Υπάρχει ακόμη ποινή γάμου;
Υπάρχει μια ποινή γάμου που θα αυξήσει τους ομοσπονδιακούς και τους κρατικούς σας φόρους αν αποφασίσετε να συνδέσετε τον κόμπο; Είναι δυσάρεστο να σκεφτούμε και λίγοι άνθρωποι αισθάνονται άνετα με την ιδέα να αφήσουμε τους φόρους να επηρεάσουν μια απόφαση τόσο βαθιά όσο να παντρευτείς ή όχι το πρόσωπο που αγαπάς.
Ας υποθέσουμε ότι πρόκειται να παντρευτείτε, ανεξάρτητα από το πώς επηρεάζει τους φόρους σας. Αυτό είναι μια απόλυτα έγκυρη απόφαση-γάμος έχει συναισθηματικά, κοινωνικά, υγεία, και οικονομικά οφέλη, μετά από όλα. Αλλά πρέπει τουλάχιστον να γνωρίζετε εάν ο φόρος σας θα αυξηθεί ή μειωθεί μετά τον γάμο, ώστε να μπορείτε να είστε προετοιμασμένοι. Έτσι, εδώ είναι η απάντηση:
Ναι, εξακολουθεί να υπάρχει ποινή γάμου και μπορεί να φτάσει το 12% των εισοδημάτων ενός ζευγαριού εάν το ζευγάρι έχει παιδιά και έως 4% εάν δεν το θεωρούν, σύμφωνα με το Ίδρυμα Φορολογίας, το οποίο υποθέτει ότι οι φορολογούμενοι χρησιμοποιούν το συνήθης έκπτωση και αναφέρετε μόνο τα μισθολογικά έσοδα. Αλλά δεν χτυπά κάθε ζευγάρι, και κάποιοι παίρνουν ακόμη και ένα μπόνους.
Βασικές τακτικές
- Μετά το γάμο, κάποια ζευγάρια θα πάρουν ένα φορολογικό χτύπημα, άλλοι θα απολαύσουν ένα μπόνους γάμου, και τα υπόλοιπα θα δουν ελάχιστα ή και καθόλου αλλαγές στους φόρους τους.
- Οι υψηλοί και οι χαμηλοί εισοδηματίες και τα ζευγάρια με παρόμοια εισοδήματα είναι πιο πιθανό να υποστούν ποινή γάμου.
- Τα ζευγάρια με διαφορετικά εισοδήματα είναι πιθανότερο να βιώσουν ένα μπόνους γάμου.
- Τα άτομα μεσαίου εισοδήματος είναι λιγότερο πιθανό να βιώσουν είτε ποινή γάμου είτε μπόνους γάμου.
Σενάρια ποινής γάμου
Το εάν η ποινή του γάμου θα ισχύει για τους φόρους σας εξαρτάται από τις συγκεκριμένες περιστάσεις σας -ιδίως από το ατομικό και συνδυασμένο εισόδημα του συζύγου σας, από τη διαφορά μεταξύ των εισοδημάτων σας και από το πόσα παιδιά έχετε. Ακολουθούν ορισμένες συνήθεις καταστάσεις στις οποίες μπορεί να σας χτυπήσει η ποινή του γάμου.
Χαμηλοί νικητές με παρόμοια εισοδήματα
Οι χαμηλοί αποδέκτες συχνά απολαμβάνουν την πίστωση φόρου εισοδήματος που έχει σχεδιαστεί για να ενθαρρύνει την εργασία με την παροχή πίστωσης έως και $ 6, 431 βάσει της κατάστασης κατάθεσης και του αριθμού των παιδιών που δικαιούστε να διεκδικήσετε. Όταν ο γάμος αυξάνει το εισόδημα των οικογενειών με χαμηλό εισόδημα, το EITC μπορεί να μειωθεί ή να καταργηθεί πλήρως. Το ζευγάρι μπορεί τότε να έχει χαμηλότερο εισόδημα μετά από φόρους αν παντρεύεται παρά εάν είχε παραμείνει μόνο.
Τα ζευγάρια με υψηλά κέρδη μπορεί να έχουν την πολυτέλεια να αγνοούν οποιαδήποτε φορολογική ποινή και να παντρευτούν ούτως ή άλλως. Αλλά μερικά ζευγάρια με χαμηλό εισόδημα μπορεί να βρουν το χτύπημα πάρα πολύ μεγάλο και να αποφασίσουν να μην παντρευτούν. Εδώ είναι το κεντρικό σημείο του προβλήματος: Για να δικαιούστε το EITC, τα όρια εισοδήματος για τους παντρεμένους φορολογούμενους δεν είναι διπλάσιες από εκείνες των φορολογουμένων. Για παράδειγμα, το όριο είναι $ 40.320 για έναν μόνο φορολογούμενο με ένα παιδί που πληροί τις προϋποθέσεις, αλλά μόνο $ 46.010 για τους παντρεμένους φορολογούμενους με ένα προκριματικό παιδί.
Κάνοντας την πρόσθετη εργασία για να εκτιμήσετε πώς η φορολογική σας υποχρέωση θα μπορούσε να αλλάξει ως ένα παντρεμένο ζευγάρι είναι ένας πόνος. Αλλά δεν είναι τόσο πόνο όσο να πάρει ένα εκπληκτικό φορολογικό νομοσχέδιο τον Απρίλιο. Πριν παντρευτείτε, κάντε τα μαθηματικά.
Υψηλοί νικητές με παρόμοια εισοδήματα
Τα ζευγάρια που κερδίζουν από κοινού από $ 612.350 έως $ 1.020.600 θα πληρώσουν υψηλότερους φόρους εάν παντρευτούν επειδή η ομοσπονδιακή φορολογική κλίμακα 37% για τα παντρεμένα ζευγάρια που αρχειοθετούν από κοινού δεν είναι διπλάσια από τη φορολογική κατηγορία για τα άγαμα άτομα. Ο 37% ομοσπονδιακός συντελεστής φόρου εισοδήματος εισέρχεται για έσοδα άνω των $ 510, 300 για singles αλλά για εισόδημα πάνω από $ 612, 350 για τα παντρεμένα ζευγάρια που αρχειοθετούν από κοινού. Περισσότερο από το εισόδημα ενός ζευγαριού που κερδίζει υψηλά εισοδήματα ωθείται στο φορολογικό σκέλος του 37% όταν παντρευτεί. Πολλά από αυτά παραμένουν στο φορολογικό σκέλος 35% εάν δεν το κάνουν.
Οι υψηλοί νικητές χτύπησαν με το Surtax του Medicare
Η επιδότηση Medicare 0, 9% ισχύει για μισθούς, αποζημιώσεις και εισόδημα αυτοαπασχόλησης πάνω από 200.000 δολάρια για μεμονωμένους φορολογούμενους και 250.000 δολάρια για παντρεμένους φορολογούμενους. Επομένως, μια ποινή γάμου ισχύει για τα ζευγάρια που κερδίζουν $ 250.000 έως $ 400.000 επειδή το φορολογικό όριο για τους παντρεμένους φορολογούμενους δεν είναι διπλάσιο από το κατώτατο όριο για singles. Παρατηρείτε ένα πρότυπο;
Οι υψηλοί νικητές χτυπούν με τον καθαρό φόρο εισοδήματος επενδύσεων
Ένας καθαρός φόρος εισοδήματος από επενδύσεις (NIIT) 3, 8% ισχύει για τα παθητικά εισοδήματα όπως τόκοι, μερίσματα, κεφαλαιακά κέρδη και έσοδα από ενοίκια μετά την αφαίρεση των επενδυτικών εξόδων, όπως τόκοι, χρηματιστηριακά τέλη και τέλη προετοιμασίας φόρου.
Όπως και η επιβάρυνση του Medicare, θα πρέπει να πληρώσετε το NIIT αν το τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας (MAGI) υπερβαίνει τα 200.000 δολάρια και είστε μόνος ή υπερβαίνει τα $ 250.000 και είστε παντρεμένοι αρχειοθετώντας από κοινού. Και εδώ μια ποινή γάμου ισχύει για τα ζευγάρια που κερδίζουν $ 250.000 έως $ 400.000. Η διαφορά είναι ότι ο φόρος αυτός ισχύει για τα καθαρά έσοδα από επενδύσεις, όχι για εισόδημα.
Υψηλοί νικητές με μακροπρόθεσμα κεφαλαιακά κέρδη
Τα μακροπρόθεσμα κεφαλαιακά κέρδη από επενδύσεις που διακρατούνται περισσότερο από ένα χρόνο είναι ένας άλλος τομέας όπου ο συνδυασμός των παντρεμένων αρραβώνων (488.850 δολάρια) δεν είναι διπλάσιος από το ένα σκέλος ($ 434.550). Έτσι, οι φορολογούμενοι που κερδίζουν κέρδη θα κερδίσουν ποινή γάμου, επειδή πληρώνουν συντελεστή φόρου κεφαλαιουχικών κερδών 20% όταν το εισόδημά τους υπερβαίνει τα 488.850 δολάρια - όχι τα 869.100 δολάρια, δηλαδή το διπλάσιο του ενιαίου κατωφλίου. Οι ψηφοφόροι φορολογούμενοι μπορούν να δουν περισσότερα από τα κεφαλαιουχικά τους κέρδη να φορολογηθούν στο 20% αντί για το 15% ως αποτέλεσμα.
Ιδιοκτήτες σπιτιού με μεγάλες υποθήκες
Ας υποθέσουμε ότι έχετε υποθήκη αξίας 1.500.000 δολαρίων. Είναι βέβαιο ότι οι περισσότεροι άνθρωποι δεν έχουν την πολυτέλεια να αγοράσουν αυτό το πολύ σπίτι, αλλά υποθέστε ότι εσείς και ο αρραβωνιαστικός σας είστε και οι δύο γιατροί. Ως απλοί φορολογούμενοι, μπορείτε να αφαιρέσετε τους τόκους από δάνεια ύψους 750.000 δολαρίων. Ως παντρεμένοι φορολογούμενοι, μπορείτε ακόμα να αφαιρέσετε τους τόκους από δάνεια ύψους 750.000 δολαρίων. Επιπλέον, επειδή η συνήθης έκπτωση για τα παντρεμένα ζευγάρια είναι $ 24.000 ενώ η κανονική έκπτωση για singles είναι $ 12.000, υπάρχει ένα υψηλότερο εμπόδιο για τα παντρεμένα ζευγάρια να ξεπεραστούν πριν αφαιρεθούν τα επιτόκια στεγαστικών δανείων.
Κάτοικοι κρατών και τοποθεσιών με υψηλό φόρο εισοδήματος και περιουσίας
Δεδομένου ότι ο νόμος περί φορολογικών περικοπών και απασχόλησης άρχισε να ισχύει για το οικονομικό έτος 2018, τόσο οι μονές όσο και οι παντρεμένοι φορολογούμενοι δεν μπορούν να απαιτήσουν πάνω από 10.000 δολάρια σε αναλυτικές κρατήσεις για τους κρατικούς και τοπικούς φόρους, μια κατηγορία που περιλαμβάνει τόσο φόρους εισοδήματος όσο και φόρους ακίνητης περιουσίας. Ως αποτέλεσμα, εάν εσείς και ο καθένας σας εμπιστευθήκατε προηγουμένως και ο καθένας σας έλαβε αυτή την έκπτωση, θα μπορούσατε να χάσετε ουσιαστικά μετά το γάμο. Η κυβέρνηση θα μπορούσε να διορθώσει αυτό το πρόβλημα διπλασιάζοντας το όριο SALT σε 20.000 δολάρια για τα ζευγάρια που είναι παντρεμένα και αρχειοθετούν από κοινού, αλλά μην κρατάτε την αναπνοή σας περιμένοντας να συμβεί αυτό.
Δεν είναι απλώς μια ομοσπονδιακή ποινή
Οι κυρώσεις για το γάμο δεν είναι μόνο ομοσπονδιακό. Σύμφωνα με το Ίδρυμα Φορολογίας, αυτά τα 15 κράτη είχαν ποινή γάμου από την 1η Ιουλίου 2018, επειδή οι φόροι εισοδήματός τους για τα παντρεμένα ζευγάρια που αρχειοθετούν από κοινού δεν είναι διπλάσιοι από τους αγκώνες για τους μοναδικούς αρραβώνα:
- Καλιφόρνια
- Γεωργία
- Μέριλαντ
- Μινεσότα
- Νέο Μεξικό
- New Jersey
- Νέα Υόρκη
- βόρεια Ντακότα
- Οχάιο
- Οκλαχόμα
- το νησί της Ρόδου
- Νότια Καρολίνα
- Βερμόντ
- Βιργινία
- Wisconsin
Το μπόνους γάμου
Δεν κάθε ζευγάρι υποφέρει σε ποινή όταν παντρευτεί. Το να παντρευτείτε και να καταθέτετε τους φόρους από κοινού μπορεί να οδηγήσει σε ένα επίδομα γάμου έως και 21% των εισοδημάτων ενός ζευγαριού αν το ζευγάρι έχει παιδιά και μέχρι 8% εάν δεν το κάνουν, σύμφωνα με το Ίδρυμα Φορολογίας. Αυτό το μπόνους εμφανίζεται συχνά όταν το εισόδημα ενός συνεργάτη είναι πολύ υψηλότερο από το εισόδημα του άλλου. Ως έγγαμος ζευγάρι που αρχειοθετεί από κοινού, το εισόδημα του συζύγου με χαμηλότερο εισόδημα δεν ωθεί το ζευγάρι σε υψηλότερη φορολογική κλίμακα. Αντίθετα, το ζευγάρι ωφελείται από την ευρύτερη φορολογική κλίμακα που ισχύει για τα παντρεμένα ζευγάρια και μπορεί να πληρώσει τους φόρους με χαμηλότερο συντελεστή.
Επιπλέον, ο σύζυγος με χαμηλότερο εισόδημα μπορεί να εισπράττει εισφορές σε συζύγου IRA από τον υψηλότερο συζυγότερο (που υπόκειται σε όρια εισοδήματος που καταργούν τις εισφορές του IRA). Το Ίδρυμα Φορολογίας διαπιστώνει ότι τα ζευγάρια με συνδυασμένα εισοδήματα από $ 40.000 έως $ 150.000 είναι λιγότερο πιθανό να βιώσουν μια σημαντική ποινή γάμου ή μπόνους.
Το μπόνους γάμου μπορεί να αντισταθμίσει μέρος της ποινής του γάμου που μπορεί να ισχύσει για εσάς, πράγμα που σημαίνει ότι ο γάμος διατηρεί τη φορολογική σας υποχρέωση παρόμοια με τη μη-έγγαμη φορολογική σας υποχρέωση. Μπορεί, για παράδειγμα, να βιώσετε μια ποινή γάμου από το γεγονός ότι δεν μπορείτε να αναφέρετε τον φόρο περιουσίας σας και τους τοπικούς φόρους ιδιοκτησίας, αλλά ένα μπόνους γάμου από μια ευρύτερη φορολογική κλίμακα. Ο υπολογιστής γάμου του Κέντρου Φορολογικής Πολιτικής μπορεί να σας βοηθήσει να προσδιορίσετε εάν μπορεί να ισχύσει για εσάς η ποινή του γάμου ή το μπόνους γάμου.
Η ματαιότητα του να παντρευτείς και να αρχειοθετήσεις ξεχωριστά
Γιατί λοιπόν να μην αρχειοθετήσετε ξεχωριστά Ενώ το IRS επιτρέπει στους φορολογούμενους να παντρευτούν και να αρχειοθετήσουν χωριστά, τα κύρια οφέλη από τη μετάβαση αυτής της διαδρομής είναι ότι κανένας από τους συζύγους δεν θα είναι υπεύθυνος για ψέματα ή λάθη στη φορολογική δήλωση του άλλου και ότι τα ζευγάρια με σημαντικές ιατρικές κρατήσεις μπορεί να το βρουν ευκολότερα κρατήσεις. Οι δημοφιλείς πιστώσεις και οι κρατήσεις δεν είναι διαθέσιμες όταν ένα παντρεμένο ζευγάρι αρχειοθετεί χωριστές φορολογικές δηλώσεις, οι εισοδηματικές σταδιακές καταβολές για τις συνεισφορές του ΙΡΑ είναι χαμηλότερες και το φορολογικό σκέλος των 37% χτυπά νωρίτερα.
Η κατώτατη γραμμή
Εάν αποφασίσετε να μην παντρευτείτε νόμιμα (ή ακόμα και στο διαζύγιο!) Λόγω της φορολογικής ποινής, θα χρειαστεί να λάβετε επιπλέον μέτρα στον οικονομικό και ιατρικό προγραμματισμό σας, παρόμοια με αυτά που έπρεπε να κάνουν τα ζευγάρια του ίδιου φύλου προτού ο γάμος γίνει νόμιμος.
Τούτου λεχθέντος, λίγα ζευγάρια βασίζουν την απόφαση γάμου τους στους φόρους. Ένα πιο κοινό αποτέλεσμα είναι ότι όταν ένα ζευγάρι παντρευτεί, οι φόροι μπορούν να επηρεάσουν πόσο κάθε σύζυγος εργάζεται. Ο σύζυγος με υψηλότερο εισόδημα παρακινεί να εργάζεται ελαφρώς περισσότερο (0, 1% έως 0, 3%), ενώ ο σύζυγος με χαμηλότερο εισόδημα έχει κίνητρο να εργάζεται σημαντικά λιγότερο (7%), σύμφωνα με μελέτη του Γραφείου Προϋπολογισμού του Κογκρέσου. Οι φόροι και οι παροχές κοινωνικής ασφάλισης επηρεάζουν διαφορετικά τους παντρεμένους και μόνο φορολογούμενους, ένα θέμα πολύ περίπλοκο για να μπει εδώ.
Με πολλούς τρόπους, ο φορολογικός κώδικας εξακολουθεί να μην είναι ουδέτερος για το γάμο - ακόμη και μετά τη φορολογική περικοπές και την απασχόληση νόμος επέκτεινε την παντρεμένη αρχειοθέτησης από κοινού φορολογικές αγκύλες για όλους, αλλά το ανώτατο επίπεδο των φορολογουμένων. Αυτό σημαίνει ότι τα ζευγάρια πρέπει να υπολογίσουν τον τρόπο με τον οποίο η φορολογική τους υποχρέωση θα αλλάξει μετά το γάμο και θα σχεδιάσει ανάλογα.
Σύγκριση επενδυτικών λογαριασμών Όνομα παροχέα Περιγραφή Αποκάλυψη διαφημιζόμενου × Οι προσφορές που εμφανίζονται σε αυτόν τον πίνακα προέρχονται από συνεργασίες από τις οποίες η Investopedia λαμβάνει αποζημίωση.