Κατανομή κατ 'αποκοπή ποσού
Η κατανομή κατ 'αποκοπή ποσού είναι μια εφάπαξ πληρωμή για ολόκληρο το οφειλόμενο ποσό, αντί για καταβολές σε μικρότερες δόσεις. Σε ορισμένες περιπτώσεις, οι κατανομές κατ 'αποκοπή λαμβάνουν ειδική φορολογική μεταχείριση.
ΔΙΑΚΟΠΗ ΚΑΤΑ ΚΑΤΗΓΟΡΙΑ ΔΙΑΜΟΡΦΩΣΗΣ
Δύο παραδείγματα κατ 'αποκοπήν κατανομής είναι ο έλεγχος της προμήθειας και η κατανομή του συνταξιοδοτικού σχεδίου μετά το θάνατο του συνταξιούχου.
Σε γενικές γραμμές, οι κατανομές από ειδικά προγράμματα αντιμετωπίζονται ως κατ 'αποκοπήν ποσά εάν πληρούνται οι ακόλουθες προϋποθέσεις εάν το συνολικό υπόλοιπο προγράμματος διανέμεται κατά το ίδιο φορολογικό έτος και εάν η διανομή πραγματοποιείται ως αποτέλεσμα του εργαζομένου:
- Επίτευξη ηλικίας 59, 5 ετών
- Ο θάνατος (ισχύει για τους δικαιούχους)
- Διαχωρισμός από την υπηρεσία (δεν ισχύει για τους αυτοαπασχολούμενους, αλλά ισχύει για τους εργαζόμενους του κοινού δικαίου)
- Όντας άτομα με ειδικές ανάγκες (ισχύουν μόνο για αυτοαπασχολούμενους)
Η κατανομή γίνεται μετά από πέντε έτη συμμετοχής (η απαίτηση αυτή απαλλάσσεται από τους δικαιούχους).
Εφάπαξ διανομή ποσού και πιστοποιημένα συνταξιοδοτικά προγράμματα
Εάν ο ιδιοκτήτης του συνταξιοδοτικού προγράμματος απομακρυνθεί, μια κατ 'αποκοπήν κατανομή θα μεταβιβάζεται συχνά σε δικαιούχο ή δικαιούχους. Αυτά μπορεί να είναι συγγενείς, στενοί γνωστοί ή ακόμη και ιδρύματα όπως φιλανθρωπικά ιδρύματα. Οι δικαιούχοι μπορούν να είναι ανακλητοί ή αμετάκλητοι, έχουν διακριτικές εξουσίες (ή όχι).
Τα προσόντα γενικά εμπίπτουν σε δύο κατηγορίες: καθορισμένο όφελος και καθορισμένη συνεισφορά. Τα προγράμματα καθορισμένων παροχών δίνουν στους εργαζομένους εγγυημένη πληρωμή. αυτό θέτει τον κίνδυνο στον εργοδότη να εξοικονομήσει και να επενδύσει σωστά για να καλύψει τις υποχρεώσεις του προγράμματος. Για τους υπαλλήλους που συμμετέχουν σε πρόγραμμα καθορισμένων εισφορών, το ποσό που λαμβάνουν κατά τη συνταξιοδότηση εξαρτάται από το πόσο καλά εξοικονομούν και επενδύουν για ίδιο λογαριασμό κατά τη διάρκεια των εργάσιμων ετών τους. Το 401 (k) είναι το πιο δημοφιλές παράδειγμα ενός προγράμματος καθορισμένων εισφορών.
Άλλα παραδείγματα ειδικών σχεδίων περιλαμβάνουν:
- Σχέδια κατανομής κερδών
- 403 (β) σχέδια
- 457 σχέδια
- Σχέδια αγοράς χρημάτων
- Στόχευση σχεδίων παροχών
- Σχέδια ιδιοκτησίας αποθεμάτων εργαζομένων (ESOP)
- Keogh (HR-10)
- Απλοποιημένη Συνταξιοδότηση Εργαζομένων (SEP)
- Πρόγραμμα αντιστοιχίας κινήτρων για τους υπαλλήλους (SIMPLE)
Η υπηρεσία εσωτερικών εσόδων (IRS) παρέχει έναν ολοκληρωμένο οδηγό για κοινές απαιτήσεις σχετικού προγράμματος. Αυτός ο οδηγός αναλύει κάθε σχέδιο και ποιος ταιριάζει καλύτερα, κάνει συγκρίσεις μεταξύ τους και σημειώνει τους κινδύνους ή τις ανησυχίες για τους πιθανούς ή τρέχοντες επενδυτές.
Έλεγχος της Επιτροπής και Πιστοποιημένα Σχέδια Συνταξιοδότησης
Οι έλεγχοι της Επιτροπής αποτελούν μια ακόμη ώθηση για την καταβολή εφάπαξ ποσών. Οι έλεγχοι της Επιτροπής ισχύουν για τους ρόλους κυρίως στις πωλήσεις και το μάρκετινγκ είτε ως μοναδικά κέρδη είτε ως επιπλέον βασικό μισθό. Οι εργοδότες χρησιμοποιούν συχνά προμήθειες πωλήσεων για να ενθαρρύνουν τους εργαζομένους να παράγουν περισσότερη αξία. Ορισμένοι σημαντικοί τύποι ελέγχων της επιτροπής περιλαμβάνουν βασικό μισθό και προμήθεια, ευθεία προμήθεια, ανάληψη προμήθειας και υπολειμματική προμήθεια.
Σύγκριση επενδυτικών λογαριασμών Όνομα παροχέα Περιγραφή Αποκάλυψη διαφημιζόμενου × Οι προσφορές που εμφανίζονται σε αυτόν τον πίνακα προέρχονται από συνεργασίες από τις οποίες η Investopedia λαμβάνει αποζημίωση.