Προκριματικός χήρος / χήρος

Τι είναι η χήρα / ο χήρος;

Η ομοσπονδιακή ιδιότητα φορολογικής κατάστασης χήρας ή χηρείας είναι διαθέσιμη για δύο χρόνια για χήρες και χήρους (επιζώντες συζύγους) με εξαρτώμενα πρόσωπα μετά το θάνατο του συζύγου τους. Ενώ ο επιζών σύζυγος δεν μπορεί να συνεχίσει να ζητεί απαλλαγή του αποθανόντος συζύγου, μπορεί να καταθέσει από κοινού με τον αποθανόντα σύζυγο για το φορολογικό έτος κατά το οποίο πέθανε ο σύζυγος και μπορούν να διεκδικήσουν την κατ 'αποκοπή έκπτωση για ένα παντρεμένο ζευγάρι που αρχειοθετεί από κοινού. Για τις επόμενες δύο φορολογικές χρήσεις, ο επιζών σύζυγος μπορεί να καταθέσει ως προκριματική χήρα ή χήρο αν διατηρεί ένα νοικοκυριό για τα συντηρούμενα τέκνα του ζευγαριού.

Βασικές τακτικές

• Η κατάταξη της κατάταξης χήρας / χήρου ισχύει για τους επιζώντες συζύγους.
• Αυτό επιτρέπει στον επιζώντα σύζυγο να καταβάλει φόρους από κοινού με τον αποθανόντα σύζυγο.
• Το καθεστώς της χήρας / χήρου που ισχύει για το καθεστώς ισχύει για την περίπτωση που ένα παντρεμένο ζευγάρι αρχειοθετεί από κοινού.

Κατανόηση της Προκριματικής Χήρας / Χήρας

Η κατάταξη φορολογικής κατάστασης χήρας ή χήρας δεν είναι διαθέσιμη κατά το έτος του θανάτου του συζύγου. Προκειμένου να πληρούνται οι προϋποθέσεις, ο σύζυγος πρέπει να έχει τύχει της κοινής κατάστασης του γάμου κατά το έτος του θανάτου του / της συζύγου. Επιπλέον απαιτήσεις IRS περιλαμβάνουν:

• Ο φορολογούμενος δεν μπορεί να ξαναπαντρευτεί.
• Ο υποκείμενος στον φόρο ο οποίος έχει δικαίωμα να ζητήσει την αποζημίωση πρέπει να απαιτήσει την ύπαρξη εξαρτημένης. Τα εξαρτώμενα πρόσωπα εξαρτώνται από τα παιδιά του συζύγου, τα παιδιά των βημάτων ή τα υιοθετημένα παιδιά. Το IRS δεν επιτρέπει στα παιδιά των υποψήφιων να πληρούν τις προϋποθέσεις.
• Οι εξαρτώμενοι από την καταβολή προσαυξήσεων πρέπει να διαμένουν για ολόκληρο το έτος στην αναγνωρισμένη χήρα ή χήρο. Είναι αποδεκτές οι προσωρινές απουσίες λόγω διακοπών, εκπαίδευσης, ιατρικής περίθαλψης, στρατιωτικής θητείας ή επιχειρηματικών δραστηριοτήτων, εφόσον είναι "εύλογο να υποτεθεί ότι το απούσα άτομο θα επιστρέψει στο σπίτι μετά την προσωρινή απουσία" και το σπίτι διατηρείται κατά τη διάρκεια η απουσία.
• Ο επιζών σύζυγος έχει καταβάλει πάνω από το ήμισυ του κόστους που συνδέεται με τη συντήρηση του σπιτιού. Τα έξοδα περιλαμβάνουν τις πληρωμές υποθηκών ή ενοικίων, φόρους ακίνητης περιουσίας, υπηρεσίες κοινής ωφέλειας και παντοπωλεία.

Πλεονεκτήματα της Προκριματικής Χήρας / Χήρας

Ένα άτομο μπορεί να πληρώσει λιγότερα στους ομοσπονδιακούς φόρους εισοδήματος κατά την κατάθεση ως προκριματικός χήρος ή χήρος. Η χήρα ή ο χήρος μπορεί να απολαύσει το ίδιο κανονικό ποσό έκπτωσης όπως τα παντρεμένα ζευγάρια που αρχειοθετούν από κοινού και από το 2018 οι χήρες και οι χήροι που πληρούν τις προϋποθέσεις απολαμβάνουν την ίδια φορολογική κλίμακα με τα παντρεμένα ζευγάρια που αρχειοθετούν από κοινού. Αυτό δίνει στους χήρους τους συζύγους δύο χρόνια μετά τη χρηματοοικονομική μετάβαση στην υψηλότερη φορολογική επιβάρυνση ενός και μόνο ανύπανδρου αρραβώνα. Για παράδειγμα, αν ο αποθανών σύζυγος απεβίωσε το 2018, ο επιζών σύζυγος μπορεί να χρησιμοποιήσει το καθεστώς της χήρας ή του χήρου για να απολαύσει την παντρεμένη αρχειοθέτηση κοινών εκπτώσεων και φορολογικών αγκυλών για τις φορολογικές χρήσεις 2019 και 2020.

Οι χαμηλότεροι φόροι είναι ιδιαίτερα χρήσιμοι όταν ο επιζών σύζυγος πληρώνει το κόστος κηδείας, τα τελικά έξοδα και τα γενικά έξοδα που συνδέονται με τη διατήρηση ενός σπιτιού και την εκτροφή των παιδιών. Η μειωμένη φορολογική επιβάρυνση διευκολύνει έναν επιζώντα σύζυγο να συνεχίσει να παρέχει τα τέκνα του και τη μετάβαση σε ένα μοναδικό, άγαμο αρραβώνα ή επικεφαλής νοικοκυριού.

Επιπροσθέτως, εάν ο εξαρτώμενος από την καταβολή του δικαιώματος είναι γεννημένος ή πεθαίνει κατά τη διάρκεια του έτους, ο φορολογούμενος μπορεί ακόμη να καταθέσει υπό την ειδική κατάσταση χήρας ή χήρου. Και πάλι, πρέπει να έχουν καταβάλει πάνω από το ήμισυ του κόστους διατήρησης του σπιτιού κατά τη διάρκεια της ζωής του παιδιού ή πριν από τη γέννηση του παιδιού. Επίσης, το παιδί πρέπει να έχει ζήσει με τον υποκείμενο φορολογούμενο κατά τη διάρκεια του έτους.

Σύγκριση επενδυτικών λογαριασμών Όνομα παροχέα Περιγραφή Αποκάλυψη διαφημιζόμενου × Οι προσφορές που εμφανίζονται σε αυτόν τον πίνακα προέρχονται από συνεργασίες από τις οποίες η Investopedia λαμβάνει αποζημίωση.

Σχετικοί όροι

Φορολογικός φορέας Ο φορολογούμενος είναι φυσικό πρόσωπο ή επιχείρηση που υποχρεούται να καταβάλλει φόρους σε ομοσπονδιακό, κρατικό ή δημοτικό φορέα. πιο αναγνωρισμένη χήρα ή χήρος Η ειδική χήρος ή χήρος είναι φορολογική κατάσταση που επιτρέπει σε έναν επιζώντα σύζυγο να χρησιμοποιήσει τους παντρεμένους φορολογικούς συντελεστές για την ατομική επιστροφή. περισσότερα Δημοσίευση του IRS 503: Ορισμός των εξόδων παιδικής και εξαρτημένης περίθαλψης Ορισμός IRS Η δημοσίευση 503 είναι ένα έγγραφο που δημοσιεύεται κάθε χρόνο από το IRS για τον καθορισμό των κριτηρίων για την απαίτηση της πίστωσης παιδικής και εξαρτημένης φροντίδας. περισσότερα Εισαγωγή στο Κατάθεση Κατάθεσης Η κατάθεση της κατάθεσης είναι μια κατηγορία που καθορίζει τον τύπο της φορολογικής δήλωσης που πρέπει να χρησιμοποιεί ο φορολογούμενος κατά την κατάθεση των φόρων του. Η κατάσταση αρχειοθέτησης συνδέεται με την οικογενειακή κατάσταση. περισσότερα Τι σημαίνει η ένωση αρραβώνων από κοινού; Η παντρεμένη αρχειοθέτηση είναι από κοινού η κατάθεση για τα παντρεμένα ζευγάρια που έχουν παντρευτεί πριν από το τέλος του φορολογικού έτους. περισσότερα Ενιαία αρχειοθετητές Οι μονιμοί αρχειοθέτες είναι φορολογούμενοι που είναι άγαμοι και δεν πληρούν τις προϋποθέσεις για άλλη κατάθεση σύμφωνα με τον αμερικανικό φορολογικό κώδικα. περισσότερες συνδέσεις συνεργατών