Πιστοποιημένη πρόσοδος

Τι είναι η ειδική προσφορά;

Η ειδική πρόσοδος είναι ένα χρηματοοικονομικό προϊόν που δέχεται και αυξάνει τα κεφάλαια και χρηματοδοτείται από δολάρια προ φόρων. Το "πιστοποιημένο" είναι ένας περιγραφικός κωδικός που δίνεται από την υπηρεσία εσωτερικών εσόδων (IRS) για να υποδείξει ότι η προσόδου μπορεί να είναι επιλέξιμη για έκπτωση φόρου. Μόνο όταν πραγματοποιείται διανομή ή απόσυρση είναι η ειδική πρόβλεψη που υπόκειται στον φόρο εισοδήματος (ως κανονικό εισόδημα).

1:38

Τι είναι μια προσφορά;

Πιστοποιημένη πρόσοδος

Η ειδική προσφορά διαφέρει από την μη ειδικευμένη πρόσοδο, η οποία είναι μια προσφορά που χρηματοδοτείται από δολάρια μετά τη φορολογία. Οι καταθέσεις σε κατάλληλα επιτόκια (συνήθως προ φόρων δολάρια) οδηγούν σε έκπτωση φόρου εισοδήματος. Εκτός από αυτό, τα προσόντα και τα μη καταρτισμένα προσόντα δουλεύουν με τον ίδιο τρόπο. Ενώ οι διανομές από ειδική προσφορά φορολογούνται ως συνηθισμένο εισόδημα, οι διανομές από μη ειδικευμένες προσόδους δεν υπόκεινται στο φόρο εισοδήματος στο σύνολό τους. Οι αναγνωρισμένες προσόδους συχνά δημιουργούνται από τους εργοδότες για λογαριασμό των υπαλλήλων τους ως μέρος ενός ειδικού προγράμματος συνταξιοδότησης, όπως ένα πρόγραμμα καθορισμένων παροχών, ένα συνταξιοδοτικό πρόγραμμα 403 (b) ή ένας ατομικός λογαριασμός αφυπηρέτησης (IRA). Μια πρόσοδος καθίσταται κατάλληλη όταν πληροί ορισμένα κριτήρια IRS και ακολουθεί τις κανονιστικές οδηγίες. Γενικά, οποιαδήποτε πρόσοδος που δεν χρησιμοποιείται για τη χρηματοδότηση ενός προνομιούχου συνταξιοδοτικού προγράμματος ή της IRA είναι μια μη ειδικευμένη πρόσοδος.

Πιστοποιημένη πρόσοδος έναντι μη προσδοκώμενης προσόδου

Ο καλύτερος τρόπος για να καθορίσετε μια ειδική προσφορά είναι να τη συγκρίνετε με έναν μη ειδικευμένο. Η μεγαλύτερη διαφορά είναι ότι οι ειδικευμένες προσόδους χρηματοδοτούνται με χρήματα προ φόρων, ενώ οι μη ειδικευμένες προσόδους αγοράζονται με χρήματα μετά τη φορολογία. Με ένα μη καταρτισμένο πρόσοδο, το μερίδιο του λέοντος μιας πληρωμής είναι μια επιστροφή κεφαλαίου, η οποία δεν φορολογείται, ενώ ένα μικρότερο μέρος είναι το εισόδημα από επενδύσεις, το οποίο φορολογείται με τους συνήθεις συντελεστές εισοδήματος και όχι το ποσοστό κεφαλαιουχικών κερδών. Ορισμένα άλλα χαρακτηριστικά των μη ειδικευμένων προσόδων περιλαμβάνουν:

• Οι μη ειδικευμένες προσόδους αναστέλλονται με φόρο και αυξάνονται χωρίς φόρους έως ότου πραγματοποιηθεί ανάληψη ή ακυρωθεί.
• Οι μη ειδικευμένες προσόδους δεν παρέχουν κλιμάκωση του κόστους κατά τον θάνατο του ιδιοκτήτη της προσόδου. τα μελλοντικά κέρδη θα φορολογούνται ως τακτικό εισόδημα σε δικαιούχο που δεν είναι σύζυγος.
• Ένας επιζών σύζυγος μπορεί να συνεχίσει μια πολιτική για τη διατήρηση της αναβαλλόμενης φορολογίας.
• Οι προσόδους θεωρούνται ως μέρος μιας περιουσίας για φορολογικούς σκοπούς.

Οι μη ειδικευμένες προσόδους που αγοράστηκαν μετά τις 13 Αυγούστου 1982 φορολογούνται σύμφωνα με το πρωτόκολλο LIFO, το οποίο έχει τεθεί εκ των υστέρων. Αυτό σημαίνει ότι οι πρώτες αποσύρσεις θα γίνονται από δεδουλευμένους τόκους, οι οποίοι θα φορολογούνται ως συνηθισμένο εισόδημα. Μόλις οι τόκοι αυτοί φορολογηθούν πλήρως, το υπόλοιπο κεφαλαίου / πριμοδότησης θα διανεμηθεί χωρίς φόρους.

Οι κανόνες που διέπουν τις προσδοκίες προσόντων καλύπτονται στην Δημοσίευση 575 του IRS, εισόδημα από συντάξεις και ετήσιο εισόδημα.

Σύγκριση επενδυτικών λογαριασμών Όνομα παροχέα Περιγραφή Αποκάλυψη διαφημιζόμενου × Οι προσφορές που εμφανίζονται σε αυτόν τον πίνακα προέρχονται από συνεργασίες από τις οποίες η Investopedia λαμβάνει αποζημίωση.

Σχετικοί όροι

Ατομική πρόβλεψη συνταξιοδότησης Ορισμός Ατομική πρόσοδος συνταξιοδότησης είναι ένα επενδυτικό όχημα συνταξιοδότησης παρόμοιο με ένα ΙΡΑ εκτός από το ότι πρέπει να περιλαμβάνει ετήσια πρόσοδο και δεν διαχειρίζεται ενεργά. περισσότερη εισφορά μετά από φόρους Η εισφορά μετά από φόρους είναι η εισφορά που έχει καταβληθεί σε οποιοδήποτε καθορισμένο λογαριασμό συνταξιοδότησης ή επένδυσης μετά από φόρους έχει αφαιρεθεί από το φορολογητέο εισόδημα. περισσότερα Τι είναι ένας παραδοσιακός IRA; Ένας παραδοσιακός λογαριασμός συνταξιοδότησης (IRA) επιτρέπει στους ιδιώτες να κατευθύνουν εισοδήματα προ φόρων προς επενδύσεις που μπορούν να αυξηθούν με αναβολή φόρου. πιο Προοριζόμενη πρόσοδος Μια προνομιούχος πρόσοδος είναι παρόμοια με οποιαδήποτε άλλη πρόσοδο, εκτός εάν έχει εγκριθεί από το IRS για χρήση εντός ενός Προγράμματος Συνταξιοδοτούμενου Προσωπικού ή ΙΡΑ. περισσότερος Φορολογικός Προνομιούχος Ορισμός Φορολογικό πλεονέκτημα αναφέρεται σε κάθε είδους επένδυση, λογαριασμό ή σχέδιο που είτε απαλλάσσεται από τη φορολογία, είτε αναβάλλεται από το φόρο είτε προσφέρει άλλα είδη φορολογικών πλεονεκτημάτων. περισσότερα Τι είναι ο δικαιούχος; Ένας δικαιούχος είναι κάθε άτομο που κερδίζει πλεονέκτημα ή / και κέρδη από κάτι. περισσότερες συνδέσεις συνεργατών