9 Απαλλαγές Ποινών χωρίς ΙΡΑ

Οι παραδοσιακές και Roth διανομές IRA μπορούν να προκαλέσουν ποινή 10% εάν τις πάρετε πολύ σύντομα, αλλά υπάρχουν εξαιρέσεις πρόωρης απόσυρσης που σας επιτρέπουν να παραλείψετε το πρόστιμο.

Βασικές τακτικές

• Μπορείτε να αποσύρετε τις εισφορές Roth IRA ανά πάσα στιγμή, για οποιονδήποτε λόγο, χωρίς να πληρώνετε φόρους ή ποινές.
• Εάν αποσύρετε τα κέρδη Roth IRA πριν από την ηλικία 59 1/2, ισχύει συνήθως ποινή 10%.
• Οι αναλήψεις πριν από την ηλικία 59 1/2 από την παραδοσιακή IRA ενεργοποιούν ποινή ποινής 10%, ανεξάρτητα από το αν αποσύρετε εισφορές ή κέρδη.
• Σε ορισμένες περιπτώσεις, μπορείτε να πάρετε πρώτες αναλήψεις από το IRA χωρίς ποινή.

Οι συνεισφορές που κάνετε στο IRA σας προορίζονται να συμπληρώσουν το εισόδημά σας κατά τη διάρκεια των ετών συνταξιοδότησής σας. Ωστόσο, όσο θα θέλατε να αφήσετε τους IRA σας να παραμείνουν άθικτοι μέχρι τη συνταξιοδότησή τους, απρόβλεπτες δαπάνες μπορεί να σας αναγκάσουν να αποσύρετε μερικά από αυτά τα περιουσιακά στοιχεία νωρίς.

Αναλήψεις IRA κατά τη συνταξιοδότηση

Αν ψάχνετε για ένα φόρο-πλεονεκτική τρόπος για να εξοικονομήσετε για τη συνταξιοδότηση, ένας IRA μπορεί να χωρέσει το λογαριασμό. Οι παραδοσιακοί ΙΡΑ παρέχουν ένα προκαταρκτικό φορολογικό διάλειμμα. Μπορείτε να αφαιρέσετε τις συνεισφορές σας το έτος που τις κάνετε, αρκεί να τηρείτε τις οδηγίες εισοδήματος. Ωστόσο, θα πληρώσετε φόρους εισοδήματος για τις αναλήψεις κατά τη συνταξιοδότηση, με τον τρέχοντα φορολογικό συντελεστή.

Στις περισσότερες περιπτώσεις, ένα Roth IRA είναι μια καλύτερη επιλογή αν νομίζετε ότι θα είστε σε υψηλότερη φορολογική κλίμακα κατά τη συνταξιοδότηση.

Με τους Roth IRA, οι συνεισφορές γίνονται με δολάρια μετά τη φορολογία. Αυτό σημαίνει ότι δεν θα λάβετε καμία φορολογική εξοικονόμηση όταν προσθέτετε χρήματα στο λογαριασμό σας. Όμως, οι αναλήψεις μετά την ηλικία 59 1/2 είναι 100% αφορολόγητες και απαλλαγμένες από ποινές, εφόσον είναι τουλάχιστον πέντε χρόνια από τότε που συνεισφέρατε σε Roth. Ως πρόσθετο μπόνους: Μπορείτε να αποσύρετε τις συνεισφορές σας όποτε θέλετε, χωρίς φόρο ή ποινή.

Πρώιμες αναλήψεις από το IRA

Η Υπηρεσία Εσωτερικών Εισοδημάτων (IRS) επιβάλλει ποινή 10% στις πρώτες αποσύρσεις του IRA για να σας ενθαρρύνει να διατηρήσετε ανέπαφη την αποταμίευσή σας. Παρόλα αυτά, μπορεί να αποφύγετε την ποινή σε ορισμένες περιπτώσεις. Εδώ είναι εννέα φορές μπορείτε να πάρετε μια πρόωρη αποχώρηση από ένα παραδοσιακό ή Roth IRA χωρίς να τιμωρούνται.

1. Έχετε μη επιστρεφόμενα ιατρικά έξοδα

Αν δεν έχετε ασφάλιση ασθενείας ή έχετε ιατρικές δαπάνες εκτός τσέπης που δεν καλύπτονται από ασφάλιση, ίσως μπορείτε να πάρετε δωρεάν καταβολές από την IRA σας για να καλύψετε αυτές τις δαπάνες.

Για να είστε κατάλληλος, πρέπει να πληρώσετε τα ιατρικά έξοδα κατά τη διάρκεια του ίδιου ημερολογιακού έτους που κάνετε την απόσυρση. Επίσης, τα μη επιστρεφόμενα ιατρικά σας έξοδα πρέπει να υπερβαίνουν το 10% του προσαρμοσμένου ακαθάριστου εισοδήματός σας (AGI).

Για παράδειγμα, εάν το AGI σας είναι $ 100.000 και τα μη επιστρεφόμενα ιατρικά σας έξοδα είναι $ 15.000, το μέγιστο που μπορείτε να διανείμετε χωρίς ποινές είναι 5.000 $ - η διαφορά μεταξύ $ 15.000 και 10% της AGI σας ($ 10.000).

2. Πληρώνετε ασφάλιστρα ασφάλισης υγείας ενώ είστε ανέργοι

Αν είστε άνεργοι, μπορείτε να πάρετε δωρεάν καταβολές από την IRA σας για να πληρώσετε ασφάλιστρα ασφάλισης υγείας. Προκειμένου η διανομή να είναι κατάλληλη για τη δωρεάν μεταχείριση, πρέπει να πληρούνται οι παρακάτω προϋποθέσεις:

• Έχασες τη δουλειά σου
• Έχετε λάβει αποζημίωση ανεργίας για 12 διαδοχικές εβδομάδες
• Πήρατε τις κατανομές είτε κατά τη διάρκεια του έτους που λάβατε την αποζημίωση ανεργίας είτε κατά το επόμενο έτος
• Έχετε λάβει τις κατανομές το αργότερο 60 ημέρες μετά την επιστροφή στην εργασία

3. Έχετε μόνιμη αναπηρία

Εάν καθίσετε μόνιμα άτομα με ειδικές ανάγκες και δεν μπορείτε πλέον να εργαστείτε, το IRS σάς επιτρέπει να αποσύρετε χρήματα από το IRA χωρίς να πληρώνετε το 10%. Μπορείτε να χρησιμοποιήσετε τη διανομή για οποιονδήποτε σκοπό. Απλώς να γνωρίζετε ότι ο διαχειριστής του σχεδίου σας μπορεί να σας ζητήσει να παράσχετε αποδείξεις της αναπηρίας πριν από την απόσυρση από την απόσυρση χωρίς ποινή.

4. Πληρώνετε για έξοδα τριτοβάθμιας εκπαίδευσης

Ένα πτυχίο κολέγιο είναι ακριβό αυτές τις μέρες. Εάν πληρώνετε το λογαριασμό για έξοδα εκπαίδευσης, ο IRA σας μπορεί να είναι πολύτιμη πηγή χρηματοδότησης. Είναι πιθανό να αποφύγετε την ποινή του 10% όταν χρησιμοποιείτε τα περιουσιακά στοιχεία του IRA για να πληρώσετε για τα έξοδα ειδικής εκπαίδευσης για εσάς, τον σύζυγό σας ή το παιδί σας.

Τα αναγνωρισμένα εκπαιδευτικά έξοδα περιλαμβάνουν δίδακτρα, αμοιβές, βιβλία, προμήθειες και εξοπλισμό που απαιτείται για την εγγραφή. Η αίθουσα και ο πίνακας καλύπτονται επίσης για φοιτητές που είναι εγγεγραμμένοι τουλάχιστον κατά το ήμισυ του χρόνου (υπάρχουν συγκεκριμένες πληροφορίες σχετικά με το ποσό που μπορείτε να ξοδέψετε).

Βεβαιωθείτε ότι έχετε συμβουλευτεί έναν αξιόπιστο φοροτεχνικό για να προσδιορίσετε αν τα έξοδά σας πληρούν τις προϋποθέσεις. Επίσης, συμβουλευτείτε το σχολείο για να βεβαιωθείτε ότι ικανοποιεί τις απαιτήσεις για να συμμετέχετε στο πρόγραμμα.

5. Κληρονομήστε έναν IRA

Εάν είστε ο δικαιούχος ενός IRA, οι αναλήψεις σας δεν υπόκεινται στην ποινή 10% πρόωρης απόσυρσης.

Η εξαίρεση δεν ισχύει αν είστε ο σύζυγος του αρχικού κατόχου λογαριασμού, είστε ο μοναδικός δικαιούχος και επιλέγετε μια μεταφορά συζύγου (όπου μεταφέρετε τα χρήματα στον δικό σας μη κληρονομούμενο ΙΡΑ). Σε αυτή την περίπτωση, ο ΙΡΑ αντιμετωπίζεται σαν να ήταν δικός σας. Αυτό σημαίνει ότι εξακολουθούν να ισχύουν οι ποινές 10% πρόωρης απόσυρσης.

Ένας κληρονομικός IRA είναι ένας συγκεκριμένος τύπος IRA, αλλά υπάρχουν και άλλες επιλογές αν είστε δικαιούχος του IRA.

Ο πάροχος του IRA θα πρέπει να αναφέρει το ποσό που αποσύρετε ως κατανομή θανάτου, συμπεριλαμβάνοντας τον κωδικό "4" στη θέση 7 της φόρμας IRS 1099-R, το έντυπο που χρησιμοποιείται για την αναφορά της διανομής. Συμβουλευτείτε τον θεματοφύλακα / διαχειριστή της IRA σχετικά με την τεκμηρίωση που θα χρειαστεί να επεξεργαστείτε τη συναλλαγή σας.

6. Αγοράζετε, χτίζετε ή ανοικοδομείτε ένα σπίτι

Μπορείτε να αποσύρετε έως και 10.000 δολάρια (που είναι όριο διάρκειας ζωής) από τον IRA χωρίς ποινή για να αγοράσετε, να οικοδομήσετε ή να ανοικοδομήσετε ένα σπίτι. Για να μπορέσετε να πληρώσετε, πρέπει να είστε "homebuyer" για πρώτη φορά, πράγμα που σημαίνει ότι δεν έχετε στην κατοχή σας ένα σπίτι τα δύο προηγούμενα χρόνια.

Θα μπορούσατε να είστε ιδιοκτήτης σπιτιού στο παρελθόν και εξακολουθείτε να απολαμβάνετε την ιδιότητα του πρώτου σπιτιού σήμερα.

Εάν είστε παντρεμένοι, ο σύζυγός σας μπορεί να κλωτσήσει επιπλέον 10.000 δολάρια από τον IRA του. Επίσης, μπορείτε να χρησιμοποιήσετε τα χρήματα για να βοηθήσετε ένα παιδί, ένα εγγόνι, έναν γονέα ή άλλα μέλη της οικογένειας, υπό την προϋπόθεση ότι πληρούν τον ορισμό του αρχικού αγοραστή για πρώτη φορά.

7. Παίρνετε ουσιαστικά ίσες περιοδικές πληρωμές

Εάν χρειάζεστε να κάνετε τακτικές αναλήψεις από τον IRA σας για μερικά χρόνια, το IRS σας επιτρέπει να το κάνετε χωρίς ποινή αν πληροίτε ορισμένες απαιτήσεις.

Βασικά, αποσύρετε το ίδιο ποσό - το οποίο καθορίζεται σύμφωνα με μία από τις τρεις εγκεκριμένες μεθόδους IRS - κάθε χρόνο για πέντε χρόνια ή έως ότου γυρίσετε 59 ½, όποια από τις δύο έρχεται αργότερα. Αυτό αναφέρεται ως η λήψη ουσιαστικά ισοδύναμων περιοδικών πληρωμών (SEPP) από τον IRA σας.

8. Η απόσυρση οφείλεται σε εισφορά IRS

Αν έχετε απλήρωτους ομοσπονδιακούς φόρους, το IRS μπορεί να αντλήσει από τον IRA σας να πληρώσει το λογαριασμό. Η ποινή του 10% δεν θα ισχύει εάν η IRS εισπράξει τα χρήματα απευθείας. Ωστόσο, δεν μπορείτε να αποσύρετε τα χρήματα για να πληρώσετε τους φόρους για να αποφύγετε την εισφορά. Στην περίπτωση αυτή, η εξαίρεση δεν θα εφαρμοστεί και θα είχατε το άγκιστρο για την ποινή του 10%.

9. Σας καλείται να ενεργό καθήκον

Οι κατανομές των εγκεκριμένων διαθεσίμων δεν υπόκεινται στην ποινή του 10%. Σε γενικές γραμμές, αυτές οι κατανομές γίνονται σε έναν στρατιωτικό εφεδρικό ή μέλος της Εθνικής Φρουράς που καλείται ενεργό καθήκον για τουλάχιστον 180 ημέρες μετά την 11η Σεπτεμβρίου 2001.

Σε ορισμένες περιπτώσεις, ενδέχεται να μπορείτε να επιστρέψετε τις κατανομές, ακόμη και αν οι εισφορές αποπληρωμής υπερβαίνουν τα ετήσια όρια εισφορών. Ωστόσο, πρέπει να το πράξετε εντός δύο ετών από το τέλος του ενεργού καθήκοντος.

Η κατώτατη γραμμή

Παρόλο που αυτές οι αποσύρσεις εξαιρούνται από την ποινή της πρώιμης διανομής, ενδέχεται να υπόκεινται σε ομοσπονδιακό και κρατικό φόρο. Ένας αξιόπιστος φορολογικός επαγγελματίας μπορεί να καθορίσει ποιους φόρους μπορεί να σας χρωστάει και να σας βοηθήσει να διασφαλίσετε ότι θα συμπληρώσετε τις κατάλληλες φόρμες.

Για να διεκδικήσετε την εξαίρεση ποινής διανομής, ενδέχεται να σας ζητηθεί να υποβάλετε το Έντυπο 5329 της IRS μαζί με την επιστροφή φόρου εισοδήματός σας, εκτός εάν ο θεματοφύλακας του IRA αναφέρει το ποσό ως απαλλασσόμενο από το έντυπο IRS 1099-R.