Πρόγραμμα συνταξιοδότησης Πρόγραμμα ελέγχου φόρου συνταξιοδότησης

Τα πιστοποιημένα προγράμματα συνταξιοδότησης και οι ΙΡΑ σας δίνουν την ευκαιρία να εξοικονομήσετε χρήματα για συνταξιοδότηση σε φορολογικά πλεονεκτική βάση. Τα κέρδη από εισφορές αυξάνουν τον φόρο αναβαλλόμενο (ή αφορολόγητο για τους Roth IRAs). Όταν πρόκειται για τη φορολογική περίοδο, βεβαιωθείτε ότι είστε ενημερωμένοι με όλες τις απαιτήσεις.

1. Παρακολουθήστε την προθεσμία συμμετοχής.

Έχετε μέχρι την καταληκτική ημερομηνία υποβολής του φόρου για την επιστροφή σας το 2018 να συνεισφέρετε σε IRA ή Roth IRA (15 Απριλίου 2019, οι ημερομηνίες είναι πίσω στο φυσιολογικό αυτό το έτος). Δεν παίρνετε περισσότερο χρόνο για να κάνετε συμβόλαια IRA, ακόμη και αν αποκτήσετε μια επέκταση αρχειοθέτησης για τη φορολογική σας δήλωση.

Ωστόσο, αν έχετε στην ιδιοκτησία σας μια επιχείρηση, μπορείτε να συνεισφέρετε σε ένα εξειδικευμένο πρόγραμμα συνταξιοδότησης μέχρι την παρατεταμένη ημερομηνία λήξης της επιστροφής σας (π.χ. 15 Οκτωβρίου 2019 για εισφορά 2018), εφόσον το σχέδιο τέθηκε σε ισχύ στις 31 Δεκεμβρίου, 2018 (υπογράψατε τα έγγραφα μέχρι εκείνη την ημερομηνία). Εάν δεν το έχετε, μπορείτε ακόμα να δημιουργήσετε και να χρηματοδοτήσετε ένα SEP-IRA από την παρατεταμένη ημερομηνία λήξης της επιστροφής σας.

2. Χρησιμοποιήστε επιστροφές φόρου για εισφορές.

Αν οφείλετε επιστροφή φόρου, μπορείτε να την εφαρμόσετε για μια συνεισφορά σε έναν IRA, Roth IRA. Αυτό μπορεί να είναι για το 2018 εάν υποβάλλετε τη φορολογική σας δήλωση εγκαίρως για να αποστείλει τα IRS τα χρήματα στον θεματοφύλακα / διαχειριστή του λογαριασμού σας. βεβαιωθείτε ότι θα ενημερώσετε τον θεματοφύλακα / διαχειριστή σας ότι θέλετε τα κεφάλαια που ζητούνται για το 2018. Χρησιμοποιήστε το έντυπο 8888 για να ενημερώσετε το IRS από πού να στείλετε την επιστροφή χρημάτων. Εάν τα χρήματα φτάσουν αργά ή δεν λέτε στον θεματοφύλακα / θεματοφύλακα ότι θέλετε να χρησιμοποιηθούν για το 2018, τότε θα υποβληθούν αίτηση για το 2019.

3. Καθορίστε υπέρμετρες εισφορές.

Το τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας μπορεί να περιορίσει ή να απαλλάξει τις εισφορές από τους εκπτώσιμους IRA, εάν συμμετέχετε σε ένα εξειδικευμένο πρόγραμμα συνταξιοδότησης (π.χ., έχετε 401 (k) στην εργασία) και στους IRA Roth, ανεξάρτητα από οποιαδήποτε άλλα σχέδια. Οποιαδήποτε υπερβάθμιση των εισφορών - ποσά υψηλότερα από όσα μπορείτε να κάνετε - υπόκεινται σε ποινή 6% κάθε χρόνο μέχρι να λάβετε διορθωτικά μέτρα.

Αν έχετε ήδη συνεισφέρει για το 2018 και ανακαλύψετε ότι το εισόδημά σας ήταν υπερβολικά υψηλό, μην καθυστερήσετε να διορθώσετε το πρόβλημα. Για παράδειγμα, εάν συνεισφέρατε σε εκπεστέο IRA, μην λάβετε την έκπτωση. Και αποσύρετε τη συνεισφορά, συν τυχόν κέρδη, το αργότερο στις 15 Απριλίου 2019.

Αν συνεισφέρατε πάρα πολύ σε ένα Roth IRA λόγω του εισοδήματός σας, φροντίστε να λάβετε διορθωτικά μέτρα το αργότερο μέχρι την 31η Δεκεμβρίου 2019. Με αυτόν τον τρόπο χρωστάτε την ποινή μόνο για το 2018, αλλά αποφύγετε τα επόμενα χρόνια. Για παράδειγμα, μπορείτε να αποσύρετε την επιπλέον συνεισφορά συν τα κέρδη ή να δώσετε εντολή στον θεματοφύλακα του ΙΡΑ να αντιμετωπίσει τη συνεισφορά 2018 και τα κέρδη της ως συνεισφορά σας το 2019. Σημειώστε ότι το όριο συνεισφοράς για το 2019 είναι $ 6.000, ενώ το όριο του 2018 είναι $ 5.500. Θα πρέπει να ελέγξετε αν τα κέρδη στο λογαριασμό θα μπορούσαν ακόμα να σας βάλουν πέρα ​​από το όριο και να συνεχίσετε να επιβάλλονται ποινές.

Σημειώστε ότι δεν μπορείτε πλέον να "επαναχαρακτηρίζετε" τη συνεισφορά σας στο Roth IRA πίσω σε ένα παραδοσιακό IRA, όπως θα κάνατε πριν από το νόμο περί φορολογικών περικοπών και απασχόλησης του 2017.

4. Πάρτε τις απαιτούμενες ελάχιστες διανομές.

Η αναβολή του φόρου δεν διαρκεί για πάντα. Βεβαιωθείτε ότι καταλαβαίνετε πότε - και σε ποιο βαθμό - πρέπει να λάβετε τις ελάχιστες απαιτούμενες διανομές (RMDs). Εάν αποτύχετε να χρησιμοποιήσετε RMDs, μπορείτε να υποβάλετε ποινή 50% για ανεπαρκείς διανομές. Οι κανόνες RMD είναι πολύ περίπλοκοι. Ακολουθούν ορισμένες πληροφορίες για να ξεκινήσετε.

• Για τους δικούς σας λογαριασμούς . Εάν ήσαστε 70½ ετών ή μεγαλύτερος το 2018, πρέπει να έχετε λάβει μια ετήσια κατανομή με βάση τους πίνακες IRS, οι οποίοι μπορούν να βρεθούν στη δημοσίευση IRS 590-B . Χρησιμοποιήστε τον Πίνακα ΙΙ (Κοινή ζωή και Τελευταία προσδοκία επιζώντων) αν είστε παντρεμένοι, ο / η σύζυγός σας είναι άνω των 10 ετών νεότερος από εσάς και αυτός / αυτή είναι ο μόνος δικαιούχος του λογαριασμού. διαφορετικά χρησιμοποιήστε τον Πίνακα III (Ομοιόμορφη διάρκεια ζωής).
• Για τα κληρονομικά οφέλη από ένα εξειδικευμένο πρόγραμμα συνταξιοδότησης ή IRA. Αυτό που πρέπει να κάνετε εξαρτάται από τη σχέση σας με τον κάτοχο του λογαριασμού. Εάν είστε επιζών σύζυγος, μπορείτε να επιλέξετε να μεταφέρετε τα οφέλη στον δικό σας λογαριασμό και να τα μεταχειριστείτε σαν να ήταν πάντοτε δικά σας. Επομένως, εάν είστε 60 ετών και κληρονομούν έναν ΙΡΑ από έναν σύζυγο που πέθανε το 2018, μια ανατροπή σημαίνει ότι μπορείτε να αναβάλλετε το RMD μέχρι να φτάσετε στην ηλικία των 70½ ετών. Εάν δεν είστε επιζών σύζυγος, πρέπει γενικά να διανείμετε ολόκληρο το ενδιαφέρον μέχρι το τέλος του πέμπτου ημερολογιακού έτους μετά τον θάνατο του κατόχου. Εναλλακτικά, μπορείτε να πάρετε το RMD που αρχίζει με διανομή μέχρι τις 31 Δεκεμβρίου του έτους που ακολουθεί το έτος θανάτου του ιδιοκτήτη. χρησιμοποιήστε τον Πίνακα Ι (Ενιαίο Προσδόκιμο Ζωής) για το σκοπό αυτό.

Αν δεν έχετε λάβει RMDs, μπορεί να δικαιούστε ανακούφιση δείχνοντας εύλογη αιτία για την αποτυχία σας. Δεν χρειάζεται να πληρώσετε την ποινή μπροστά, αλλά πρέπει να καταθέσετε το Έντυπο 5329 με τη φορολογική σας δήλωση και να επισυνάψετε μια εξήγηση για την αποτυχία σας (π.χ., είχατε μια σοβαρή ιατρική κατάσταση, λάβατε κακές φορολογικές συμβουλές σχετικά με το ποσό που πρέπει να λάβετε). Επιπλέον, πρέπει να δείξετε ότι πήρατε το RMD το συντομότερο δυνατό. Οι οδηγίες για το έντυπο 5329 εξηγούν τι πρέπει να κάνετε.

5. Προστατεύστε τον εαυτό σας εάν κάνατε διανομές πριν από την ηλικία 59½ ετών.

Ακόμη και αν δεν χρειαζόταν να λάβετε διανομές, μπορεί να έχετε επιλέξει να το κάνετε το 2018 επειδή χρειάζεστε τα χρήματα. Η διανομή γενικά είναι πλήρως φορολογητέα (διαφορετικοί κανόνες ισχύουν για τους IRA Roth και τους IRAs). Η κατανομή σας αναφέρεται στο έντυπο 1099-R. Επιπλέον, εάν δεν ήσαστε κάτω από την ηλικία των 59 ετών την εποχή εκείνη, θα τιμωρηθείτε με 10%, εκτός αν δικαιούστε μια εξαίρεση.

Μπορείτε να αποφύγετε την ποινή - αλλά όχι τον φόρο επί της διανομής - αν δικαιούστε την εξαίρεση. Οι εξαιρέσεις παρατίθενται από το IRS . Εάν θέλετε να βασιστείτε σε μια εξαίρεση, πάρτε μαζί σας την απόδειξη. Για παράδειγμα, εάν είστε απενεργοποιημένοι, βεβαιωθείτε ότι έχετε τεκμηρίωση από τους γιατρούς ή τη διοίκηση κοινωνικής ασφάλισης που δείχνει ότι είστε εντελώς και μόνιμα ανίκανοι να ασκήσετε οποιαδήποτε σημαντική κερδοσκοπική δραστηριότητα. Εάν χρησιμοποιήσατε τα κεφάλαια για να πληρώσετε τα έξοδα ειδικής τριτοβάθμιας εκπαίδευσης για τον εαυτό σας, ή για το σύζυγό σας ή για τους εξαρτώμενους, έχετε αποδείξεις για αυτές τις δαπάνες.

Η κατώτατη γραμμή

Οι κανόνες για τους λογαριασμούς συνταξιοδότησης είναι περίπλοκοι. Για βοήθεια, επικοινωνήστε με το διαχειριστή του σχεδίου σας ή με τον θεματοφύλακα του IRA ή ακόμα καλύτερα με τον δικό σας φορολογικό σύμβουλο.