Λογαριασμός ιατρικών αποταμιεύσεων (MSA)
Οι λογαριασμοί ιατρικής αποταμίευσης (MSA) δημιουργήθηκαν για πρώτη φορά από διάφορα κράτη στις αρχές της δεκαετίας του 1990. Μέχρι το 1996, τα σχέδια αυτά έγιναν ένα ομοσπονδιακό πιλοτικό πρόγραμμα στο πλαίσιο του νόμου για την ασφάλεια υγείας και ευελιξία (HIPPA). Οι λογαριασμοί ιατρικής αποταμίευσης (MSA), οι οποίοι απαιτούσαν ετήσια επανεξέταση του Κογκρέσου, καταργήθηκαν σταδιακά το 2003.
Οι λογαριασμοί ιατρικής αποταμίευσης (MSA) είναι οι προκάτοχοι των λογαριασμών ταμιευτηρίου υγείας (HSA), οι οποίοι δημιουργήθηκαν το 2003 ως μέρος του νόμου για τα φάρμακα συνταγογράφησης, βελτίωσης και εκσυγχρονισμού της Medicare.
Οι εταιρείες MSA και HSA έχουν παρόμοιες δυνατότητες έκπτωσης, φορολογική μεταχείριση και ενδέχεται να έχουν ενεργήσει ως λογαριασμοί συνταξιοδότησης. Τα άτομα που καλύπτονται από το Medicare εξακολουθούν να χρησιμοποιούν τα MSA.
Κατανόηση λογαριασμών ιατρικών αποταμιεύσεων
Καταρτίστηκαν λογαριασμοί ιατρικής αποταμίευσης για την κάλυψη του υψηλού κόστους των δαπανών για την υγειονομική περίθαλψη.
Η χρηματοδότηση λογαριασμών ιατρικής αποταμίευσης πραγματοποιήθηκε από το άτομο ή από τον εργοδότη, αλλά όχι και από τους δύο. Οι συμβάσεις MSA περιορίζονταν στις αυτοαπασχολούμενες ή τις ομάδες εργοδοτών με 50 ή λιγότερους υπαλλήλους οι οποίοι εγγράφονταν σε υψηλό σχέδιο έκπτωσης ασφάλισης υγείας (HDHP) και πληρούσαν άλλες απαιτήσεις επιλεξιμότητας.
Ένας λογαριασμός ιατρικής αποταμίευσης ήταν λογαριασμοί ταμιευτηρίου που εκπίπτουν από τη φορολογία, τους οποίους ο ιδιοκτήτης θα μπορούσε να χρησιμοποιήσει για τα κατάλληλα έξοδα υγείας χωρίς να επιβάλει φόρους ή κυρώσεις. Αυτό θα εφαρμοζόταν αργότερα στους λογαριασμούς ταμιευτηρίου μετά την αντικατάσταση των MSA. Και οι δύο απαιτούν τη σύνδεση του λογαριασμού με ένα HDHP. Επίσης, και οι δύο χρησιμεύουν ως λογαριασμοί συνταξιοδότησης που θα μπορούσαν να αντληθούν από χωρίς ποινή σε ηλικία 65 ετών και άνω.
Βασικές τακτικές
- Οι λογαριασμοί ιατρικής αποταμίευσης δημιουργήθηκαν από διάφορες πολιτείες στις αρχές της δεκαετίας του 1990 και έγιναν ένα ομοσπονδιακό πιλοτικό πρόγραμμα στο πλαίσιο του νόμου περί φορητότητας και λογοδοσίας για ασφάλειες υγείας.
- MSA Οι λογαριασμοί ταμιευτηρίου υγείας αντικατέστησαν τις MSA μετά την κατάργησή τους το 2003.
- Οι λογαριασμοί αυτοί τέθηκαν σε εφαρμογή για να ληφθεί μέριμνα για το υψηλό κόστος των δαπανών για την υγειονομική περίθαλψη.
- Η χρηματοδότηση λογαριασμών ιατρικής αποταμίευσης πραγματοποιήθηκε από τον ιδιώτη ή από τον εργοδότη, αλλά όχι αμφότερα.
Medicare MSAs
Το Medicare MSA είναι παρόμοιο με ένα παραδοσιακό HSA, επιτρέποντας στους χρήστες να επιλέγουν τους παρόχους και υπηρεσίες υγειονομικής περίθαλψης. Η ιδέα πίσω από μια Medicare MSA είναι ότι οι χρήστες μπορούν να το συνδυάσουν με ένα υψηλά εκπεστέο ασφαλιστικό σχέδιο για να πληρώσουν για τα έξοδα υγειονομικής περίθαλψης. Το σχέδιο πληρώνει αφού ο ασφαλισμένος φτάσει στο υψηλό ποσό έκπτωσης. Οι καταθέσεις γίνονται μέσω του σχεδίου στο MSA του ασφαλισμένου, επιτρέποντάς του / της να χρησιμοποιήσει τα χρήματα για να πληρώσει για ιατρική περίθαλψη, ακόμη και πριν φτάσει η έκπτωση.
Τα άτομα που είναι εγγεγραμμένα στο Medicare MSA μπορούν να χρησιμοποιήσουν χρήματα από το λογαριασμό για να πληρώσουν για ιατρικά έξοδα, ακόμη και πριν φτάσουν στο υψηλό έκπτωσης του ασφαλιστικού τους σχεδίου.
Archer MSAs
Οι αυτοαπασχολούμενοι και οι μικρές επιχειρήσεις με λιγότερους από 50 υπαλλήλους μπόρεσαν να δημιουργήσουν λογαριασμούς ιατρικής αποταμίευσης, γνωστούς ως Archer MSA, οι οποίοι θα είχαν λειτουργήσει με τον ίδιο τρόπο όπως ένας όμιλος MSA. Το όνομά του τιμά τον Bill Archer, τον κυβερνήτη που υποστήριξε την τροπολογία που τον δημιούργησε. Το πρόγραμμα για τη δημιουργία ενός MSAs Archer έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2007. Επειδή είχαν διακοπεί, δεν υπήρχαν άλλοι φορείς της Archer MSAs μετά το έτος αυτό. Ωστόσο, οι υπάρχοντες λογαριασμοί ενδέχεται να έχουν συνεχίσει τη χρηματοδότηση και τη χρήση.
Τα ασφαλισμένα μέρη ήταν σε θέση να καταθέσουν στο MSA για να καλύψουν το κόστος της ιατρικής περίθαλψης. Όλες οι καταθέσεις που πραγματοποιήθηκαν ήταν απαλλαγμένες από τον φόρο. Οι ισορροπίες που δεν χρησιμοποιήθηκαν κατά τη διάρκεια του φορολογικού έτους μπορούσαν να μεταφερθούν στο επόμενο έτος.
Αντικατάσταση λογαριασμών ιατρικών αποταμιεύσεων
Το 2003, ο νόμος για τη βελτίωση των συνταγογραφούμενων φαρμάκων και τον εκσυγχρονισμό του Medicare επέτρεψε τη δημιουργία λογαριασμών εξοικονόμησης υγείας (HSA). Αυτοί οι λογαριασμοί έγιναν μόνιμο χαρακτηριστικό του φορολογικού κώδικα.
Οι συνεισφορές του λογαριασμού μειώνουν το ομοσπονδιακό συντελεστή εισοδήματος με βάση το ακαθάριστο εισόδημα (AGI) και επιτρέπονται τόσο για τυποποιημένες όσο και για αναλυτικές παρακρατήσεις. Επίσης, παρόμοια με μια IRA, η χρηματοδότηση μπορεί να είναι οποιαδήποτε στιγμή μεταξύ της έναρξης του εν λόγω ημερολογιακού έτους και πριν από τη λήξη της φορολογικής προθεσμίας για το συγκεκριμένο έτος.
Η HSA είναι ένας πλήρως κεκτημένος φοροαπαροποιημένος λογαριασμός και δεν υπόκειται σε κατάπτωση αν τα κεφάλαια παραμένουν αχρησιμοποίητα στο τέλος του έτους. Χρησιμοποιώντας μια HSA, ένα άτομο μπορεί να πληρώσει για ιατρικά και οδοντιατρικά έξοδα. Τα προγράμματα ασφάλισης ασθενείας με άδεια MSA έπρεπε γενικά να έχουν ένα ελάχιστο ποσό εκπτώσεων ύψους 1.700 δολαρίων για ένα άτομο και 3.450 δολάρια για τις οικογένειες. Τα εκπτωτικά ποσά που έχουν καταρτιστεί από την HSA ενημερώνονται κάθε χρόνο.
Τα HSA είναι διαθέσιμα σε οποιοδήποτε άτομο με HDHP, ανεξάρτητα από το αν εργάζονται, αυτοαπασχολούνται ή απασχολούνται από μια μικρή ή μεγάλη επιχείρηση.
Ο εργαζόμενος και ο εργοδότης θα χρηματοδοτήσουν το λογαριασμό και οι λογαριασμοί δεν μπορούν να πληρώσουν τα ασφάλιστρα. Οι ετήσιες εισφορές δεν μπορούν να υπερβαίνουν το 65% του σχεδίου υγείας που εκπίπτει για τα άτομα και το 75% για τις οικογένειες. Τα επίπεδα των συνεισφορών αναπροσαρμόζονται κάθε χρόνο και τα επιλέξιμα άτομα και οι οικογένειες μπορούν να συνεισφέρουν μέχρι το 100% της επιτρεπόμενης συνεισφοράς. Επίσης, οι ΥΑΕ επιτρέπουν εισφορές κάλυψης για τα άτομα με ειδίκευση ηλικίας 55 έως 65 ετών.
Σύγκριση επενδυτικών λογαριασμών Όνομα παροχέα Περιγραφή Αποκάλυψη διαφημιζόμενου × Οι προσφορές που εμφανίζονται σε αυτόν τον πίνακα προέρχονται από συνεργασίες από τις οποίες η Investopedia λαμβάνει αποζημίωση.