού χαρτοφυλακίου του μετόχου. Μια τέτοια επιλογή θα μπορούσε να γίνει αν δεν υπάρχει αντιληπτή πιθανότητα ανάκτησης των μετοχών. Η πώληση των περιουσιακών στοιχείων είναι μια προσπάθεια να ανακτηθεί ένα μέρος της αρχικής επένδυσης, δεδομένου ότι είναι απίθανο το απόθεμα να επανέλθει στην προηγούμενη αξία του. Εάν ένα χαρτοφυλάκιο είναι πιο διαφοροποιημένο, αυτό μπορεί να μετριάσει τον αντίκτυπο εάν τα μη πραγματοποιηθέντα κέρδη από άλλα περιουσιακά στοιχεία υπερβαίνουν τις συσσωρευμένες μη πραγματοποιηθείσες ζημίες.

Βασικές τακτικές

• Οι μη πραγματοποιηθείσες ζημίες είναι ζημίες από την κατοχή σε ένα περιουσιακό στοιχείο που έχει μειωθεί στην τιμή αλλά δεν έχει πωληθεί.
• Οι μη πραγματοποιηθείσες ζημίες μετατρέπονται σε πραγματοποιημένες ζημίες όταν πωλείται ένα περιουσιακό στοιχείο.
• Ανάλογα με τον τύπο της ασφάλειας, οι μη πραγματοποιηθείσες ζημίες ενδέχεται να έχουν ή να μην επηρεάζουν τη λογιστική της επιχείρησης.

Μη πραγματοποιηθείσες απώλειες στη λογιστική

Μολονότι οι μη πραγματοποιηθείσες ζημίες είναι θεωρητικές, ενδέχεται να υπόκεινται σε διαφορετικούς τύπους θεραπείας ανάλογα με τον τύπο της ασφάλειας. Οι τίτλοι που κρατούνται μέχρι τη λήξη τους δεν έχουν καθαρή επίδραση στα οικονομικά της επιχείρησης και, ως εκ τούτου, δεν έχουν καταχωρηθεί στις οικονομικές τους καταστάσεις. Η επιχείρηση μπορεί να αποφασίσει να συμπεριλάβει μια υποσημείωση που να την αναφέρει στις δηλώσεις. Οι τίτλοι διαπραγμάτευσης, ωστόσο, καταχωρούνται σε ισολογισμό ή κατάσταση αποτελεσμάτων στην εύλογη αξία τους. Αυτό οφείλεται κυρίως στο γεγονός ότι η αξία τους μπορεί να αυξήσει ή να μειώσει τα κέρδη ή τις ζημίες μιας επιχείρησης. Έτσι, οι μη πραγματοποιηθείσες ζημίες μπορούν να έχουν άμεσο αντίκτυπο στα κέρδη ανά μετοχή μιας επιχείρησης. Αλλά η επίδρασή τους στην ταμειακή ροή μιας επιχείρησης είναι ουδέτερη. Οι τίτλοι που είναι διαθέσιμοι προς πώληση καταχωρούνται επίσης στην οικονομική κατάσταση μιας επιχείρησης στην εύλογη αξία τους ως περιουσιακά στοιχεία.

Παράδειγμα μη πραγματοποιημένης απώλειας

Για παράδειγμα, υποθέστε ότι ένας επενδυτής αγόρασε 1.000 μετοχές της Widget Co. στα $ 10, και στη συνέχεια διαπραγματεύθηκε σε χαμηλά επίπεδα των $ 6. Ο επενδυτής θα έχει μια μη πραγματοποιημένη απώλεια $ 4.000 σε αυτό το σημείο. Αν το απόθεμα μεταφερθεί στη συνέχεια σε $ 8, οπότε ο επενδυτής το πουλάει, η πραγματοποιηθείσα ζημιά θα είναι 2.000 δολάρια. Για φορολογικούς σκοπούς, η μη πραγματοποιηθείσα απώλεια των 4.000 δολαρίων είναι ελάχιστης σημασίας, αφού πρόκειται απλώς για "χαρτί" ή θεωρητική απώλεια. αυτό που έχει σημασία είναι η πραγματοποιηθείσα απώλεια 2.000 $.

Σύγκριση επενδυτικών λογαριασμών Όνομα παροχέα Περιγραφή Αποκάλυψη διαφημιζόμενου × Οι προσφορές που εμφανίζονται σε αυτόν τον πίνακα προέρχονται από συνεργασίες από τις οποίες η Investopedia λαμβάνει αποζημίωση.

Σχετικοί όροι

Μη πραγματοποιημένος ορισμός κέρδους Ένα μη πραγματοποιημένο κέρδος είναι ένα δυνητικό κέρδος που υπάρχει σε χαρτί, το οποίο προκύπτει από μια επένδυση. Είναι μια αύξηση της αξίας ενός περιουσιακού στοιχείου που δεν έχει ακόμη πωληθεί για μετρητά. περισσότερη πραγματοποιηθείσα ζημία Η πραγματοποιηθείσα ζημία πραγματοποιείται όταν ένα περιουσιακό στοιχείο που αγοράστηκε σε επίπεδο που αναφέρεται ως κόστος ή λογιστική αξία εκταμιεύεται στη συνέχεια σε αξία κάτω από τη λογιστική του αξία. πιο πραγματοποιημένο κέρδος Ένα πραγματοποιημένο κέρδος είναι ένα κέρδος που προκύπτει από την πώληση ενός περιουσιακού στοιχείου σε τιμή υψηλότερη από την αρχική τιμή αγοράς. (OTE) Ορισμός Ανοικτό Εσωτερικό Εσωτερικό (OTE) είναι το καθαρό κέρδος ή ζημία που δεν πραγματοποιήθηκε στις ανοιχτές θέσεις της σύμβασης. περισσότερος κάτοχος τσάντας χάνει το πουκάμισό του κρατώντας πάρα πολύ Μακρύς κάτοχος τσάντας είναι ένας άτυπος όρος επένδυσης που χρησιμοποιείται για να περιγράψει έναν επενδυτή ο οποίος κατέχει μια θέση σε ένα απόθεμα που μειώνει την αξία μέχρι να είναι άχρηστη. περισσότερα κέρδη χαρτιού (απώλεια χαρτιού) Ένα κέρδος (ή ζημία) χαρτιού είναι ένα μη πραγματοποιημένο κεφαλαιουχικό κέρδος (ή ζημία) σε μια επένδυση ή η διαφορά μεταξύ της τιμής αγοράς και της τρέχουσας τιμής. περισσότερες συνδέσεις συνεργατών