Σχέδια συνταξιοδότησης για 70+ εργαζόμενους

Οι κανόνες του παιχνιδιού μπορεί να αλλάξουν όταν χτυπήσετε την ηλικία ορόσημο 70 1/2, αλλά οι καρποί της τοποθέτησης χρημάτων σε ένα λογαριασμό συνταξιοδότησης δεν είναι εκτός εμβέλειας μέχρι να αποχωρήσετε επίσημα και πλήρως. Αν βρίσκεστε ακόμα σε αυτό το σημείο της ζωής σας, πιθανότατα προσπαθείτε είτε να σφραγίσετε μια ρωγμή στο αυγό σας ή αν είστε ένας από εκείνους τους ανθρώπους που θα είναι έτοιμοι να συνταξιοδοτηθούν μόνο όταν σας κλέψουν τα κρύα νεκρά χέρια από το γραφείο σας . Είτε έτσι είτε αλλιώς, γνωρίζοντας ότι έχετε επιλογές μπορεί να κάνει τη διαφορά στην κατώτατη γραμμή σας.

Στο έτος που γυρίζετε 70 1/2, το φορολογικό σύστημα βάζει το καπάκι στις παραδοσιακές συνεισφορές του IRA και τραβάει το βύσμα στους λογαριασμούς συνταξιοδότησής σας με τη μορφή των απαιτούμενων ελάχιστων κατανομών (RMDs). Όταν κερδίζετε μισθούς και αποσύρετε τα ΔΠΜ, οι φορολογικές συνέπειες μπορούν να έχουν ως αποτέλεσμα υψηλότερους φορολογικούς συντελεστές και ένα αυξημένο ποσοστό των παροχών Κοινωνικής Ασφάλισης που υπόκεινται σε φόρους.

Όταν το φορολογητέο εισόδημά σας αρχίζει να διογκώνεται κατά τη διάρκεια αυτής της περιόδου της ζωής σας, συνεχίζοντας να βάζετε χρήματα σε ένα σχέδιο συνταξιοδότησης ή ο Roth IRA μπορεί να είναι ακόμα χρήσιμος. Ας ρίξουμε μια ματιά στις μεγάλες διαφορές ανάμεσα στις πιο δημοφιλείς επιλογές συνταξιοδότησης συνταξιοδότησης και να εξετάσει πώς να δομήσει τα σχέδιά σας για να βελτιστοποιήσετε τις διανομές σας.

Συνδεδεμένοι λογαριασμοί συνταξιοδότησης
Παραδοσιακό IRA

Μόλις γυρίσετε 70 1/2, δεν επιτρέπεται πλέον να συνεισφέρετε σε ένα παραδοσιακό IRA. Επιπλέον, πρέπει να ξεκινήσετε τη διαδικασία λήψης ετήσιων ΔΑΜ.

Roth IRA

Οποιοσδήποτε έχει κερδίσει αποδοχές μπορεί να συνεισφέρει σε ένα Roth IRA, και δεν υπάρχει εντολή που να απαιτεί από τον συνεισφέροντα ή τον / την σύζυγό του να κάνει RMDs.

Παραδοσιακά 401 (k)

Ανεξάρτητα από την ηλικία, εάν εργάζεστε ακόμα, μπορείτε να συνεχίσετε να συνεισφέρετε σε ένα 401 (k). Όσο έχετε στην κατοχή σας λιγότερο από το 5% της επιχείρησης για την οποία εργάζεστε, δεν απαιτείται να λαμβάνετε τα RMD.

Roth 401 (k)

Ανεξάρτητα από την ηλικία, εάν εργάζεστε ακόμα, μπορείτε να συνεισφέρετε ολόκληρο το ποσό της αναβολής του μισθού σας σε ένα Roth 401 (k). Όπως και τα παραδοσιακά 401 (k), τα RMDs απαιτούνται μόλις διαχωρίσετε από την υπηρεσία ή εάν είστε κάτοχος του περισσότερο από το 5% της επιχείρησης που σας απασχολεί. Αυτή είναι μια βασική διαφορά μεταξύ ενός Roth 401 (k) και του παραδοσιακού Roth IRA αντίστοιχου.

Σχέδια συνταξιοδότησης για 70+ εργαζόμενους

Πρόγραμμα αποχώρησης
Παραδοσιακό IRA έναντι Pretax 401 (k)

Αν είστε ηλικίας άνω των 70 1/2, χάνετε τη δυνατότητα να συνεισφέρετε σε ένα παραδοσιακό IRA. Από την άλλη πλευρά, δεν υπάρχει περιορισμός ηλικίας για το πλήθος 70+ για συνεισφορές σε 401 (k), επομένως αυτή η επιλογή εξακολουθεί να είναι πιθανή. Σε πολλές περιπτώσεις, ο χρυσός εργαζόμενος συνήθως είναι κάποιος ανεξάρτητος σύμβουλος ή εργολάβος, οπότε αυτοί οι άνθρωποι πρέπει να γνωρίζουν τις απαιτήσεις RMD που έχουν τεθεί στον ιδιοκτήτη επιχείρησης 5% ή μεγαλύτερο. Με την πρώτη ματιά, η ιδέα της συμβολής σε ένα σχέδιο που απαιτεί να παίρνεις RMD κάθε χρόνο ακούγεται ανόητο, αλλά αν κάνεις τα μαθηματικά δεν είναι πραγματικά κακό.

Παράδειγμα - Προκαταβολή 401 (k)

Το 2011, ένας 75χρονος αυτοαπασχολούμενος που πραγματοποίησε $ 80.000 συνεισέφερε 22.000 δολάρια στο νέο του 401 (k). το σχέδιο έχει 31 Δεκεμβρίου 2011 ισορροπία $ 22.000. Το RMD 2012 για τον εργαζόμενο τώρα 76 ετών θα είναι μόνο $ 1.000. Αν παίρνετε το τέλος του έτους ισορροπίας $ 22.000 και το διαιρείτε με το συντελεστή RMD ενός 76χρονου, 22, καταλήγετε σε μια φορολογητέα διανομή των $ 1.000. Μετά από όλα, λέγεται και γίνεται, το καθαρό αποτέλεσμα για το άτομο θα ήταν μια έκπτωση 21.000 δολαρίων.

Το σημείο εδώ είναι ότι η ευκαιρία για να σώσει δεν μειώνεται δραστικά επειδή πρέπει να κάνετε RMDs ενώ εργάζεστε.

Νικητής με αποκλεισμό: Pretax 401 (k)

Roth IRA εναντίον Roth 401 (k)

Εάν είστε πάνω από 70 1/2 και εργάζεστε, θα έχετε τη δυνατότητα να συμβάλλετε και στους δύο τύπους λογαριασμών. Ενώ οι περιορισμοί εισοδήματος που διέπουν το ποιος μπορεί να συμβάλει σε ένα Roth IRA μπορεί να είναι δύσκολο να ξεπεραστεί, δεν είναι αδύνατο. Ο λόγος για τον οποίο δεν είναι αδύνατο είναι να καθοριστεί το ύψος του εισοδήματος για τη συνεισφορά. Επειδή το ανώτατο όριο του εισοδήματος δεν επηρεάζει τα RMD, τις μετατροπές Roth και τις ανατροπές, μπορούν να πληρώσουν περισσότερα άτομα. Από την άλλη πλευρά, το Roth 401 (k) δεν έχει περιορισμούς εισοδήματος που πρέπει να αντιμετωπίσετε. Ωστόσο, πρέπει να γνωρίζετε ότι Roth 401 (k) s τελικά υπόκεινται σε RMDs.

Νικητής για ευκολότερη συμβολή Κατηγορία: Roth 401 (k)
Συνολικά νικητής και νικητής του τελικού προορισμού Κατηγορία: Roth IRA

Πρόσθετες στρατηγικές
Συνδέστε και συνδέστε την οπή RMD σας

Είναι σχεδόν βέβαιο ότι ένα άτομο που εργάζεται στη δεκαετία του '70 θα έχει πολλαπλούς IRAs και άλλα είδη συνταξιοδοτικών προγραμμάτων που επιπλέουν. Ως αποτέλεσμα, αυτοί οι κυμαινόμενοι λογαριασμοί θα αναγκαστούν να πραγματοποιούν ετήσιες αποσύρσεις του RMD. Εάν το ίδιο άτομο κατέχει λιγότερο από το 5% της επιχείρησης για την οποία εργάζεται και ο διαχειριστής του σχεδίου το επιτρέπει, αυτό το άτομο θα μπορούσε να μεταβιβάσει τους υφιστάμενους IRAs και τα σχέδια συνταξιοδότησης στο σχέδιο του τρέχοντος εργοδότη του. Αυτό ισχύει για όσο διάστημα το άτομο δεν έχει διαχωριστεί από την υπηρεσία και εξακολουθεί να εργάζεται.

Μόλις το άτομο ξεπεράσει επιτυχώς τα υφιστάμενα περιουσιακά στοιχεία στο σχέδιο του εργοδότη, θα πρέπει να απαλλαγεί από την υποχρέωση να λαμβάνει ετήσια ΔΑΜ από αυτά τα περιουσιακά στοιχεία. Η άγρια ​​κάρτα σε αυτό το σενάριο είναι σχεδόν πάντα το έγγραφο του σχεδίου και ο διαχειριστής. Εάν όλα είναι copacetic και είστε σε θέση να μειώσετε RMDs σας ενώ εργάζεστε, θα έχετε την ευκαιρία να δημιουργήσετε χώρο για να κάνετε μια μετατροπή Roth ή την ανακούφιση από το βράδυ έξω φορολογική επιβάρυνση σας μέχρι να αποσυρθείτε πλήρως.

Κρατικός Φόρος Εισοδήματος "Φίλτρο"

Ενώ εξαρτάται από το κράτος στο οποίο ζείτε και καταθέτετε τους φόρους σας, ορισμένα κράτη που επιβάλλουν κρατικό φόρο εισοδήματος παρέχουν ευνοϊκότερη φορολογική μεταχείριση σε άτομα που πραγματοποιούν εισφορές και λαμβάνουν διανομές από ΙΡΑ και άλλα ειδικά προγράμματα. Στο Ιλλινόις, για παράδειγμα, η κυβέρνηση δεν προσθέτει τις 401 (k) συνεισφορές σας πίσω στον υπολογισμό του κρατικού εισοδήματός σας. επιτρέπει επίσης στους κατοίκους να αφαιρέσουν τις περισσότερες διανομές από τους IRA και τα εξειδικευμένα σχέδια από το εισόδημα.

Το "κρατικό φορολογικό φίλτρο" παραθυράκια υπάρχουν επειδή τα κράτη θέλουν να ενθαρρύνουν τους κατοίκους τους να παραμείνουν σε κατάσταση και να μην πηδούν το πλοίο για μη-εισοδήματος-φορολογικές καταστάσεις όπως η Φλόριντα ή το Τέξας όταν συνταξιοδοτούνται. Τούτου λεχθέντος, το κενό μπορεί να είναι μια θηλιά αν εργάζεστε σε μια πολιτεία όπως η Πενσυλβάνια και στη συνέχεια αποσυρθείτε σε μια πολιτεία όπως η Καλιφόρνια. Σε αυτή την περίπτωση, μπορείτε να φορολογήσετε για την είσοδο και τη διέξοδο. Η ενσωμάτωση αυτών των υφισταμένων κενών στην στρατηγική αποταμίευσής σας θα εξαρτηθεί από τους στόχους σας και την ιδιαίτερη σειρά περιστάσεων σας, συμπεριλαμβανομένων των συμβουλών της CPA σας!

Παράδειγμα - Λήψη RMDs Από ένα Roth 401 (k)

Ένα άτομο που θα μπορούσε να ρίξει μια ματιά σε αυτή τη στρατηγική είναι κάποιος που είναι πάνω από 70 ετών, είναι αυτοαπασχολούμενος και κάνει εισφορές σε ένα Roth 401 (k). Σε αυτή την περίπτωση, εάν αλλάξετε την στρατηγική αποταμίευσης συμβάλλοντας σε ένα pretax 401 (k) και μετατρέποντας έναν εξωτερικό IRA αντ 'αυτού, ίσως μπορέσετε να μειώσετε το φόρο εισοδήματος του κράτους σας και να αποφύγετε να λάβετε RMD από το Roth 401 (k), ο οποίος είναι λογαριασμός μετά φόρων.

Η κατώτατη γραμμή

Το πλήθος που εργάζεται πάνω από 70 εξακολουθεί να έχει τη δυνατότητα να σώσει και να αναβάλει τους φόρους μέσω Roth IRAs και τα προσόντα που δεν υπάρχουν για τους συνταξιούχους τους. Με την ενσωμάτωση αυτών και άλλων εργαλείων στη γενική στρατηγική τους, οι σχεδόν συνταξιούχοι μπορεί να είναι σε θέση να μειώσουν νόμιμα τη συνολική φορολογική τους επιβάρυνση σε έναν στοχοθετημένο δικαιούχο. Ωστόσο, ο στοχευόμενος δικαιούχος για σχέδια συνταξιοδότησης δεν είναι πάντα ο συνεισφέρων, οπότε η στρατηγική κάθε ατόμου θα πρέπει να λαμβάνει υπόψη τους συγκεκριμένους στόχους του ατόμου καθώς και τα περιστατικά και τις περιστάσεις που το περιβάλλουν. Κάθε άτομο που επιχειρεί να επωφεληθεί από αυτές τις στρατηγικές πρέπει να γνωρίζει ότι οι κανόνες που αφορούν την εφαρμογή τους είναι περίπλοκοι και οι νόμοι μπορούν να αλλάξουν εν μία νυκτί. Στο τέλος της ημέρας, κάθε σχέδιο που ενσωματώνει αυτούς ή παρόμοιους τύπους στρατηγικών θα πρέπει να εκτελείται μόνο αφού λάβει συμβουλές από ειδικευμένο φοροτεχνικό σε συνεννόηση με τον διαχειριστή του σχεδίου συνταξιοδότησης.