Προσδιορισμός προσφυγής
Η προσφυγή είναι μια νομική συμφωνία που δίνει στον δανειστή το δικαίωμα σε ενεχυριασμένη ασφάλεια εάν ο οφειλέτης δεν είναι σε θέση να ικανοποιήσει την υποχρέωση του χρέους. Η προσφυγή αναφέρεται στο νόμιμο δικαίωμα είσπραξης.
Ο δανεισμός της προσφυγής παρέχει προστασία στους δανειστές, καθώς είναι βέβαιοι ότι έχουν κάποια αποπληρωμή, είτε σε μετρητά είτε σε ρευστά περιουσιακά στοιχεία. Οι εταιρείες που εκδίδουν το χρέος προσφυγής έχουν χαμηλότερο κόστος κεφαλαίου, καθώς υπάρχει μικρότερος κίνδυνος δανεισμού της επιχείρησης.
Διακοπή προσφυγής
Η προσφυγή παρέχει τα νόμιμα μέσα για έναν δανειστή να κατασχέσει τα περιουσιακά στοιχεία του δανειολήπτη εάν δεν τηρήσει χρέη. Εάν το χρέος είναι πλήρης προσφυγή, ο οφειλέτης είναι υπεύθυνος για το πλήρες ποσό του χρέους, ακόμη και στο βαθμό που υπερβαίνει την αξία του εξασφαλισμένου περιουσιακού στοιχείου. Στις περισσότερες περιπτώσεις, ο δανειστής μπορεί να λάβει απόφαση κρίσης για την κατάσχεση μη εκταμιευθέντων περιουσιακών στοιχείων, την είσπραξη τραπεζικών λογαριασμών ή τη γέννα μισθών.
Τα δάνεια που προσφέρονται είναι διαφορετικά από τα δάνεια μη προσφυγής, τα οποία περιορίζουν τον δανειστή να απαιτήσει μόνο το συγκεκριμένο περιουσιακό στοιχείο που έχει δεσμευτεί ως ασφάλεια. Το χρέος της προσφυγής είναι η συνηθέστερη μορφή χρέους, επειδή είναι λιγότερο επικίνδυνο για τους δανειστές, ενώ το χρέος χωρίς προσφυγή συνήθως περιορίζεται σε πιο μακροπρόθεσμα δάνεια που χορηγούνται σε σταθεροποιημένα και αποτιμητικά περιουσιακά στοιχεία, όπως τα εμπορικά ακίνητα.
Ο αντίκτυπος της προσφυγής στους δανειολήπτες
Το χρέος της προσφυγής έχει δύο φορολογικές επιπτώσεις για τους δανειολήπτες, οι οποίες μεταφράζονται στην αναγνώριση του φορολογητέου τακτικού εισοδήματος και στην αναφορά ζημίας ή κέρδους. Οποιοδήποτε μέρος του χρέους που συγχωρείται από τον δανειστή πρέπει να αναφέρεται ως συνήθη εισόδημα. Για παράδειγμα, αν ένας δανειστής μπλοκάρει ένα σπίτι για να ανακτήσει ένα χρέος 150.000 δολαρίων και το πουλήσει για $ 125.000, ο οφειλέτης εξακολουθεί να οφείλει $ 25.000. Εάν ο δανειστής συγχωρήσει τα 25.000 δολάρια, ο οφειλέτης πρέπει να αναφέρει αυτό το ποσό ως τακτικό εισόδημα για φορολογικούς σκοπούς. Εάν η οφειλή δεν είναι η προσφυγή, η συγχώρεση του δανείου δεν συνεπάγεται φορολογητέα ακύρωση του εισοδήματος από χρέη, δεδομένου ότι οι όροι του δανείου δεν παρέχουν στον δανειστή κανένα δικαίωμα να επιδιώξει τον ιδιοκτήτη προσωπικά σε περίπτωση αθέτησης.
Ανεξάρτητα από το αν ένα χρέος έχει συγχωρεθεί, ο οφειλέτης πρέπει να δηλώσει ζημία ή κέρδος με βάση τη διαφορά μεταξύ του αρχικού ποσού του δανείου και του ποσού που πραγματοποιήθηκε κατά την πώληση του περιουσιακού στοιχείου. Στο παραπάνω παράδειγμα, τα $ 25.000 πρέπει να αναφέρονται ως ζημία. Οι ζημίες που προκύπτουν από την πώληση ελαχίστων περιουσιακών στοιχείων δεν φορολογούνται.
Πώς να ξέρετε εάν ένα δάνειο είναι ένα δάνειο Recourse
Τα περισσότερα δάνεια εκδίδονται με τη χρήση της γλώσσας που περιλαμβάνεται στο δάνειο. Η γλώσσα καθορίζει τις ενέργειες ανάκτησης που μπορούν να ληφθούν μαζί με τυχόν περιορισμούς.
Γενικά, αν το δάνειο είναι προσφυγή ή μη προσφυγή εξαρτάται από το κράτος από το οποίο προέρχεται το δάνειο. Τα περισσότερα κράτη προβλέπουν προσφυγή στους ενυπόθηκους δανειστές, αλλά ενδέχεται να περιοριστούν κατά κάποιον τρόπο. Για παράδειγμα, σε ορισμένες πολιτείες, η κρίση ανεπάρκειας δεν μπορεί να υπερβεί τη δίκαιη αγοραία αξία (FMV) του ακινήτου.
Σκεφτείτε ένα σπίτι που έχει υποθήκη ισορροπία των 250.000 δολαρίων και μια δίκαιη αξία της αγοράς των $ 200.000. Αν ο δανειστής πωλεί το σπίτι σε δημοπρασία για $ 150.000, μπορεί να ανακτήσει μόνο $ 50.000, που είναι η διαφορά μεταξύ του FMV και του οφειλόμενου ποσού για το δάνειο. Σε ορισμένα κράτη, όπως η Αριζόνα, η Καλιφόρνια και το Όρεγκον, οι δανειστές απαγορεύονται να λάβουν κρίσεις ανεπάρκειας.
Σύγκριση επενδυτικών λογαριασμών Όνομα παροχέα Περιγραφή Αποκάλυψη διαφημιζόμενου × Οι προσφορές που εμφανίζονται σε αυτόν τον πίνακα προέρχονται από συνεργασίες από τις οποίες η Investopedia λαμβάνει αποζημίωση.