Πιστωτική πίστωση αποταμιεύσεων ειδικευμένων συνταξιοδοτικών παροχών
Η Πιστωτική Συνεισφορά Πιστοποιητικών Συνταξιοδοτικών Αποζημιώσεων είναι μία πίστωση που κατατίθεται σε μια φόρμα φόρου μιας σελίδας, η οποία χρησιμοποιείται επίσης για τον υπολογισμό του ποσού ενός ατόμου, επικεφαλής του νοικοκυριού ή της πίστωσης του αποταμιευμένου ζευγαριού. Αυτή η πίστωση μειώνει άμεσα το ποσό των οφειλόμενων φόρων στην αρχή φορολόγησης. Η πίστωση είναι επίσης γνωστή ως πιστωτική ασφάλεια και χρησιμοποιεί το έντυπο IRS 8880.
Βασικές τακτικές
- Η Πιστωτική Συνεισφορά Αποζημιώσεων Αποζημιώσεων Αποχώρησης είναι επίσης γνωστή ως πίστωση αποταμιευτή.
- Οι φορολογούμενοι χρησιμοποιούν το Έντυπο 8880 του IRS για την Πιστωτική Συνεισφορά Εξαργυρωμένων Συνταξιοδοτικών Αποταμιεύσεων.
- Από το 2019, η πίστωση είναι διαθέσιμη σε μεμονωμένους φορολογούμενους με εισόδημα μέχρι $ 32.000.
Κατανόηση της πίστωσης συμβολαίων ειδικής σύνταξης αποταμιεύσεων
Το IRS προσφέρει την πίστωση του αποταμιευτή για να ενθαρρύνει άτομα με χαμηλό εισόδημα να συνεισφέρουν σε προγράμματα ειδικής συνταξιοδότησης. Οι επιλέξιμοι ειδικοί λογαριασμοί αποχώρησης περιλαμβάνουν τους παραδοσιακούς IRA και τους Roth IRA, καθώς και τα σχέδια 401 (k), τα σχέδια 403 (b) και τα 457 σχέδια. Οι φορολογούμενοι μπορούν να επωφεληθούν από την πίστωση αυτή ακόμη και όταν διεκδικούν εκπτώσεις για τις εισφορές τους από τον IRA. Από το 2018, ένας φορολογούμενος που είναι δικαιούχος μπορεί επίσης να είναι σε θέση να λάβει αυτή την πίστωση για τις συνεισφορές στην αποπληρωμή των λογαριασμών αποταμίευσης (ABLE).
Οι επιλέξιμοι συμμετέχοντες πρέπει να πληρούν τα προσαρμοσμένα όρια ακαθάριστου εισοδήματος (AGI). Από το 2019, η πίστωση είναι διαθέσιμη σε έναν μόνο φορολογούμενο με εισόδημα μέχρι $ 32.000. Οι αρχηγοί των νοικοκυριών με εισοδήματα έως 48.000 δολάρια και τα παντρεμένα ζευγάρια που καταθέτουν από κοινού εισοδήματα έως και 64.000 δολάρια είναι επίσης επιλέξιμα. Οι πρόσθετες απαιτήσεις επιλεξιμότητας περιλαμβάνουν τον αιτούντα που είναι τουλάχιστον 18 ετών, δεν αξιώνεται ως εξαρτώμενος από τη φορολογική δήλωση άλλου ατόμου και όχι από φοιτητή πλήρους φοίτησης. Οι αυτοαπασχολούμενοι είναι επίσης επιλέξιμοι για την πίστωση.
Προετοιμασία του εντύπου 8880
Το Έντυπο 8880 πρέπει να συνοδεύει μια φορολογική δήλωση 1040, 1040 Α ή 1040-NR. Για να συμπληρωθεί το έντυπο, οι φορολογούμενοι χρειάζονται το προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά τους (AGI) και τα συνολικά ποσά της συνεισφοράς τους σε ένα εξειδικευμένο σχέδιο. Οι πιστώσεις κυμαίνονται μεταξύ 10% και 50% και εξαρτώνται από το AGI. Η μέγιστη πίστωση είναι 2.000 δολάρια (4.000 δολάρια για τους συζύγους που αρχειοθετούν από κοινού) για τις συνεισφορές του IRA.
Για παράδειγμα, το 2019, οι φορολογούμενοι που είναι παντρεμένοι αρχειοθετημένοι από κοινού μπορούν να λάβουν ένα πιστωτικό επιτόκιο που αντιστοιχεί στο 50% των εισφορών τους σε ένα επιλέξιμο πρόγραμμα ή στο λογαριασμό ABLE, αν η AGI τους είναι $ 38.500 ή λιγότερο. οι επικεφαλής των νοικοκυριών μπορεί να λάβουν ένα ποσοστό πίστωσης 50% του AGI τους είναι $ 28.875? και οι μοναδικοί αρραβώνα μπορούν να λάβουν το 50% της πίστωσης της AGI τους είναι $ 19.250 ή λιγότερο. Οι φορολογούμενοι που είναι παντρεμένοι αρχειοθετούν από κοινού μπορούν να λάβουν ένα ποσοστό πίστωσης 20%, αν η AGI τους είναι μεταξύ $ 38.501 και $ 41.500? οι αρχηγοί των νοικοκυριών μπορούν να λάβουν το ποσοστό 20% εάν η AGI τους είναι μεταξύ $ 31.126 και $ 48.000. και οι μοναδικοί αρραβώνα μπορούν να λάβουν το ποσοστό 20% εάν η AGI τους είναι μεταξύ $ 20.751 και $ 32.000. Οι αρχειοφύλακες που είναι παντρεμένοι αρχειοθετούν από κοινού μπορούν να λάβουν το 10% πιστωτικό επιτόκιο αν η AGI τους είναι μεταξύ $ 41.501 και $ 64.000? οι επικεφαλής των νοικοκυριών μπορούν να λάβουν το 10% εάν η AGI τους είναι μεταξύ 31.126 και 48.000 δολαρίων. και οι μεμονωμένοι αρχειοθετημένοι χρήστες ενδέχεται να λάβουν το επιτόκιο 10% εάν η AGI τους είναι μεταξύ $ 20.751 και $ 32.000.
Έτσι, ένας φορολογούμενος με εισόδημα 19.500 δολαρίων και εισφορές IRA συνολικού ύψους 2.000 δολαρίων μπορεί να απαιτήσει το 20% των $ 2.000 ή $ 400. Είναι σημαντικό να σημειωθεί ότι οι συνεισφορές ανατροπής δεν είναι επιλέξιμες. Επίσης, οι κατανομές από ένα εξειδικευμένο σχέδιο ενδέχεται να μειώσουν το ποσό που ζητήθηκε για την πίστωση. Κάθε χρόνο, το IRS ενημερώνει τα όρια εισοδήματος και εισφορών, τα οποία βρίσκονται στην ιστοσελίδα του, www.irs.gov.
Σύγκριση επενδυτικών λογαριασμών Όνομα παροχέα Περιγραφή Αποκάλυψη διαφημιζόμενου × Οι προσφορές που εμφανίζονται σε αυτόν τον πίνακα προέρχονται από συνεργασίες από τις οποίες η Investopedia λαμβάνει αποζημίωση.