RRSP εναντίον RPP: Ποια είναι η διαφορά;

Τα εγγεγραμμένα προγράμματα αποταμίευσης συνταξιοδότησης (RRSP) και τα καταχωρημένα συνταξιοδοτικά προγράμματα (RPP) είναι και τα δύο σχέδια συνταξιοδότησης αποταμιεύσεων που είναι εγγεγραμμένα στο γραφείο εισοδήματος του Καναδά (CRA). Τα RRSP είναι μεμονωμένα σχέδια συνταξιοδότησης, ενώ τα ΠΠΠ είναι σχέδια που έχουν θεσπιστεί από εταιρείες για την παροχή συντάξεων στους υπαλλήλους τους. Είναι συγκρίσιμα με τα σχέδια αποταμίευσης καθορισμένων εισφορών και τα συνταξιοδοτικά προγράμματα καθορισμένων παροχών στις Ηνωμένες Πολιτείες.

Βασικές τακτικές

• Τα εγγεγραμμένα προγράμματα αποταμίευσης συνταξιοδότησης και τα εγγεγραμμένα συνταξιοδοτικά προγράμματα είναι καναδικά οχήματα συνταξιοδότησης.
• Είναι παρόμοια με τα προγράμματα αποταμίευσης καθορισμένων εισφορών και τα συνταξιοδοτικά προγράμματα καθορισμένων παροχών στις Ηνωμένες Πολιτείες.
• Τα χρήματα γενικά κατατίθενται πριν από τη φορολογία και το εισόδημα από επενδύσεις αυξάνεται χωρίς φόρους, αλλά ο φόρος καταβάλλεται κατά τη διανομή.

Εγγεγραμμένο σχέδιο αποταμίευσης συνταξιοδότησης

Ένας καταχωρημένος αποταμιευτικός συνταξιοδοτικός προγραμματισμός είναι ένας αποταμιευτικός λογαριασμός αποταμίευσης και ένας επενδυτικός λογαριασμός για εργαζόμενους και αυτοαπασχολούμενους στον Καναδά. Οι συνεισφορές γίνονται προκαταβολικά, αλλά οι κατανομές φορολογούνται με τον οριακό συντελεστή. Αν κάποιος φορολογηθεί με ποσοστό 30% και συνεισφέρει $ 1.000 σε RRSP, ολόκληρο το ποσό εφαρμόζεται στο λογαριασμό. Αντίθετα, αν το άτομο πήρε αυτά τα χρήματα σε μισθούς, θα πληρώσει 300 δολάρια σε φόρους εισοδήματος.

Τα άτομα μπορούν να συνεισφέρουν έως και 18% του εισοδήματός τους ετησίως στο RRSP τους, μέχρι ένα ετήσιο ανώτατο όριο (26.230 δολάρια για το φορολογικό έτος 2018). Για παράδειγμα, εάν κερδίζετε 50.000 δολάρια, το 18% του ετήσιου εισοδήματός σας είναι 9.000 δολάρια και μπορείτε να συνεισφέρετε όλα αυτά στο RRSP σας. Αν κερδίζετε 200.000 δολάρια ετησίως, το 18% του φορολογητέου εισοδήματός σας είναι 36.000 δολάρια, αλλά τα 26.230 δολάρια παραμένουν το μέγιστο ποσό που μπορείτε να συνεισφέρετε.

Μπορείτε να βρείτε το μέγιστο όριο συνεισφοράς σας στην τελευταία σας ειδοποίηση αξιολόγησης στο διαδίκτυο Α της δήλωσης ορίου έκπτωσης RRSP. Ωστόσο, αν το φορολογητέο εισόδημά σας έχει αλλάξει από το προηγούμενο φορολογικό έτος, το όριο εισφοράς σας έχει επίσης αλλάξει.

Αν συνεισφέρετε περισσότερο από το μέγιστο επιτρεπόμενο ετήσιο ποσό, η πρόσθετη εισφορά θεωρείται πλεόνασμα. Η υπέρβαση των εισφορών μπορεί να φορολογείται με συντελεστή 1% ανά μήνα.

Εάν δεν έχετε κάνει μέγιστες εισφορές τα προηγούμενα χρόνια, ωστόσο, μπορείτε να προσθέσετε την αξία των εισφορών που είχαν επιτραπεί, αλλά δεν έγιναν στην αποζημίωση του τρέχοντος έτους. Ως αποτέλεσμα, το μέγιστο όριο συνεισφοράς σας μπορεί να είναι μεγαλύτερο από 26.230 δολάρια.

Για παράδειγμα, εάν κάνατε 50.000 δολάρια το 2013 και το 2014 και δεν κάνατε καμία συνεισφορά το 2013, θα μπορούσατε να συνεισφέρετε 9.000 δολάρια για κάθε έτος. Στην περίπτωση αυτή, η μέγιστη ετήσια συνεισφορά σας για το 2014 θα είναι $ 18.000.

Εγγεγραμμένο συνταξιοδοτικό σχέδιο

Οι συνεισφορές τόσο σε RRSPs όσο και σε καταχωρημένα συνταξιοδοτικά προγράμματα δεν φορολογούνται για καναδούς κατοίκους (όσοι διαμένουν στο εξωτερικό ενδέχεται να αντιμετωπίσουν τοπικούς φόρους). Οι ιδιώτες και οι εργοδότες τους μπορούν να συμβάλλουν και τα δύο σε RPP και οι εισφορές τους δεν φορολογούνται.

Τα χρήματα που κερδίζονται εντός των δύο RRSP και των RPP δεν υπόκεινται σε φόρο εισοδήματος ή υπεραξίας. Ωστόσο, οι αποσύρσεις από τα δύο σχέδια φορολογούνται ως έσοδα.

Οι μέγιστες συνεισφορές σε RPP ποικίλλουν ανάλογα με τον τύπο RPP που χρησιμοποιείται. Υπάρχουν δύο τύποι RPP: RPP καθορισμένων παροχών και RPPs αγοράς χρήματος. Στα προγράμματα καθορισμένων παροχών, το ποσό της σύνταξης είναι γνωστό και δεν αλλάζει, αλλά το ποσό της εισφοράς ποικίλλει. Τα σχέδια αυτά δεν έχουν ετήσιο ανώτατο όριο συνεισφοράς.

Τα προγράμματα αγοράς χρημάτων ή καθορισμένων εισφορών δεν έχουν καθορισμένο ή προβλέψιμο ποσό σύνταξης, αλλά οι εργαζόμενοι γνωρίζουν πόσο αναμένεται να συμβάλουν. Οι μέγιστες ετήσιες συνεισφορές για την αγορά χρημάτων Τα RPP είναι τα ίδια με αυτά που ισχύουν για τα RRSP.