SEC Έντυπο 10
Το έντυπο 10 SEC αποτελεί καταχώρηση στην Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς (SEC), γνωστή και ως Γενική μορφή εγγραφής τίτλων. Χρησιμοποιείται για την εγγραφή κατηγορίας τίτλων για πιθανή διαπραγμάτευση σε χρηματιστήρια των ΗΠΑ. Κάθε εταιρεία με περιουσιακά στοιχεία άνω των 10 εκατομμυρίων δολαρίων και 750 ή περισσότερους μετόχους υποχρεούται να υποβάλει Έντυπο 10 στην Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς. Κάθε εταιρεία κάτω από αυτά τα κατώτατα όρια μπορεί να υποβάλει έντυπο 10 εθελοντικά. Η δήλωση εγγραφής του εντύπου 10 καθίσταται αυτόματα εφτά ημέρες μετά την κατάθεση.
Η κατάθεση του Έντυπο 10 της SEC είναι απαραίτητο αλλά ανεπαρκές βήμα για την καταχώρηση των τίτλων προς διαπραγμάτευση. Η Ρυθμιστική Αρχή Χρηματοοικονομικών Βιομηχανιών (FINRA) πρέπει να εγκρίνει τη διαπραγμάτευση των τίτλων.
Όταν τεθεί σε ισχύ η δήλωση καταχώρισης, ενεργοποιούνται άλλες απαιτήσεις αναφοράς. Ο εκδότης πρέπει να υποβάλλει ετήσιες εκθέσεις (10-K), τριμηνιαίες εκθέσεις (10-Q), τρέχουσες εκθέσεις (8-K) και ετήσιες καταστάσεις μεσολάβησης. Επιπρόσθετα, η διοίκηση και οι μέτοχοι υπόκεινται στην υποχρέωση γνωστοποίησης της ωφέλιμης ιδιοκτησίας των τμημάτων 13 και 16 του νόμου περί ανταλλαγής κινητών αξιών του 1934.
Τα στοιχεία της φόρμας 10 SEC
Το Γενικό Έντυπο για την Εγγραφή των Τίτλων περιλαμβάνει τα ακόλουθα στοιχεία που πρέπει να προσκομιστούν:
- Επιχείρηση
- Παράγοντες κινδύνου
- Οικονομικές πληροφορίες
- Ιδιότητες
- Ασφάλεια ιδιοκτησίας ορισμένων δικαιούχων ιδιοκτητών και διαχείρισης
- Διευθυντές και εκτελεστικά στελέχη
- Εκτελεστική αποζημίωση
- Ορισμένες σχέσεις και σχετικές συναλλαγές και Διευθυντής Ανεξαρτησίας
- Νόμιμες διαδικασίες
- Τιμή αγοράς και μερίσματα για τα ίδια κεφάλαια του Καταχωρούμενου και τα σχετικά Μετοχικά Αξιόγραφα
- Πρόσφατες Πωλήσεις Μη Εγγεγραμμένων Τίτλων
- Περιγραφή των εγγεγραμμένων τίτλων του καταχωρίζοντος
- Αποζημίωση Διευθυντών και Αξιωματικών
- Οικονομικές καταστάσεις και συμπληρωματικά στοιχεία
- Αλλαγές και διαφωνίες με τους λογιστές σχετικά με τη λογιστική και την οικονομική γνωστοποίηση
- Οικονομικές καταστάσεις και εκθέματα