Ονομασία ενός Trust ως δικαιούχου ενός λογαριασμού συνταξιοδότησης: Πλεονεκτήματα και μειονεκτήματα

Κατά τον ορισμό των δικαιούχων για ένα λογαριασμό συνταξιοδότησης μια επιλογή είναι να αφήσετε τα χρήματα σε ένα trust. Στην οικονομική κοινότητα, τα πλεονεκτήματα και τα μειονεκτήματα αυτής της διαδρομής αποτέλεσαν θέμα συνεχούς συζήτησης μεταξύ των νομικών κτηματομεσίτων και των οικονομικών συμβούλων.

Ονομασία ενός Trust ως δικαιούχου ενός λογαριασμού συνταξιοδότησης: μια επισκόπηση

Πιστοποιημένοι λογαριασμοί αποταμιεύσεων συνταξιοδότησης είναι ένας πολύ καλός τρόπος για να οικοδομήσουμε ένα αυγό φωλιά συνταξιοδότησης. Αλλά τι συμβαίνει με τα χρήματα στο λογαριασμό αν ο κάτοχος λογαριασμού περάσει μακριά;

Για τους λογαριασμούς αφυπηρέτησης, παρέχεται στους επενδυτές η ευκαιρία να ονομάσουν τόσο πρωτογενείς όσο και ενδεχόμενους δικαιούχους - δηλαδή το πρόσωπο ή την οντότητα που θα κληρονομήσει το λογαριασμό κατά τον θάνατο του αρχικού κατόχου.

Βασικές τακτικές

• Η ονομασία των δικαιούχων για τα προγράμματα ειδικής συνταξιοδότησης σημαίνει ότι αποφεύγεται η αποζημίωση, οι αμοιβές των δικηγόρων και τα άλλα έξοδα που σχετίζονται με την αποκατάσταση των κτημάτων.
• Ονομάζοντας ένα όνομα ως δικαιούχο είναι μια καλή ιδέα αν οι δικαιούχοι είναι ανήλικοι, έχουν ειδικές ανάγκες ή δεν μπορούν να εμπιστευτούν με ένα μεγάλο χρηματικό ποσό.
• Το κύριο μειονέκτημα της ονοματοδοσίας ενός εμπιστευτικού ως δικαιούχου απαιτεί ελάχιστες πληρωμές διανομής.

Ο ακριβής μηχανισμός για να γίνει αυτό μπορεί να γίνει περίπλοκος και πρέπει να ληφθούν υπόψη παράγοντες όπως οι φόροι και οι απαιτούμενες ελάχιστες διανομές. Ο αριθμός των δικαιούχων που ονομάζονται -και αν είναι οι σύζυγοι του ευεργέτη ή όχι- επίσης κάνει τη διαφορά.

Ονομάζοντας ένα όνομα ως δικαιούχο έχει πλεονεκτήματα και μειονεκτήματα που πρέπει να ληφθούν υπόψη. Διαβάστε παρακάτω για να μάθετε αν είναι η καλύτερη επιλογή για εσάς.

Πλεονεκτήματα της ονοματοδοσίας μιας εμπιστοσύνης ως δικαιούχου ενός λογαριασμού συνταξιοδότησης

Ο χαρακτηρισμός ενός δικαιούχου ως δικαιούχου είναι επωφελής εάν οι δικαιούχοι είναι ανήλικοι, έχουν ειδικές ανάγκες ή δεν μπορούν να εμπιστευτούν με μεγάλο χρηματικό ποσό. Κάποιοι δικηγόροι θα συστήσουν να δημιουργηθεί μια ειδική εμπιστοσύνη ως δικαιούχος του IRA, προκειμένου να αποφευχθεί η είσοδός του σε μέρος της περιουσίας ενός επιζώντος συζύγου, όλα αυτά σε μια προσπάθεια αποφυγής μελλοντικών ζητημάτων φορολογίας ακινήτων.

Δεδομένου ότι τα ειδικά προγράμματα συνταξιοδότησης - όπως το 401 (k) ή το 403 (b), το IRA ή το Roth IRA-pass μέσω συμβολαίου απευθείας με έναν οριζόμενον δικαιούχο, η συχνά μακρόχρονη διαδικασία αποδείξεων, οι αμοιβές δικηγόρων και άλλες δαπάνες με τις διαθήκες και τα οικιστικά κτήματα αποφεύγονται.

Μειονεκτήματα της ονομασίας ενός Trust ως δικαιούχος ενός λογαριασμού συνταξιοδότησης

Το κύριο μειονέκτημα της ονομασίας ενός δικαιούχου ως δικαιούχου είναι ότι τα περιουσιακά στοιχεία του προγράμματος συνταξιοδότησης θα υπόκεινται σε απαιτούμενες ελάχιστες καταβολές διανομής, οι οποίες υπολογίζονται με βάση το προσδόκιμο ζωής του παλαιότερου δικαιούχου. Εάν υπάρχει μόνο ένας δικαιούχος, δεν έχει σημασία τόσο πολύ, αλλά μπορεί να είναι προβληματικό αν υπάρχουν διάφοροι κληρονόμοι διαφόρων ηλικιών: Η ικανότητα μεγιστοποίησης του δυναμικού αναβολής του ενδιαφέροντος του ειδικού σχεδίου χάνεται στο πλαίσιο αυτής της προσέγγισης. Αντίθετα, η ονομασία των μεμονωμένων δικαιούχων θα επιτρέψει σε κάθε δικαιούχο να λάβει μια ελάχιστη απαιτούμενη διανομή με βάση το προσδόκιμο ζωής του, το οποίο μπορεί να τεντώσει τα κέρδη του IRA για μεγαλύτερο χρονικό διάστημα.

Ειδικές εκτιμήσεις

Ενώ ο ιδιοκτήτης του IRA είναι ζωντανός, μόνο ο ιδιοκτήτης του IRA μπορεί να αλλάξει τον καθορισμένο δικαιούχο του IRA. Εξαιρέσεις μπορεί να ισχύουν εάν υπάρχει δικηγόρος, στην οποία η πληρεξούσιο περιλαμβάνει διατάξεις που ορίζουν τον εν λόγω πράκτορα να ενεργεί για λογαριασμό του ιδιοκτήτη της IRA. Παρόμοιες εξαιρέσεις ισχύουν και για τους συντηρητές, οι οποίοι μπορούν να διοριστούν από ένα δικαστήριο για να ασχοληθούν με νομικά θέματα για έναν ιδιοκτήτη του IRA που δεν είναι σε θέση να το πράξει.

Μετά το θάνατο του ιδιοκτήτη του IRA, ο καθορισμένος δικαιούχος, συμπεριλαμβανομένου ενός δικαιούχου εμπιστοσύνης, έχει τη δυνατότητα να αποκηρύξει τα κληρονομικά περιουσιακά στοιχεία. Εάν η αποκήρυξη είναι κατάλληλη, τα περιουσιακά στοιχεία θα μεταβιβάζονται γενικά στον ενδεχόμενο δικαιούχο. Εάν δεν υπάρχουν άλλοι πρωτογενείς ή ενδεχόμενες δικαιούχοι, ο δικαιούχος θα καθοριστεί σύμφωνα με τις διατάξεις περί αθέτησης του εγγράφου του σχεδίου IRA.