Φορολογικές συμβουλές για οικονομικούς συμβούλους

Όπως όλοι οι ιδιοκτήτες μικρών επιχειρήσεων, οι οικονομικοί σύμβουλοι αναζητούν τρόπους μείωσης των φόρων, μεγιστοποίησης του εισοδήματος και εξοικονόμησης για συνταξιοδότηση. Οι σύμβουλοι που κατέχουν τις δικές τους επιχειρήσεις επιφέρουν ορισμένες δαπάνες που είναι μοναδικές για τη δουλειά τους, αλλά υπάρχουν και αρκετά μέτρα που μπορούν να λάβουν οι περισσότεροι ή όλοι οι αυτοαπασχολούμενοι φορολογούμενοι για να μειώσουν το εισόδημα που πρέπει να ανακοινωθεί.

Αυτό το άρθρο εξετάζει τις μεγάλες δυνατότητες που προσφέρονται στους χρηματοοικονομικούς συμβούλους να μειώσουν το προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα που πρέπει να αναφέρουν στην IRS.

Βασικές τακτικές

• Αν είστε οικονομικός σύμβουλος, πρέπει να αντιμετωπίζετε την πρακτική σας όπως οποιαδήποτε άλλη μικρή επιχείρηση.
• Αυτό σημαίνει ότι η κατανόηση των φορολογικών ελαφρύνσεων και των εκπτώσεων που είναι διαθέσιμες σε εσάς είναι φόρος χρόνου.
• Ενώ τα τυποποιημένα έξοδα, όπως τα γενικά έξοδα και τα υλικά μάρκετινγκ, βρίσκονται σε κάθε είδους επιχειρήσεις, οι οικονομικοί σύμβουλοι μπορούν να διεκδικήσουν πρόσθετες εκπτώσεις που είναι συγκεκριμένες για τον κλάδο σας.

Διαχωρίστε τον επιχειρηματικό φορέα

Πολλοί χρηματοοικονομικοί σύμβουλοι ακολουθούν την ίδια στρατηγική με άλλους ιδιοκτήτες μικρών επιχειρήσεων, μετατρέποντας τις πρακτικές τους σε ξεχωριστές επιχειρηματικές οντότητες, όπως το εταιρικό κεφάλαιο S, η εταιρία C, η εταιρική σχέση ή η LLC. Στη συνέχεια πληρώνουν οι ίδιοι μισθούς από τις επιχειρήσεις τους, αφήνοντας έτσι το υπόλοιπο εισόδημα από την πρακτική που φορολογείται στην ίδια την επιχείρηση.

Αυτό εμποδίζει τον επαγγελματία να είναι προσωπικά υπεύθυνος για όλο το φόρο επί της επιχείρησης και επίσης του επιτρέπει να ξεφύγει από τον φόρο αυτοαπασχόλησης. Μπορεί επίσης να μειώσει την ευθύνη του συμβούλου σε δικαστικές υποθέσεις. Αν κάποιος πελάτης υπαγορεύει τον σύμβουλο για οποιονδήποτε λόγο, η επιχείρηση μπορεί να είναι υπεύθυνη, αλλά όχι ο σύμβουλος, ανάλογα με τον τρόπο που έχει συσταθεί η επιχείρηση.

Τυποποιημένα επιχειρηματικά έξοδα

Υπάρχει ένας μεγάλος αριθμός επιχειρηματικών εξόδων που οι σύμβουλοι μπορούν να αφαιρέσουν με τον ίδιο τρόπο όπως κάθε άλλη μικρή επιχείρηση. Αυτά περιλαμβάνουν:

• Μάρκετινγκ και διαφήμιση
• Επιχειρήσεις και κινητά τηλέφωνα
• Ενοικίαση, γενικά, βοηθητικά προγράμματα
• Οι μισθοί των εργαζομένων
• Συμβόλαιο εργασίας
• Ασφάλιση ζωής και υγείας και άλλα οφέλη, λογαριασμοί ταμιευτηρίου υγείας
• Τυπικό εξοπλισμό γραφείου, όπως χαρτί, φωτοαντιγραφικά και έπιπλα
• Έξοδα υπολογιστών και λογισμικού, όπως λογιστικά προγράμματα που παρακολουθούν το επιχειρηματικό εισόδημα, τις απαιτήσεις και τις δαπάνες
• Παραδοσιακές συνταξιοδοτικές εισφορές (αυτές που εκπίπτουν τώρα με διανομές που φορολογούνται κατά τη συνταξιοδότηση)

Ωστόσο, οι οικονομικοί προγραμματιστές έχουν επίσης ένα σύνολο εξόδων που είναι μοναδικά για το επάγγελμά τους. Ανάλογα με το επιχειρηματικό μοντέλο τους, οι περισσότεροι ή όλοι οι σύμβουλοι πρέπει να πληρώσουν για ορισμένα ή όλα τα παρακάτω:

• Δαπάνες χρηστών / εμπόρων
  Οι περισσότεροι διαμεσολαβητές χρεώνουν τους υπαλλήλους των συμβούλων ετήσιες αμοιβές διαφόρων τύπων, όπως συντήρηση και διοικητικές αμοιβές. Διατηρούν επίσης συνήθως ένα μέρος των ακαθάριστων προμηθειών που κερδίζουν οι μεσίτες και οι σύμβουλοί τους. (Ορισμένοι διαμεσολαβητές / διανομείς δεν χρεώνουν αμοιβές στον σύμβουλο και απλά διατηρούν μεγαλύτερο μέρος των προμηθειών που έχουν κερδίσει.)
• Πλατφόρμες συναλλαγών
  Πολλοί σύμβουλοι παρακάμπτουν τους διαμεσολαβητές / μεσίτες προκειμένου να αποκτήσουν τους πελάτες τους τις καλύτερες δυνατές τιμές στην αγορά κατά την τοποθέτηση εντολών για τους πελάτες τους. Οι πλατφόρμες συναλλαγών συνδέουν τον σύμβουλο απευθείας στις αγορές και παρακάμπτουν τους διαμορφωτές της αγοράς που χρησιμοποιούν οι μεσίτες / έμποροι για να ανταλλάξουν για αυτούς. Οι περισσότερες πλατφόρμες συναλλαγών χρεώνουν μια μηνιαία αμοιβή για αυτήν την υπηρεσία η οποία μπορεί να διαφέρει ανάλογα με τις υπηρεσίες που χρειάζονται ο σύμβουλος.
• Λογισμικό οικονομικού σχεδιασμού
  Οι περισσότεροι σύμβουλοι χρησιμοποιούν σήμερα εξελιγμένα προγράμματα ηλεκτρονικών υπολογιστών για την ανάλυση τίτλων και χαρτοφυλακίων. Υπάρχουν επίσης πολλά ολοκληρωμένα προγράμματα οικονομικού προγραμματισμού που επιτρέπουν στους συμβούλους να εισάγουν κάθε πτυχή της οικονομικής κατάστασης ενός πελάτη και στη συνέχεια να παράγουν λεπτομερείς αναφορές που δείχνουν τι μπορεί να συμβεί σε διάφορα υποθετικά σενάρια που ο πελάτης μπορεί να επιλέξει να ακολουθήσει. Πολλά από αυτά τα προγράμματα κοστίζουν χιλιάδες δολάρια για να αγοράσουν και εκατοντάδες άλλα για να συντηρούνται κάθε χρόνο.
• Έξοδα εκπαίδευσης και πιστοποίησης
  Το κόστος της συνεχούς εκπαίδευσης και της ταξικής εργασίας για επαγγελματικές πιστοποιήσεις όπως το CFP®, CLU ή ChFC μπορεί να είναι σημαντικό και να εκπίπτει για τους συμβούλους. Το κόστος της άδειας πώλησης τίτλων ή ασφαλίσεων μπορεί ή όχι να εκπέσει, ανάλογα με τις περιστάσεις του συμβούλου. Ένας νέος σύμβουλος ο οποίος μόλις έρχεται από μια εντελώς διαφορετική επάγγελμα για να ξεκινήσει μια νέα πρακτική δεν θα είναι σε θέση να αφαιρέσει αυτές τις δαπάνες, επειδή θα πληρούν τις προϋποθέσεις για τον σύμβουλο να εργάζεται σε διαφορετική γραμμή των επιχειρήσεων. Αλλά οι σύμβουλοι που ήδη ασκούν κάποια ιδιότητα μπορεί να είναι σε θέση να το γράψουν αν η IRS θεωρεί ότι εργάζονται στον ίδιο τομέα.

Φορολογική Αναφορά

Οι οικονομικοί σύμβουλοι πρέπει να αναφέρουν τα επιχειρηματικά και προσωπικά εισοδήματά τους με τα ίδια φορολογικά έντυπα με όλους τους άλλους ιδιοκτήτες μικρών επιχειρήσεων. Όσοι λειτουργούν ως ατομικοί ιδιοκτήτες πρέπει να αναφέρουν όλα τα έσοδα και τις δαπάνες των επιχειρήσεων στο Πρόγραμμα Γ, ενώ άλλοι πρέπει να υποβάλλουν εταιρικές ή εταιρικές φορολογικές δηλώσεις. Οι οικονομικοί σύμβουλοι που εργάζονται ως υπάλληλοι πρέπει να αναφέρουν όλες τις δαπάνες που δεν έχουν επιστραφεί στο Έντυπο 2106 και να τις μεταφέρουν στο Πρόγραμμα Α (αυτοί που δεν μπορούν να αναγράφουν τις παρακρατήσεις δεν μπορούν να το κάνουν).

Μεγάλες δαπάνες, όπως νέα έπιπλα, μπορούν να αφαιρεθούν κατά το έτος που αγοράστηκε σύμφωνα με το άρθρο 179 του Κώδικα Εσωτερικού Εισοδήματος σχετικά με τον κατάλληλο τύπο φορολογικής δήλωσης. Οι σύμβουλοι θα πρέπει επίσης να φροντίζουν να κατανείμουν τα επιχειρηματικά τους έξοδα ανά πελάτη για λόγους αρχειοθέτησης, όπως το IRS μπορεί να το απαιτήσει σε περίπτωση ελέγχου. Αυτό παρέχει επίσης στους συμβούλους μια ιδέα για το πόσο δαπανούν για κάθε πελάτη τους. Οι περισσότεροι σύμβουλοι μπορούν εύκολα να εκπληρώσουν αυτές τις υποχρεώσεις με ένα πρότυπο πρόγραμμα λογιστικής.

Η κατώτατη γραμμή

Αν και πολλές από τις στρατηγικές εξοικονόμησης φόρων που παρουσιάζονται εδώ ισχύουν για τους περισσότερους ιδιοκτήτες μικρών επιχειρήσεων, υπάρχουν διάφοροι τύποι δαπανών που επιβαρύνουν μόνο τους οικονομικούς επαγγελματίες. Ορισμένοι σύμβουλοι είναι επίσης σε θέση να προετοιμάσουν και να καταθέσουν τις δικές τους επιστροφές, αλλά εκείνοι που δεν είναι εκπαιδευμένοι φορολογικοί συντάκτες μπορεί να είναι σοφό να μεταβιβάσουν αυτό το καθήκον σε άλλο (και στη συνέχεια να αφαιρέσουν το κόστος της φορολογικής προετοιμασίας στις επιστροφές τους).