Roth Δικαιούχοι κανόνων IRA

Εάν είστε ο δικαιούχος ενός Roth IRA, μπορεί να έχετε αρκετές επιλογές - συμπεριλαμβανομένου του ανοίγματος ενός κληρονομικού Roth IRA. Αλλά η σχέση σας με τον αρχικό ιδιοκτήτη και η ηλικία του λογαριασμού καθορίζουν ποιες επιλογές έχετε.

Βασικές τακτικές

• Είναι σημαντικό να ονομάσετε έναν δικαιούχο, ώστε τα χρήματα που εξοικονομήσατε να πηγαίνουν εκεί που προορίζατε, με τα περισσότερα φορολογικά οφέλη που είναι δυνατόν.
• Αν κληρονομήσετε ένα Roth IRA ως σύζυγο και είστε ο μοναδικός δικαιούχος, έχετε τη δυνατότητα να αντιμετωπίζετε το λογαριασμό ως δικό σας.
• Ορισμένοι δικαιούχοι έχουν τη δυνατότητα να επεκτείνουν τις κατανομές καθ 'όλη τη διάρκεια της ζωής τους, γεγονός που μπορεί να προσφέρει σημαντικά φορολογικά οφέλη.

Προγραμματισμός ακινήτων με Roth IRAs

Οι Roth IRAs είναι ιδιαίτερα πολύτιμοι ως εργαλεία σχεδιασμού ακινήτων. Με τους παραδοσιακούς IRAs, θα πρέπει να αρχίσετε να παίρνετε τις απαιτούμενες ελάχιστες διανομές (RMDs) σε ηλικία 70½ ετών. Καθώς το κάνετε, πληρώνετε φόρους στα χρήματα που βγάζετε.

Με ένα Roth IRA, ωστόσο, δεν υπάρχουν RMDs κατά τη διάρκεια της ζωής σας. Και όλες οι διανομές που λαμβάνετε κατά τη συνταξιοδότηση είναι αφορολόγητες. Αυτό σημαίνει ότι είτε έχετε πλήρη χρήση του όλου αυτού, χωρίς φορολογική χτύπημα-ή μπορείτε να αφήσετε τα χρήματά σας σε έναν Roth IRA να αναπτυχθεί και να περάσει στους κληρονόμους σας.

Γιατί να ορίσετε έναν δικαιούχο Roth IRA;

Ένα Roth IRA μπορεί να είναι ένα θεμελιώδες μέρος του σχεδίου σας. Όμως, κανένα από τα οφέλη του δεν μπορεί να χρησιμοποιηθεί αν δεν ολοκληρώσετε τον προσδιορισμό του δικαιούχου.

Οποιαδήποτε περιουσιακά στοιχεία Roth IRA που δεν έχετε αποσυρθεί θα μεταβιβάζονται αυτόματα στους δικαιούχους που επιλέγετε. Συχνά, ο δικαιούχος είναι ένας επιζών σύζυγος ή τα παιδιά σας, αλλά θα μπορούσε να είναι ένα άλλο μέλος της οικογένειας ή φίλος.

Όταν ανοίγετε ένα Roth IRA, συμπληρώνετε μια φόρμα για να ονομάσετε τον δικαιούχο σας - το άτομο (-ες) που θα κληρονομήσει τον λογαριασμό σας μετά το θάνατό σας. Αυτή η φόρμα είναι πιο σημαντική από ό, τι πολλοί άνθρωποι αντιλαμβάνονται. Εάν το αφήσετε κενό, ο λογαριασμός δεν μπορεί να μεταφερθεί στο άτομο που σκοπεύατε και κάποια από τα φορολογικά οφέλη θα μπορούσαν να χαθούν.

Για να αποφύγετε προβλήματα, βεβαιωθείτε ότι ονομάζετε δικαιούχο και ενημερώστε τον για γεγονότα όπως ο γάμος, το διαζύγιο, ο θάνατος ή η γέννηση ενός παιδιού.

Εάν είστε δικαιούχος Roth IRA, οι επιλογές σας ποικίλλουν ανάλογα με το αν το κληρονομείτε ως σύζυγο ή ως μη σύζυγος. Ακολουθεί μια ανασκόπηση των επιλογών για κάθε κατάσταση.

Κληρονομώντας έναν Roth IRA ως σύζυγο

Έχετε τέσσερις επιλογές αν κληρονομήσετε ένα Roth IRA ως σύζυγο:

Επιλογή 1: Μεταβίβαση συζύγων

Με μια μεταφορά συζύγων, αντιμετωπίζετε τον Roth IRA ως δικό σας. Αυτό σημαίνει ότι θα υπόκεισθε στους ίδιους κανόνες διανομής σαν να ήταν δικό σας. Για να ολοκληρώσετε μια μεταφορά συζύγου, θα μεταφέρετε τα περιουσιακά στοιχεία στη δική σας νέα ή υπάρχουσα Roth IRA.

Άλλες εκτιμήσεις:

• Μπορείτε να αποσύρετε τις συνεισφορές ανά πάσα στιγμή.
• Τα κέρδη φορολογούνται έως ότου φτάσετε σε ηλικία 59½ ετών και έχουν περάσει τουλάχιστον πέντε χρόνια από τη στιγμή που ο σύζυγός σας συνέβαλε για πρώτη φορά στο λογαριασμό (ο "κανόνας 5 ετών").
• Η επιλογή είναι διαθέσιμη μόνο εάν είστε ο μοναδικός δικαιούχος.
• Μπορείτε να ορίσετε τον δικό σας δικαιούχο.

Επιλογή 2: Άνοιγμα κληρονομούμενου IRA, Μέθοδος προσδόκιμου ζωής

Με αυτήν την επιλογή, τα περιουσιακά στοιχεία μεταφέρονται σε ένα κληρονομικό Roth IRA στο όνομά σας. Θα πρέπει να λάβετε τις ελάχιστες απαιτούμενες διανομές. Αλλά έχετε την επιλογή να τα αναβάλλετε μέχρι το αργότερο:

• Η ημερομηνία που ο αρχικός κάτοχος λογαριασμού θα είχε μετατραπεί σε ηλικία 70½ ετών ή
• 31 Δεκεμβρίου του έτους που ακολουθεί το έτος θανάτου (όταν πέθανε ο κάτοχος του αρχικού λογαριασμού).

Οι διανομές κατανέμονται στο προσδόκιμο ζωής σας. Ωστόσο, εάν υπάρχουν άλλοι δικαιούχοι, οι κατανομές βασίζονται στο προσδόκιμο ζωής του παλαιότερου δικαιούχου - εκτός εάν έχουν δημιουργηθεί χωριστοί λογαριασμοί πριν από τις 31 Δεκεμβρίου του έτους που ακολουθεί το έτος θανάτου.

Άλλες εκτιμήσεις:

• Μπορείτε να αποσύρετε τις συνεισφορές ανά πάσα στιγμή.
• Τα κέρδη φορολογούνται εκτός εάν τηρηθεί ο κανόνας των 5 ετών.
• Δεν θα σας επιβληθεί ποινή 10% πρόωρης απόσυρσης.
• Τα περιουσιακά στοιχεία του λογαριασμού μπορούν να συνεχίσουν να αυξάνονται χωρίς φόρους.
• Μπορείτε να ορίσετε τον δικό σας δικαιούχο.

Επιλογή 3: Άνοιγμα κληρονομούμενου IRA, μέθοδος 5 ετών

Σύμφωνα με την πενταετή μέθοδο, τα περιουσιακά στοιχεία μεταφέρονται σε κληρονομικό Roth IRA στο όνομά σας. Μπορείτε να διαδώσετε τις κατανομές, αλλά πρέπει να αποσύρετε όλα τα περιουσιακά στοιχεία από το λογαριασμό μέχρι τις 31 Δεκεμβρίου του πέμπτου έτους που ακολουθεί το έτος θανάτου.

Άλλες εκτιμήσεις:

• Μπορείτε να αποσύρετε τις συνεισφορές ανά πάσα στιγμή.
• Τα κέρδη φορολογούνται εκτός εάν τηρηθεί ο κανόνας των 5 ετών.
• Δεν θα σας επιβληθεί ποινή 10% πρόωρης απόσυρσης.
• Τα περιουσιακά στοιχεία του λογαριασμού μπορούν να συνεχίσουν να αυξάνονται χωρίς φόρους για διάστημα έως και πέντε ετών.
• Μπορείτε να ορίσετε τον δικό σας δικαιούχο.

Επιλογή 4: Κατανομή κατ 'αποκοπή ποσού

Αν επιλέξετε αυτή την επιλογή, όλα τα στοιχεία του Roth IRA θα διανεμηθούν σε εσάς. Δεν υπάρχει φόρος επί των εισφορών στο λογαριασμό. Ωστόσο, τα κέρδη φορολογούνται εάν ο λογαριασμός ήταν μικρότερος των πέντε ετών όταν πέθανε ο αρχικός κάτοχος λογαριασμού.

Ο πάροχος Roth IRA του κατόχου του αρχικού λογαριασμού μπορεί να σας βοηθήσει να κατανοήσετε τις επιλογές σας, αλλά δεν μπορούν να σας δώσουν συμβουλές ή συστάσεις.

Κληρονομώντας έναν Roth IRA ως μη σύζυγο

Οι μη σύζυγοι περιλαμβάνουν παιδιά, εγγόνια, άλλα μέλη της οικογένειας και φίλους. Έχετε τρεις επιλογές αν κληρονομήσετε έναν Roth IRA ως μη σύζυγο:

Επιλογή 1: Άνοιγμα κληρονομούμενης μεθόδου IRA, μέθοδος προσδοκίας ζωής

Με την επιλογή Προσδοκία ζωής, τα περιουσιακά στοιχεία μεταφέρονται σε ένα κληρονομικό Roth IRA στο όνομά σας. Θα πρέπει να υποβάλλονται σε ελάχιστες απαιτούμενες διανομές, οι οποίες πρέπει να ξεκινούν από τις 31 Δεκεμβρίου του έτους που ακολουθεί το έτος θανάτου.

Οι κατανομές κατανέμονται στο προσδόκιμο ζωής σας εάν είστε ο μοναδικός δικαιούχος. Διαφορετικά, οι κατανομές βασίζονται στο προσδόκιμο ζωής του παλαιότερου δικαιούχου, εκτός εάν έχουν δημιουργηθεί ξεχωριστοί λογαριασμοί πριν από τις 31 Δεκεμβρίου του έτους που ακολουθεί το έτος θανάτου.

Άλλες εκτιμήσεις:

• Μπορείτε να αποσύρετε τις συνεισφορές ανά πάσα στιγμή.
• Τα κέρδη φορολογούνται εκτός εάν τηρηθεί ο κανόνας των 5 ετών.
• Δεν θα σας επιβληθεί ποινή 10% πρόωρης απόσυρσης.
• Τα περιουσιακά στοιχεία του λογαριασμού μπορούν να συνεχίσουν να αυξάνονται χωρίς φόρους.
• Μπορείτε να ορίσετε τον δικό σας δικαιούχο.

Επιλογή 2: Άνοιγμα κληρονομούμενου IRA, μέθοδος 5 ετών

Με αυτήν την επιλογή, τα περιουσιακά στοιχεία μεταφέρονται σε ένα κληρονομικό Roth IRA στο όνομά σας. Μπορείτε να διαδώσετε τις διανομές σας με την πάροδο του χρόνου, αλλά πρέπει να αποσύρετε τα πάντα μέχρι τις 31 Δεκεμβρίου του πέμπτου έτους μετά το έτος θανάτου.

Άλλες εκτιμήσεις:

• Μπορείτε να αποσύρετε τις συνεισφορές ανά πάσα στιγμή.
• Τα κέρδη φορολογούνται εκτός εάν τηρηθεί ο κανόνας των 5 ετών.
• Δεν θα σας επιβληθεί ποινή 10% πρόωρης απόσυρσης.
• Τα περιουσιακά στοιχεία του λογαριασμού μπορούν να συνεχίσουν να αυξάνονται χωρίς φόρους για διάστημα έως και πέντε ετών.
• Μπορείτε να ορίσετε τον δικό σας δικαιούχο.

Επιλογή 3: Διανομή κατ 'αποκοπή

Με μια κατ 'αποκοπήν κατανομή, τα περιουσιακά στοιχεία του Roth IRA διανέμονται σε όλους μαζί. Οι εισφορές είναι αφορολόγητες, αλλά τα έσοδα φορολογούνται εάν ο λογαριασμός ήταν μικρότερος από πέντε ετών όταν ο αρχικός κάτοχος του λογαριασμού πέθανε.

Η κατώτατη γραμμή

Αν έχετε ένα Roth IRA και δεν ορίσετε κάποιον δικαιούχο, θα μπορούσε να συγκεντρωθεί στην συνολική περιουσία σας και να χωριστεί σύμφωνα με τους νόμους της πολιτείας σας. Ο σύζυγός σας ή τα παιδιά σας μπορεί τελικά να καταλήξουν με τα χρήματά σας, αλλά δεν θα έχουν πρόσβαση στα ίδια φορολογικά οφέλη όπως εάν τους είχατε ορίσει ως δικαιούχους. Και για να κάνετε τη ζωή εύκολη για αυτούς (και για εσάς), ανοίξτε το το συντομότερο δυνατόν για να αποφύγετε τα προβλήματα του 5ου έτους.

Εάν είστε δικαιούχος Roth IRA, έχετε αρκετές επιλογές. Είναι σημαντικό να εξετάσετε προσεκτικά τις επιλογές σας, καθώς οι φορολογικές συνέπειες μπορεί να διαφέρουν. Είναι χρήσιμο να συμβουλευτείτε έναν αξιόπιστο οικονομικό σύμβουλο ο οποίος μπορεί να σας βοηθήσει να προσδιορίσετε την καλύτερη επιλογή σας όταν κληρονομήσετε έναν Roth IRA.