Ενιαία φορολογική πίστωση

ΟΡΙΣΜΟΣ της ενοποιημένης φορολογικής πίστωσης

Μια ενιαία πίστωση φόρου είναι ένα ορισμένο ποσό των περιουσιακών στοιχείων που επιτρέπεται σε κάθε άτομο να δώσει δώρο σε άλλα μέρη χωρίς να χρειάζεται να καταβάλει φόρους μεταβίβασης δώρων, ακίνητης περιουσίας ή γενεάς-παράβασης. Η πίστωση χορηγείται σε κάθε άνδρα, γυναίκα και παιδί στην Αμερική από την Υπηρεσία Εσωτερικών Εισοδήματος (IRS).

ΚΑΤΑΠΟΛΕΜΗΣΗ της ενιαίας φορολογικής πίστωσης

Τα άτομα που δίνουν σημαντικά περιουσιακά στοιχεία στην οικογένεια και στους φίλους τους ενώ ζουν ακόμα αντιμετωπίζουν συνήθως φόρους δωρεάς. Επιπλέον, τα περιουσιακά στοιχεία που απομένουν για τους δικαιούχους μετά από τη στιγμή που ένα άτομο πεθαίνει μπορεί να υπόκεινται σε φόρους περιουσίας. Από το 2018, ο ομοσπονδιακός φόρος ακίνητης περιουσίας είναι το 40% του ποσού της κληρονομιάς. Ωστόσο, η ενοποιημένη πίστωση φόρου έχει ένα καθορισμένο ποσό που ένα άτομο μπορεί να δώσει κατά τη διάρκεια της ζωής του πριν από κάθε φόρο ακίνητης περιουσίας ή δωρεάς. Ο ομοσπονδιακός φορολογικός νόμος του 2018 εφαρμόζει τον φόρο ακίνητης περιουσίας σε οποιοδήποτε ποσό άνω των 10 εκατομμυρίων δολαρίων, το οποίο, όταν αναπροσαρμόζεται με τον πληθωρισμό, επιτρέπει στα άτομα να μεταβιβάζουν 11, 2 εκατομμύρια δολάρια και τα ζευγάρια να μεταφέρουν το διπλάσιο ποσό χωρίς να πληρώνουν πένα. Για παράδειγμα, υποθέστε ότι ένα άτομο αφήνει στα παιδιά του 12, 2 εκατομμύρια δολάρια (που αντιστοιχούν στον πληθωρισμό) σε περιουσιακά στοιχεία που δεν υπάρχουν. Το ποσό πάνω από το ομοσπονδιακό επίπεδο, δηλαδή 12, 2 εκατομμύρια δολάρια - 11, 2 εκατομμύρια δολάρια = 1 εκατομμύριο δολάρια, θα υπόκειται σε φόρο ακίνητης περιουσίας. Στην πραγματικότητα, το ακίνητο θα φορολογηθεί 40% x 1 εκατομμύριο δολάρια = 400.000 δολάρια.

Η ενιαία φορολογική πίστωση ενσωματώνει τους φόρους δώρων και περιουσίας σε ένα φορολογικό σύστημα. Είναι μια πίστωση φόρου που μειώνει τον φορολογικό λογαριασμό του ατόμου ή της περιουσίας, δολάριο σε δολάριο. Ένα άτομο ή ένα ζευγάρι που σχεδιάζει να δωρίσει μερικά από τα περιουσιακά τους στοιχεία σε κάποιον μπορεί να χρειαστεί να υποβάλει μια δήλωση φόρου δώρου εάν η αξία των περιουσιακών στοιχείων είναι υψηλότερη από το ετήσιο ποσό απαλλαγής. Τα δώρα που γίνονται σε φιλανθρωπικά ιδρύματα ή για να πληρώσουν τα ιατρικά ή δίδακτρα ενός άλλου ατόμου απαλλάσσονται από τις απαιτήσεις φορολογικής δήλωσης δώρων.

Δεδομένου ότι η διαδικασία απονομής των αποδείξεων μπορεί να είναι δαπανηρή, με κόστος από 5 έως 7% της αξίας του ακινήτου ενός υπολοίπου, ορισμένοι προτιμούν να χρησιμοποιούν τις ενιαίες φορολογικές πιστώσεις για να εξοικονομήσουν τους φόρους ακίνητης περιουσίας μετά το θάνατό τους. Αυτό σημαίνει ότι η πίστωση δεν θα χρησιμοποιηθεί για τη μείωση των φόρων δωρεάς ενώ θα είναι ακόμη ζωντανός, αλλά θα χρησιμοποιηθεί αντί για το ποσό κληρονομίας που κληροδότησε στους δικαιούχους μετά το θάνατο. Για να επωφεληθεί από αυτή τη διάρκεια της πίστωσης, οι δικαιούχοι ή ο εκτελεστής του κληροδοτήματος πρέπει να συμπληρώσουν το Έντυπο 706 του IRS, το οποίο χρησιμοποιείται για τον υπολογισμό του φόρου περιουσίας που επιβάλλεται από το Κεφάλαιο 11 του Κώδικα Εσωτερικού Εισοδήματος (IRC).

Η ενιαία πίστωση φόρου μπορεί να χρησιμοποιηθεί από τους φορολογούμενους είτε πριν είτε μετά το θάνατο. Είναι σημαντικό να ενημερώνεστε για αυτό καθώς η φορολογική πίστωση αλλάζει συχνά.

Σύγκριση επενδυτικών λογαριασμών Όνομα παροχέα Περιγραφή Αποκάλυψη διαφημιζόμενου × Οι προσφορές που εμφανίζονται σε αυτόν τον πίνακα προέρχονται από συνεργασίες από τις οποίες η Investopedia λαμβάνει αποζημίωση.

Σχετικοί όροι

Φόροι θανάτου Οι φόροι θανάτου είναι φόροι που επιβάλλονται από την ομοσπονδιακή ή / και κρατική κυβέρνηση στην περιουσία κάποιου μετά το θάνατό τους. Ο όρος "φόρος θανάτου" δημιουργήθηκε για πρώτη φορά στη δεκαετία του 1990 για να περιγράψει τους φόρους κληρονομιάς και κληρονομιάς από εκείνους που θέλουν να καταργηθούν οι φόροι. περισσότερα Ορισμός ετήσιου αποκλεισμού Ο ετήσιος αποκλεισμός είναι το χρηματικό ποσό που ένα άτομο μπορεί να μεταφέρει σε άλλο ως δώρο χωρίς να υποστεί φόρο δωρεάς ή να επηρεάσει την ενοποιημένη πίστωση. περισσότερα Κατανόηση του φόρου ακίνητης περιουσίας Ο φόρος κληρονομίας είναι μια ομοσπονδιακή ή κρατική εισφορά επί κληρονομικών περιουσιακών στοιχείων, η αξία των οποίων υπερβαίνει ένα ορισμένο ποσό (σε εκατομμύρια δολάρια). Περισσότερες έντυπο IRS 706 Ορισμός Ο νόμος IRS 706 της Υπηρεσίας Εσωτερικών Εισοδήματος χρησιμοποιείται από τον εκτελεστή του κληρονομικού περιουσιακού στοιχείου για να υπολογίσει τον οφειλόμενο φόρο ακίνητης περιουσίας σύμφωνα με το κεφάλαιο 11 του κώδικα εσωτερικών εσόδων. περισσότερος Σχεδιασμός Κτηματολογίου Ο προγραμματισμός ακινήτων είναι η προετοιμασία των καθηκόντων που εξυπηρετούν τη διαχείριση της περιουσίας ενός ατόμου σε περίπτωση ανικανότητας ή θανάτου. περισσότερα Γιατί ο Φόρος Μεταβίβασης Παραγωγής-Παράκαμψης δεν θα σας βλάψει (πιθανώς) Φόρος Μεταβίβασης Παραγωγής-Παράλειψης είναι ένας ομοσπονδιακός φόρος για τη μεταβίβαση περιουσίας με δώρο ή κληρονομιά σε έναν δικαιούχο που ικανοποιεί ορισμένες απαιτήσεις. περισσότερες συνδέσεις συνεργατών