457 Σχέδιο
Τα σχέδια 457 είναι μη εξειδικευμένα, προνομιούχα, αναβαλλόμενα συνταξιοδοτικά προγράμματα που προσφέρονται από το κράτος, την τοπική αυτοδιοίκηση και ορισμένους μη κερδοσκοπικούς εργοδότες. Οι επιλέξιμοι συμμετέχοντες είναι σε θέση να καταβάλλουν εισφορές αναβολής μισθών, καταθέτοντας χρήματα προ φόρων που επιτρέπεται να συνθέτουν χωρίς να φορολογούνται μέχρι να αποσυρθεί.
Πώς λειτουργεί ένα σχέδιο 457
Τα σχέδια 457 είναι παρόμοιας φύσης με τα 401 (k) σχέδια, αντί να προσφέρονται σε εργαζόμενους σε εταιρείες κερδοσκοπικού χαρακτήρα, εξυπηρετούν κρατικούς και τοπικούς δημόσιους υπαλλήλους, καθώς και υψηλά αμειβόμενα στελέχη σε ορισμένους μη κερδοσκοπικούς οργανισμούς, όπως οι φιλανθρωπικές οργανώσεις.
Οι συμμετέχοντες σε αυτά τα προγράμματα καθορισμένων εισφορών διαφυλάσσουν ένα ποσοστό του μισθού τους για συνταξιοδότηση. Αυτά τα κεφάλαια μεταφέρονται στο λογαριασμό συνταξιοδότησης, όπου αυξάνονται σε αξία χωρίς να φορολογούνται.
Υπάρχουν δύο τύποι 457 σχεδίων:
- 457 (β): Πρόκειται για το συνηθέστερο σχέδιο 457 και προσφέρεται στους υπαλλήλους του κράτους και της τοπικής αυτοδιοίκησης.
- 457 (στ): Σχέδιο που προσφέρεται σε υψηλά αποζημιωμένα κυβερνητικά και επιλεγμένα μη κυβερνητικά στελέχη. (Για να μάθετε περισσότερα σχετικά με τα λιγότερο γνωστά σχέδια συνταξιοδότησης, δείτε: 5 λιγότερο γνωστά σχέδια συνταξιοδότησης και ωφελήματα.)
Οι εργαζόμενοι μπορούν να συνεισφέρουν μέχρι και το 100% του μισθού τους, υπό την προϋπόθεση ότι δεν υπερβαίνουν το ισχύον όριο του δολαρίου για το έτος. Εάν το σχέδιο δεν πληροί τις κανονιστικές απαιτήσεις, τα περιουσιακά στοιχεία ενδέχεται να υπόκεινται σε διαφορετικούς κανόνες.
Βασικές τακτικές
- 457 σχέδια είναι IRS-επικυρωμένο, φοροαπαλλαγή προγράμματα συνταξιοδότησης των εργαζομένων.
- Προσφέρονται από το κράτος, την τοπική αυτοδιοίκηση και ορισμένους μη κερδοσκοπικούς εργοδότες.
- Οι συμμετέχοντες επιτρέπεται να συνεισφέρουν μέχρι και το 100% του μισθού τους, υπό την προϋπόθεση ότι δεν υπερβαίνουν το ισχύον όριο του δολαρίου για το έτος.
- Οποιοσδήποτε τόκος και τα κέρδη που παράγονται από το σχέδιο δεν φορολογούνται έως ότου αποσύρονται τα κεφάλαια.
457 β) Συνεισφορές στο Σχέδιο
Από το 2019, οι εργαζόμενοι μπορούν να συνεισφέρουν έως και 19.000 δολάρια ετησίως, μια μικρή αύξηση στο όριο του 2018, ύψους $ 18.500. Σε ορισμένες περιπτώσεις, οι εργαζόμενοι είναι σε θέση να συνεισφέρουν ακόμη περισσότερο.
Για παράδειγμα, εάν ένας εργοδότης επιτρέπει συνεισφορές, οι εργαζόμενοι ηλικίας άνω των 50 ετών μπορούν να συνεισφέρουν επιπλέον 6.000 δολάρια, καθιστώντας το ανώτατο όριο εισφορών τους 25.000 δολάρια (19.000 δολάρια + 6.000 δολάρια).
Το σχέδιο 457 (β) περιλαμβάνει επίσης μια διάταξη "διπλής οριοθέτησης". Αυτό έχει σχεδιαστεί για να επιτρέπει στους συμμετέχοντες που πλησιάζουν τη σύνταξή τους να αντισταθμίζουν τα έτη κατά τα οποία δεν συνεισέφεραν στο σχέδιο αλλά ήταν κατάλληλα για να το κάνουν. Στην περίπτωση αυτή, οι εργαζόμενοι που βρίσκονται εντός τριών ετών από την ηλικία συνταξιοδότησης (όπως ορίζεται στο σχέδιο τους), μπορούν να συνεισφέρουν $ 38.000, δύο φορές το ετήσιο όριο εισφορών.
Σπουδαίος
Σε ορισμένες περιπτώσεις, ένας συμμετέχων του σχεδίου 457 μπορεί να είναι σε θέση να συνεισφέρει έως και 38.000 δολάρια στο σχέδιό του σε ένα χρόνο.
Ένα λιγότερο γνωστό χαρακτηριστικό του σχεδίου 457 (β) είναι ότι η υπηρεσία εσωτερικών εσόδων (IRS) επιτρέπει επίσης την αχρησιμοποίητη ανατροπή συμβολαίων για τους εργαζόμενους που δεν χρησιμοποιούν την ηλικία των 50 ετών ή περισσότερο από την επιλογή προπληρωμής. Για παράδειγμα, εάν ένας εργαζόμενος συνεισφέρει $ 12.000 στο σχέδιο 457 (b) του κατά το έτος 1, το μέγιστο όριο εισφορών για το έτος 2 είναι $ 26.000 ($ 7.000 + $ 19.000).
Διαχειριστής συμβουλών
Dan Stewart, CFA®
Revere Asset Management, Ντάλας, Τέξας
457 φορολογούνται ως εισόδημα παρόμοιο με 401 (k) ή 403 (β) όταν λαμβάνονται οι κατανομές. Η μόνη διαφορά είναι ότι δεν υπάρχουν κυρώσεις ανάληψης και ότι είναι τα μόνα σχέδια χωρίς προηγούμενη ανάκληση ποινών. Αλλά έχετε επίσης την επιλογή να μετακινήσετε τα στοιχεία ενεργητικού σε μια ανατροπή του IRA. Με αυτόν τον τρόπο μπορείτε να ελέγχετε καλύτερα τις διανομές και να τις λαμβάνετε μόνο όταν χρειάζεται. Έτσι, εάν παίρνετε ολόκληρο το ποσό ως εφάπαξ ποσό, ολόκληρο το ποσό προστίθεται στο εισόδημά σας και μπορεί να σας ωθήσει σε υψηλότερη φορολογική κλίμακα. Με τη διαδρομή ανατροπής, θα μπορούσατε να αφαιρέσετε λίγο αυτό το έτος, και ούτω καθεξής, όπως απαιτείται, ελέγχοντας έτσι τους φόρους σας καλύτερα. Και ενώ παραμένει εντός της IRA, συνεχίζει να αυξάνεται με φορολογικά μέτρα και προστατεύεται από τους πιστωτές.
Πλεονεκτήματα ενός σχεδίου 457 (β)
Οι εισφορές προέρχονται από τις μισθολογικές πληρωμές με βάση το φόρο προ φόρων, με αποτέλεσμα το χαμηλότερο φορολογητέο εισόδημα. Για παράδειγμα, εάν ο Tim είχε κερδίσει 4.000 δολάρια το μήνα και συνεισέφερε 700 δολάρια στο σχέδιο του 457 (b), το φορολογητέο εισόδημά του για το μήνα ήταν 3.300 δολάρια.
Οι εργαζόμενοι έχουν επίσης την επιλογή να επενδύσουν τις εισφορές τους σε μια επιλογή αμοιβαίων κεφαλαίων. Είναι σημαντικό ότι οι τόκοι και τα κέρδη που παράγονται από αυτά τα οχήματα δεν φορολογούνται μέχρι να αποσύρονται τα κεφάλαια. Επιπλέον, εάν ένας υπάλληλος παραιτηθεί ή συνταξιοδοτηθεί νωρίτερα και χρειάζεται να αποσύρει τα κεφάλαιά του, δεν υπάρχει τέλος ποινής 10%, σε αντίθεση με τα σχέδια 401 (k) και 403 (b).
Περιορισμοί ενός σχεδίου 457 (β)
Οι συνεισφορές που αντιστοιχούν στον εργοδότη υπολογίζονται στο ανώτατο όριο συνεισφοράς. Για παράδειγμα, εάν ένας εργοδότης συνεισφέρει 10.000 δολάρια στο σχέδιο, ο εργαζόμενος μπορεί να προσθέσει μόνο 9.000 δολάρια μέχρι να φτάσει το όριο συνεισφοράς 19.000 δολαρίων (εκτός εάν του επιτρέπεται να χρησιμοποιήσει την επιλογή κάλυψης). Στην πράξη, οι περισσότεροι κυβερνητικοί εργοδότες δεν προσφέρουν αντιστοίχιση εισφορών.
Σύγκριση επενδυτικών λογαριασμών Όνομα παροχέα Περιγραφή Αποκάλυψη διαφημιζόμενου × Οι προσφορές που εμφανίζονται σε αυτόν τον πίνακα προέρχονται από συνεργασίες από τις οποίες η Investopedia λαμβάνει αποζημίωση.