Μη αξιόπιστος ορισμός δανείου

Τι είναι ένα μη τιμωρούμενο δάνειο;

Το μη εκκρεμο δάνειο είναι ένα μη εκτελεστικό δάνειο που δεν δημιουργεί το αναγραφόμενο επιτόκιο του λόγω μη καταβολής από τον δανειολήπτη. Τα μη εκκρεμή δάνεια είναι πιο πιθανό να προκαλέσουν αδυναμία πληρωμής, πράγμα που σημαίνει ότι ο δανειστής δεν θα λάβει κεφάλαιο και τόκο, εκτός εάν ο οφειλέτης έχει επαρκή ασφάλεια για να καλύψει το δάνειο. Επειδή αυτά τα δάνεια μπορούν να πιστωθούν τόκοι μόνο όταν ο δανειολήπτης καταβάλει μια πληρωμή, οι τόκοι ενός μη δανειακού δανείου καταγράφονται ως εισόδημα από εργασίες. Τα μη δανειακά δάνεια μερικές φορές αναφέρονται ή χαρακτηρίζονται ως «αμφίβολο» δάνειο, «προβληματικό» δάνειο ή «ξινό» δάνειο.

Πώς λειτουργεί το μη εκκρεμοειδές δάνειο

Ένα μη δανειακό δάνειο συμβαίνει μετά από 90 ημέρες μη πληρωμής και ο τόκος σταματά να συσσωρεύεται. Η τράπεζα ταξινομεί το δάνειο ως υποβαθμισμένο και αναφέρει την αλλαγή στους οργανισμούς αναφοράς πιστώσεων, γεγονός που μειώνει το πιστωτικό αποτέλεσμα του δανειολήπτη. Ο δανειστής αλλάζει το επίδομά του για την ενδεχόμενη απώλεια δανείων, αφαιρεί αποθεματικό για την προστασία των οικονομικών συμφερόντων της τράπεζας και μπορεί να αναλάβει νομικές ενέργειες κατά του δανειολήπτη. Το δάνειο τίθεται σε ταμειακή βάση, πράγμα που σημαίνει ότι οι τόκοι καταγράφονται μόνο ως εισπραχθέντες όταν εισπράττονται οι πληρωμές, όχι ως αναληφθείσα πληρωμή. Συνήθως, τα έσοδα από τόκους εισπράττονται από δάνεια, δεδομένου ότι η τακτική πληρωμή τόσο του κεφαλαίου όσο και των τόκων θεωρείται.

Σύμφωνα με την Ομοσπονδιακή Υπηρεσία Ασφάλισης κατάθεσης (FDIC), ένα περιουσιακό στοιχείο πρέπει να δηλώνεται ως μη αναγνωρίσιμο εάν πληρούται ένα από τα τρία κριτήρια:

1. Διατηρείται σε ταμειακή βάση λόγω της επιδείνωσης της χρηματοοικονομικής κατάστασης του δανειολήπτη.
2. Δεν αναμένεται καθόλου πληρωμή κεφαλαίου ή τόκου ή
3. Ο κύριος ή ο ενδιαφερόμενος είναι σε αδυναμία πληρωμής για περίοδο 90 ημερών ή και περισσότερο, εκτός αν το περιουσιακό στοιχείο είναι τόσο καλά εξασφαλισμένο όσο και στη διαδικασία είσπραξης.

Ένα καλά εξασφαλισμένο περιουσιακό στοιχείο είναι ένα εξασφαλισμένο με εξασφάλιση (εμπράγματες ασφάλειες, δεσμεύσεις πραγματικής ή προσωπικής περιουσίας ή τίτλους που είναι πολύτιμα για να καλύψουν το χρέος ή είναι εγγυημένα από ένα οικονομικά υπεύθυνο μέρος.

Εκτός εάν ένα δάνειο έχει επαρκή ασφάλεια (όπως με υποθήκη) εάν δεν καταβληθούν τόκοι για 90 ημέρες, το δάνειο τίθεται σε ταμειακή βάση, πράγμα που σημαίνει ότι οι τόκοι δεν μπορούν να πιστωθούν στο λογαριασμό εσόδων του δανειστή μέχρι να ληφθεί.

Αναδιάρθρωση μη δανειακού δανείου

Μετά την είσοδο σε κατάσταση μη αναγνώρισης, ο δανειολήπτης συνήθως συνεργάζεται με τον δανειστή για να καθορίσει ένα σχέδιο για την εξόφληση του χρέους. Μετά την εξέταση του εισοδήματος και του καθεστώτος του δανειολήπτη, ο δανειστής μπορεί να δημιουργήσει μια προβληματική αναδιάρθρωση του χρέους (TDR).

Το TDR μπορεί να διαγράψει μέρος του κεφαλαίου ή των τόκων του δανείου, να μειώσει το επιτόκιο, να επιτρέψει πληρωμές μόνο με τόκους ή να τροποποιήσει τους όρους αποπληρωμής με άλλους τρόπους. Οι χαμηλότερες πληρωμές χρεών μπορούν να γίνουν έως ότου βελτιωθούν οι νομισματικές συνθήκες του δανειολήπτη. Ο δανειστής μπορεί να ανακτήσει τουλάχιστον τον κύριό του, αντί να χάσει ολόκληρη την επένδυσή του.

Επιστροφή ενός δανείου στην κατάσταση απόκτησης

Μια επιλογή για την επιστροφή ενός δανείου στην κατάσταση του δεδουλευμένου ποσού συνεπάγεται ότι ο δανειολήπτης καταβάλλει όλα τα ληξιπρόθεσμα κεφάλαια, τους τόκους και τα τέλη και επαναλαμβάνει τις μηνιαίες πληρωμές όπως περιγράφεται στη σύμβαση. Μια άλλη επιλογή είναι η διατήρηση του τρέχοντος με προγραμματισμένες πληρωμές κεφαλαίου και τόκων για έξι μήνες και η παροχή στον δανειστή εύλογης διαβεβαίωσης ότι το οφειλόμενο κεφάλαιο, τόκοι και αμοιβές θα καταβληθούν μέσα σε ένα καθορισμένο χρονικό διάστημα. Μια τρίτη επιλογή απαιτεί από τον οφειλέτη να παράσχει ασφάλεια για την εξασφάλιση του δανείου στον δανειστή, την εξόφληση του υπολοίπου εντός 30 έως 90 ημερών και την επανάληψη των μηνιαίων πληρωμών όπως περιγράφεται στη σύμβαση.

Παράδειγμα μη δανειακού δανείου

Στο τέταρτο τρίμηνο του 2017, ένα δάνειο ύψους 91, 5 εκατομμυρίων δολαρίων από την Τράπεζα Α στην Εταιρεία Β ήταν σε μη αξιόπιστο καθεστώς. Όταν η τράπεζα Α ανέλαβε το δάνειο, η τράπεζα διέθετε ήδη 60 εκατομμύρια δολάρια σε κόστος και 49 εκατομμύρια δολάρια σε δίκαιη εμπορική αξία (FMV) στα δάνεια προς την εταιρεία Β. Λαμβάνοντας υπόψη το πρόσθετο χρέος, το δάνειο μετατράπηκε σε προνομιούχο και μη εισοδηματικό προϊόν. Καμία από τις επενδύσεις δεν φαίνεται να καταβάλλει τρέχον εισόδημα. Η τράπεζα Α πιστεύει ότι η εταιρεία Β θα γυρίσει και το χρέος θα επιστραφεί.

Σύγκριση επενδυτικών λογαριασμών Όνομα παροχέα Περιγραφή Αποκάλυψη διαφημιζόμενου × Οι προσφορές που εμφανίζονται σε αυτόν τον πίνακα προέρχονται από συνεργασίες από τις οποίες η Investopedia λαμβάνει αποζημίωση.

Σχετικοί όροι

Μη ενεργητικός παράγων (NPA) Ένα μη ενεργό περιουσιακό στοιχείο αναφέρεται σε δάνεια ή προκαταβολές που θέτουν σε κίνδυνο την αθέτηση υποχρέωσης. περισσότερο Μη λειτουργικό δάνειο (NPL) Ένα μη εκτελεστικό δάνειο (NPL) είναι ένα σύνολο δανεισμένων χρημάτων των οποίων οι προγραμματισμένες πληρωμές δεν έχουν πραγματοποιηθεί από τον οφειλέτη για συγκεκριμένο χρονικό διάστημα - συνήθως 90 ή 180 ημέρες. Θεωρείται ως προεπιλογή ή κοντά σε προεπιλογή. περισσότερος ορισμός του δανειακού βασικού δανείου Ως δάνειο μετρητών βασίζεται ένα δάνειο με το οποίο καταγράφονται οι τόκοι ως εισπραχθέντες όταν εισπράττεται η πληρωμή. Πρόκειται για ένα μη εκτελεστικό δάνειο, που σημαίνει ότι ο οφειλέτης δεν έχει προβεί σε καμία προγραμματισμένη επιστροφή κεφαλαίου ή τόκων για τουλάχιστον 90 ημέρες. περισσότερα Πώς λειτουργεί ένα ακάλυπτο δάνειο Ένα ακάλυπτο δάνειο είναι ένα δάνειο που εκδίδεται και υποστηρίζεται μόνο από την πιστοληπτική ικανότητα του δανειολήπτη και όχι από ένα είδος εξασφάλισης, όπως είναι τα περιουσιακά στοιχεία ή άλλα περιουσιακά στοιχεία. Πιστωτικές κάρτες, δάνεια σπουδαστών και προσωπικά δάνεια είναι όλα παραδείγματα ακάλυπτων δανείων. περισσότερα Πέντε Πιστωτικά Κέρδη Οι πιστώσεις των πέντε C (χαρακτήρα, ιδιότητα, κεφάλαιο, ασφάλεια και συνθήκες) είναι ένα σύστημα που χρησιμοποιείται από τους δανειστές για να μετρήσει την πιστοληπτική ικανότητα των δανειοληπτών. περισσότερο αμφίβολη ορισμός δανείου Ένα αμφίβολο δάνειο είναι ένα για το οποίο η πλήρης αποπληρωμή είναι αμφισβητήσιμη και αβέβαιη, αν και όχι τόσο απίθανη ώστε να απαιτεί την πλήρη διαγραφή του δανείου. περισσότερες συνδέσεις συνεργατών