Υπερέκδοση
Μια υπεραντιστροφή είναι οποιαδήποτε εθελοντική συνεισφορά σε ένα σχέδιο απόσβεσης φόρων που υπερβαίνει τη μέγιστη επιτρεπόμενη συνεισφορά για μια δεδομένη περίοδο, όπως καθορίζεται από τον καταχωρητή του προγράμματος συνταξιοδότησης ή από την υπηρεσία εσωτερικών εσόδων.
ΠΕΡΙΟΡΙΣΜΟΣ ΚΑΤΑ ΥΠΕΡΒΟΛΗΣ
Η υπερεκπομπή σε ένα 401 (k), για παράδειγμα, είναι ένα πρόβλημα που αντιμετωπίζουν λίγοι συνταξιούχοι, καθώς οι υπο-εισφορές ή οι συνεισφορές δεν συμβαίνουν συχνότερα. Από το 2018, το IRS επιτρέπει στους υπαλλήλους να αναστέλλουν έως και 18.500 δολάρια από την αμοιβή τους κάθε χρόνο. Υπάρχει επίσης μια επιτρεπόμενη συνεισφορά κάλυψης για εκείνους ηλικίας 50 ετών και άνω, η οποία είναι ένα πρόσθετο $ 6.000 ετησίως, αυξάνοντας το συνολικό ετήσιο όριο στα 24.500 δολάρια. Για το 2019, αυτά τα όρια ανέρχονται σε $ 19.000 και $ 25.000.
Φυσικά, διπλασιάστε τα ποσά αυτά για τα παντρεμένα ζευγάρια που δουλεύουν. Εάν και οι δύο σύντροφοι είναι ηλικίας 50 ετών και άνω, ο καθένας μπορεί να κάνει μέγιστες 401 (k) συνεισφορές για ένα συνδυασμένο ετήσιο όριο συνεισφοράς 49.000 δολαρίων για το 2018 και 50.000 για το 2019. Μόνο πάνω από αυτό το ποσό αντιμετωπίζουν οποιαδήποτε υπερβολική κατανομή.
Ειδικότερα, τα όρια ισχύουν μόνο για κρατήσεις μισθοδοσίας. Οποιεσδήποτε αντιστοιχίες από εργοδότες, για παράδειγμα, δεν λαμβάνουν υπόψη τις υπερβολικές συνεισφορές.
Εάν το όριο εξακολουθεί να παραβιάζεται, οι εργαζόμενοι θα πρέπει να ενημερώσουν την αντίστοιχη εταιρεία ή διαχειριστή σχεδίου τους νωρίτερα το επόμενο έτος μετά την επέλευση της υπεραντιστάθμισης. Εναπόκειται στον διαχειριστή του προγράμματος να επιστρέψει τυχόν επιπλέον πληρωμές στους υπαλλήλους, καθώς και τυχόν κέρδη από τις υπερβολικές εισφορές.
Η αποστολή αυτής της ειδοποίησης όσο το δυνατόν νωρίτερα παρέχει στους εργοδότες αρκετό χρόνο για να κάνουν τις απαραίτητες γραφειοκρατικές εργασίες. Αυτό συνήθως περιλαμβάνει την προσαρμογή των εισφορών που προήλθαν από τους ελέγχους των εργαζομένων πριν από τη φορολογία και την καταμέτρηση τους ως μισθών στις φόρμες W-2 των εργαζομένων. Αυτό επιτρέπει στους υπαλλήλους αρκετό χρόνο να εκδώσουν νέα έντυπα πριν από την ετήσια προθεσμία υποβολής των φορολογικών δηλώσεων.
Ομοίως, οι ατομικοί λογαριασμοί συνταξιοδότησης (IRA) έχουν επίσης όρια εισφορών. Το 2018, το συνολικό όριο συνεισφοράς για τους Roth και τους παραδοσιακούς IRAs ήταν συνολικά 5.500 δολάρια για τα άτομα κάτω των 50 ετών και 6.500 δολάρια για τα άτομα άνω των 50 ετών.
Κίνδυνοι υπερβολικής κατανομής
Είναι σημαντικό να διορθώσετε τις υπερβολικές καταβολές γρήγορα. Διαφορετικά, συχνά προκύπτουν φορολογικά προβλήματα. Εάν το επιπλέον ποσό δεν επιστραφεί στους ενδιαφερόμενους υπαλλήλους σε επαρκή χρόνο για να καταθέσουν φόρους, οι εργαζόμενοι διατρέχουν τον κίνδυνο διπλής φορολόγησης. Δηλαδή, θα μπορούσαν να πληρώσουν φόρους το έτος που σημειώθηκε η υπέρβαση, και πρέπει ακόμα να πληρώσουν το επόμενο έτος, επίσης.
Προκειμένου να αποφευχθεί η διπλή φορολογία, ορισμένοι υπάλληλοι μπορούν να υποβάλουν τροποποιημένη επιστροφή με την υπερβολική συνεισφορά που έχει συνάψει, συν τυχόν συναφή κέρδη από την υπερχρέωση. Ωστόσο, αυτό πρέπει να γίνει με την προθεσμία παράτασης του φόρου.
Οι υπερβολικές διαφορές στους ΙΡΑ είναι λίγο πιο εύκολο να διορθωθούν, αλλά εξακολουθούν να έχουν ως αποτέλεσμα κυρώσεις. Οι εργαζόμενοι μπορούν να αφήσουν τους λογαριασμούς τους μόνοι τους και να ορίσουν τυχόν υπεραντιστάθμησή τους προς το όριο του επόμενου έτους. Μια ποινή 6% εφαρμόζεται ετησίως για κάθε υπέρβαση. Φυσικά, οποιεσδήποτε ατομικές συνεισφορές πρέπει να προσαρμόζονται στο μέλλον, για να μην ξαναδημιουργηθεί υπερβολική κατανομή το επόμενο έτος.
Σύγκριση επενδυτικών λογαριασμών Όνομα παροχέα Περιγραφή Αποκάλυψη διαφημιζόμενου × Οι προσφορές που εμφανίζονται σε αυτόν τον πίνακα προέρχονται από συνεργασίες από τις οποίες η Investopedia λαμβάνει αποζημίωση.