Πώς είναι το 401 (k) σας φορολογείται όταν αποσυρθείτε;

Όταν αποσύρετε τα χρήματα από τα 401 (k) σας - ή "λαμβάνετε διανομές" - στο IRS lingo - αρχίζετε να απολαμβάνετε και τα δύο τα έσοδα από αυτό το στέλεχος συνταξιοδότησης και να αντιμετωπίζετε τις φορολογικές συνέπειές της. Για τους περισσότερους ανθρώπους και με τις περισσότερες 401 (k) s, οι διανομές φορολογούνται ως συνηθισμένο εισόδημα, όπως και το paycheck σας. Ωστόσο, η φορολογική επιβάρυνση που θα προκύψει ποικίλλει ανάλογα με τον τύπο 401 (k) που έχετε και με τον τρόπο και τον χρόνο από τον οποίο αποσύρετε τα χρήματα από αυτό.

κλειδιά

• Η φορολογική μεταχείριση των κατανομών 401 (k) εξαρτάται από τον τύπο του σχεδίου: παραδοσιακό ή Roth.
• Οι παραδοσιακές αναλήψεις 401 (k) φορολογούνται βάσει του τρέχοντος συντελεστή φόρου εισοδήματος ενός ατόμου.
• Οι αναλήψεις Roth 401 (k) δεν υπόκεινται γενικά στον φόρο, εφόσον ο λογαριασμός είναι πενταετής και ο κάτοχος του λογαριασμού είναι ηλικίας 59½ ετών ή μεγαλύτερος.
• Οι εργοδότες που ταιριάζουν σε συνεισφορές σε ένα Roth 401 (k) υπόκεινται σε φόρο εισοδήματος.
• Υπάρχουν στρατηγικές για την ελαχιστοποίηση της φοροδιακοπής των κατανομών 401 (k).

Φόροι σε τακτική 401 (k)

Οι διανομές από ένα τακτικό ή παραδοσιακό 401 (k) είναι σχετικά απλές στη φορολογική τους αντιμετώπιση. Οι συνεισφορές σας στο σχέδιο καταβλήθηκαν με δολάρια προ φόρων, πράγμα που σημαίνει ότι έχουν ληφθεί "από την κορυφή" του ακαθάριστου μισθού σας, μειώνοντας το φορολογητέο εισόδημα και, συνεπώς, τους φόρους εισοδήματος που πληρώσατε εκείνη την εποχή. Λόγω αυτής της αναβολής, οι φόροι καθίστανται απαιτητοί από τους πόρους 401 (k) μόλις αρχίσουν οι κατανομές.

Συνήθως, οι κατανομές από αυτά τα σχέδια φορολογούνται ως συνηθισμένο εισόδημα με την ισοτιμία για τη φορολογική σας κατηγορία κατά το έτος που κάνετε την ανάληψη. Υπάρχουν, ωστόσο, μερικές εξαιρέσεις, συμπεριλαμβανομένης αν γεννηθήκατε πριν από το 1936 και εσείς παίρνετε τη διανομή σας ως κατ 'αποκοπή ποσό. Σε μια τέτοια περίπτωση, μπορεί να δικαιούστε ειδική φορολογική μεταχείριση.

Η κατάσταση είναι σχεδόν η ίδια για έναν παραδοσιακό IRA, έναν άλλο φόρο-απόσπαστο λογαριασμό συνταξιοδότησης που προσφέρεται από μερικούς μικρότερους εργοδότες (ως SEP-IRA) ή μπορεί επίσης να ανοιχτεί από ένα άτομο. Οι συνεισφορές στους παραδοσιακούς IRA πραγματοποιούνται επίσης με δολάρια προ φόρων και έτσι οι φόροι οφείλονται σε αυτά όταν αποσύρονται τα χρήματα.

Ο υπολογισμός των φόρων σας σε ένα παραδοσιακό 401 (k)

Όπως και με άλλα έσοδα, οι καταβολές από παραδοσιακούς λογαριασμούς 401 (k) και παραδοσιακούς λογαριασμούς IRA φορολογούνται σε διαδοχική βάση, με σταθερά υψηλότερα ποσοστά για σταδιακά υψηλότερα επίπεδα εισοδήματος. Οι τιμές μειώθηκαν με το νόμο περί φορολογικών περικοπών και απασχόλησης του 2017. Ωστόσο, η βασική δομή, η οποία αποτελείται από επτά φορολογικές κλίμακες, παραμένει άθικτη, όπως και οι διαβαθμισμένες τιμές.

Για το φορολογικό έτος 2019, για παράδειγμα, ένα παντρεμένο ζευγάρι που αρχειοθετεί από κοινού και κερδίζει μαζί 80.000 δολάρια θα πληρώσει 10% φόρο για τα πρώτα 19.400 δολάρια εισοδήματος, 12% για τα επόμενα 59.550 δολάρια και 22% για τα υπόλοιπα 1.050 δολάρια. Εάν το εισόδημα του ζευγαριού αυξήθηκε αρκετά ώστε να εισέλθει στην επόμενη φορολογική κατηγορία, ένα μέρος του συμπληρωματικού εισοδήματος θα μπορούσε να φορολογηθεί με τον επόμενο υψηλότερο επιτόκιο 24%.

Αυτή η ανοδική κλίση του φορολογικού συντελεστή καθιστά σημαντικό να εξετάσει κανείς πώς οι αποσύρσεις 401 (k), που απαιτούνται μετά τη στροφή των 70½, μπορεί να επηρεάσουν το φορολογικό σας λογαριασμό μόλις προστεθούν σε άλλα εισοδήματα. "Οι φόροι στις διανομές σας 401 (k) είναι σημαντικοί", λέει ο Curtis Sheldon, CFP®, πρόεδρος της CL Sheldon & Company LLC στην Αλεξάνδρεια, Β. "Αλλά αυτό που είναι πιο σημαντικό είναι" Τι θα κάνουν οι διανομές σας 401 σε άλλους φόρους και τέλη; "

Η Sheldon παραθέτει ως παράδειγμα την φορολόγηση των παροχών κοινωνικής ασφάλισης. Κανονικά, οι παροχές κοινωνικής ασφάλισης λόγω συνταξιοδότησης δεν υπόκεινται σε φόρο εισοδήματος-εκτός αν το συνολικό ετήσιο εισόδημα του δικαιούχου υπερβαίνει ένα ορισμένο ποσό. Μια σημαντική κατανομή 401 (k) θα μπορούσε να ωθήσει το εισόδημα κάποιου πέρα ​​από αυτό το όριο, προκαλώντας ένα μεγάλο κομμάτι των παροχών κοινωνικής ασφάλισης να φορολογηθούν όταν θα είχαν φορολογηθεί χωρίς τη διανομή που γίνεται.

85%

Ποσοστό παροχών Κοινωνικής Ασφάλισης που μπορεί να φορολογηθούν εάν το ετήσιο εισόδημά σας υπερβαίνει τα $ 34.000 ($ 44.000 για τα παντρεμένα ζευγάρια)

Ένα τέτοιο παράδειγμα υπογραμμίζει τη σημασία να δοθεί ιδιαίτερη προσοχή στο πότε και πώς αποσύρετε τα χρήματα από το 401 (k) σας.

Φόροι σε ένα Roth 401 (k)

Με ένα Roth 401 (k), η φορολογική κατάσταση είναι διαφορετική. Όπως και με ένα Roth IRA, τα χρήματα που συνεισφέρετε σε ένα Roth 401 (k) γίνονται με δολάρια μετά τη φορολογία, που σημαίνει ότι δεν έχετε πάρει μια φορολογική έκπτωση για τη συνεισφορά εκείνη τη στιγμή. Επομένως, δεδομένου ότι έχετε ήδη φορολογηθεί για τις συνεισφορές, είναι απίθανο να φορολογείτε επίσης τις διανομές σας, υπό την προϋπόθεση ότι οι διανομές σας είναι κατάλληλες.

Προκειμένου οι διανομές να πληρούν τις προϋποθέσεις, ο Roth πρέπει να έχει επαρκή "ηλικία" (δηλαδή έχει καθιερωθεί) από τη στιγμή που συνεισφέρατε σε αυτό και πρέπει να είστε αρκετά μεγάλος για να κάνετε αναλήψεις χωρίς ποινή. "Ενώ το καθορισμένο Roth 401 (k) αυξάνεται χωρίς φόρους, προσέξτε να τηρήσετε τον κανόνα πενταετούς γήρανσης και τους κανόνες κατανομής του σχεδίου για να λάβετε τη θεραπεία δωρεάν διανομής μόλις φτάσετε στην ηλικία των 59½ ετών", σύμφωνα με το Charlotte A Dougherty, CFP®, ιδρυτής της εταιρείας Dougherty & Associates, στο Cincinnati, Ohio.

Μια σημαντική σημείωση: Αυτοί οι κανόνες και οι περιορισμοί ισχύουν για τα χρήματα που κερδίζει ο λογαριασμός σας - οτιδήποτε πάνω και πέρα ​​από αυτό που καταθέσατε σε αυτό. Σε αντίθεση με τα παραδοσιακά 401 (k), μπορείτε να πάρετε διανομές των εισφορών σας από την ποικιλία Roth ανά πάσα στιγμή χωρίς ποινή. Τα κέρδη, ωστόσο, πρέπει ακόμα να αναφερθούν στη φορολογική σας δήλωση. στην πραγματικότητα, το σύνολο της διανομής.

Όπως οι παραδοσιακοί 401 (k), οι όροι του Roth 401 (k) s προβλέπουν ότι οι ελάχιστες απαιτούμενες κατανομές (RMDs) πρέπει να ξεκινούν από την ηλικία 70½ (σε αντίθεση με τους Roth IRAs).

Ωστόσο, το Roth 401 (k) δεν είναι απόλυτα σαφές, φορολογικά. Εάν ο εργοδότης σας ταιριάζει με τις συνεισφορές σας σε έναν Roth, το μέρος των χρημάτων θεωρείται ότι γίνεται με δολάρια προ φόρων. Έτσι θα πρέπει να πληρώσετε φόρους για αυτές τις εισφορές όταν λαμβάνετε διανομές. Φορολογούνται ως τακτικό εισόδημα.

Ειδικές 401 (k) φορολογικές στρατηγικές

Για ορισμένους φορολογούμενους, άλλες στρατηγικές που σχετίζονται με τους λογαριασμούς συνταξιοδότησης μπορούν να επιτρέψουν τη μείωση του φόρου τους.

Δηλώστε την εταιρία να κερδίσει κεφάλαιο

Ορισμένες εταιρείες ανταμείβουν τους εργαζόμενους με μετοχές και συχνά ενθαρρύνουν τους δικαιούχους να κρατούν αυτές τις επενδύσεις σε 401 (k) s ή άλλους λογαριασμούς συνταξιοδότησης. Παρόλο που η ρύθμιση αυτή μπορεί να έχει μειονεκτήματα, τα πιθανά πλεονεκτήματά της μπορεί να περιλαμβάνουν ευνοϊκότερη φορολογική μεταχείριση.

Ο Christopher Cannon, MS, CFP®, του RetireRight Pittsburgh, λέει: "Το απόθεμα εργοδοτών που κρατείται στο 401 (k) μπορεί να είναι επιλέξιμο για καθαρή μη πραγματοποιηθείσα εκτίμηση. Αυτό σημαίνει ότι η αύξηση του αποθέματος πάνω από τη βάση αντιμετωπίζεται με τα ποσοστά κεφαλαιουχικών κερδών και όχι με το συνηθισμένο εισόδημα. Αυτό μπορεί να ισοδυναμεί με τεράστια εξοικονόμηση φόρων. Πολλοί συμμετέχοντες και σύμβουλοι λείπουν αυτό όταν διανέμουν τα χρήματα ή μετακινούνται πάνω από το 401 (k) σε ένα IRA. "

Σε γενικές γραμμές, οι χρηματοοικονομικοί φορείς σχεδιάζουν να καταβάλουν το μακροπρόθεσμο φόρο κεφαλαιουχικών κερδών για να είναι πιο επωφελείς για τους φορολογούμενους από το να εισπράττουν φόρο εισοδήματος. Για όσους βρίσκονται σε υψηλότερες φορολογικές κλίμακες, οι συντελεστές φόρου εισοδήματος είναι περίπου διπλοί από αυτούς που ισχύουν για κεφαλαιακά κέρδη. Από το φορολογικό έτος 2019, οι συντελεστές φόρου κεφαλαιουχικών κερδών είναι μηδέν, 15% και 20%, ανάλογα με το ύψος του εισοδήματός σας.

Ανανέωση κεφαλαίων

Μπορείτε επίσης να αποφύγετε τη φορολόγηση των εσόδων Roth 401 (k) εάν η απόσυρσή σας είναι για λόγους ανατροπής. Αν τα κεφάλαια απλώς μεταφέρονται σε άλλο σχέδιο συνταξιοδότησης ή σε σχέδιο σύζυγου μέσω άμεσης ανατροπής, δεν εισπράττονται πρόσθετοι φόροι. Εάν η ανατροπή δεν είναι άμεση, δηλαδή τα χρήματα διανέμονται στον κάτοχο λογαριασμού και όχι από το ένα ίδρυμα στο άλλο, τα χρήματα πρέπει να κατατεθούν σε άλλο λογαριασμό Roth 401 (k) ή Roth IRA εντός 60 ημερών για να αποφευχθεί η φορολόγηση.

Επιπλέον, μια έμμεση ανατροπή σημαίνει ότι το τμήμα της κατανομής που αποδίδεται στις συνεισφορές δεν μπορεί να μεταφερθεί σε άλλο Roth 401 (k), αλλά μπορεί να μεταφερθεί σε ένα Roth IRA. Το τμήμα των εσόδων της διανομής μπορεί να κατατεθεί σε κάθε είδος λογαριασμού.

Η κατώτατη γραμμή

Η διαχείριση και η ελαχιστοποίηση της φορολογικής επιβάρυνσης του λογαριασμού σας 401 (k) αρχίζει με την επιλογή μεταξύ του Roth 401 (k), που χρηματοδοτείται από εισφορές μετά τη φορολογία, και ένα παραδοσιακό 401 (k), το οποίο λαμβάνει εισόδημα προ φόρων. Ορισμένοι επαγγελματίες συμβουλεύουν να κατέχουν τόσο ένα Roth 401 (k) όσο και ένα παραδοσιακό 401 (k), προκειμένου να ελαχιστοποιηθεί ο κίνδυνος να πληρώσουν όλους τους φόρους που προκύπτουν τώρα ή όλοι τους αργότερα.

Όπως συμβαίνει με πολλές άλλες αποφάσεις συνταξιοδότησης, η επιλογή μεταξύ του Roth και των τακτικών λογαριασμών θα εξαρτάται από τέτοιους μεμονωμένους παράγοντες όπως η ηλικία, το εισόδημα, η φορολογική κλίμακα και η εγχώρια κατάσταση. Λόγω της πολυπλοκότητας του ζυγίσματος αυτών των προβληματισμών, και περισσότερο, είναι σοφό να ζητήσουμε επαγγελματικές συμβουλές.