Ο φόρος PMI ή MIP είναι αφαιρετός;

Το τελευταίο έτος που επιτράπηκε η έκπτωση φόρου για ιδιωτική ασφάλιση υποθηκών ήταν για το φορολογικό έτος 2017 - αλλά μόνο για στεγαστικά δάνεια που λήφθηκαν ή αναχρηματοδοτήθηκαν μετά την 1η Ιανουαρίου 2007. Εάν πληρούνται ορισμένες προϋποθέσεις, τα ασφάλιστρα υποθηκών θα μπορούσαν να αφαιρεθούν μια αναλυτική παρακράτηση κατά την επιστροφή σας. Εάν το προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας (AGI) είναι $ 109.000 ή περισσότερο για το έτος, αυτή η έκπτωση δεν επιτρέπεται. Αυτό ισχύει και για τους συζύγους που καταθέτουν χωριστά, για τους οποίους το προσαρμοσμένο όριο ακαθάριστου εισοδήματος είναι $ 54.500. Η μείωση του φόρου PMI δεν επιτρέπεται πλέον για το φορολογικό έτος 2018, αλλά αυτό θα μπορούσε να αλλάξει.

Αφαίρεση Φόρου ΡΜΙ: Χρονοδιάγραμμα Νομοθεσίας

Ο νόμος για την φορολογική ελάφρυνση και την υγειονομική περίθαλψη εισήγαγε για πρώτη φορά την έκπτωση για ασφάλιση υποθηκών το 2006. Το 2015, το Κογκρέσο επέκτεινε την έκπτωση με το Νόμο περί προστασίας των φορολογουμένων (PATH), αλλά η έκπτωση έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2016. Η παράταση καλό για ένα μόνο χρόνο.

Το Κογκρέσο ακολούθησε ξανά. Ο νόμος περί προϋπολογισμού του Bipartisan του 2018 επέκτεινε την έκπτωση των ασφαλίστρων υποθήκης αναδρομικά και πάλι μέχρι το 2017. Στις 8 Ιανουαρίου 2019, η εκπρόσωπος της Καλιφόρνια, Julia Brownley, εισήγαγε τον νόμο περί φορολογικής έκπτωσης ασφάλισης υποθηκών του 2019, ο οποίος θα καθιστούσε την έκπτωση της ασφάλισης υποθηκών μόνιμο μέρος του φόρου και θα εφαρμοζόταν αναδρομικά σε όλα τα ποσά που καταβλήθηκαν ή συγκεντρώθηκαν από τις 31 Δεκεμβρίου 2017. Οι περισσότεροι οικονομολόγοι αναμένουν ότι αυτή η δίκαιη διπλή νομοθεσία θα γίνει μέσω επιτροπών και θα εγκριθεί από το συνέδριο.

Πόσο θα μπορούσε η απόσβεση PMI να αποθηκεύσει έναν φορολογούμενο;

Εξαρτάται από το ποσό που οφείλετε και το φορολογικό σας επίπεδο, αλλά ένας καλός κανόνας είναι ότι θα πληρώσετε 50 δολάρια το μήνα σε ασφάλιστρα για κάθε 100.000 δολάρια χρηματοδότησης. Λάβετε υπόψη, ωστόσο, ότι το ποσό της προκαταβολής, του τύπου του δανείου και των απαιτήσεων του δανειστή μπορεί να επηρεάσει το πραγματικό σας κόστος.

Για παράδειγμα, αν κάποιος βάλει 5% κάτω σε ένα σπίτι $ 200.000, θα πληρώνουν μηνιαία ασφάλιστρα PMI ύψους περίπου $ 125. Αυξήστε την προκαταβολή σας στο 10% και θα πληρώσετε λιγότερο από $ 80 το μήνα.

Πώς λοιπόν αυτό επηρεάζει το φορολογικό σας λογαριασμό; Φανταστείτε ότι το προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα είναι $ 100.000. Αγοράσατε ένα σπίτι αξίας 200.000 δολαρίων, μειώσατε το 5% και πληρώσατε 1.500 δολάρια σε ασφάλιστρα PMI ($ 125 φορές 12 μήνες). Η έκπτωση για PMI περικόπτει το φορολογητέο εισόδημά σας κατά $ 1.500. Αν είστε στο φορολογικό σκέλος 12%, εξοικονομείτε $ 180 για το φόρο σας ($ 1.500 x 12%) και αν είστε στο φορολογικό σκέλος 22%, εξοικονομείτε $ 330 ($ 1.500 x 22%).

Παράδειγμα υπολογισμού

Πρέπει να διαθέσετε τα ασφάλιστρα για το βραχύτερο από την αναγραφόμενη διάρκεια της υποθήκης ή 84 μήνες, αρχής γενομένης από τον μήνα έναρξης της ασφάλισης. Ας υποθέσουμε ότι θα πάρετε μια υποθήκη 15 ετών που ξεκινά τον Ιούλιο του τρέχοντος έτους. Στην αρχή του δανείου, προπληρώνετε όλη την απαιτούμενη ασφάλεια υποθηκών για τη διάρκεια του δανείου, στην περίπτωση αυτή $ 8.600.

Αφαίρεση = ($ 8.600 / 84) x 6 μήνες = $ 614.29

Εάν το εισόδημά σας είναι μικρότερο από το μέγιστο επιτρεπόμενο, μπορείτε να αφαιρέσετε το παραπάνω ποσό για το έτος.

Ακύρωση PMI

Ένα βήμα καλύτερο από μια φορολογική έκπτωση, να απαλλαγούμε από το PMI συνολικά είναι ακόμα καλύτερο. Ένας ιδιοκτήτης σπιτιού μπορεί να ακυρώσει PMI όταν έχει το 20% του μετοχικού κεφαλαίου στο σπίτι σας. Οι δανειστές υποχρεούνται να την ακυρώσουν αυτόματα μόλις έχετε 22% ίδια κεφάλαια.

Προέλευση της έκπτωσης φόρου ασφάλισης υποθηκών

Αυτή η έκπτωση φόρου προέκυψε ως μέρος του νόμου περί φοροαπαλλαγής και υγειονομικής περίθαλψης του 2006 και εφαρμόστηκε αρχικά σε ασφαλιστήρια συμβόλαια ιδιωτικής ασφάλισης που εκδόθηκαν το 2007. Σε απάντηση της αργής ανάκαμψης στην αγορά κατοικίας, ο Αμερικανός Προστασία των Αμερικανών από το φορολογικό μέτρο του 2015 επέκτεινε την έκπτωση μέχρι το 2016. Είναι άγνωστο αν αυτή η επέκταση θα εφαρμοστεί σε μελλοντικές φορολογικές χρήσεις, καθώς το Κογκρέσο πρέπει να το εγκρίνει άμεσα. Η παρακράτηση επιτρέπεται για τις πολιτικές που εκδίδονται από ιδιωτικές ασφαλιστικές εταιρείες υποθηκών, την Υπηρεσία Αγροτικής Στέγασης του Υπουργείου Γεωργίας, το Υπουργείο Υποθέσεων Βετεράνων των ΗΠΑ και την Ομοσπονδιακή Διοίκηση Στέγασης.

Η έκπτωση της ασφάλισης υποθηκών βρίσκεται στο Παράρτημα Α μιας φορολογικής δήλωσης στη γραμμή 13 στο τμήμα "Εντολή Πληρωμής". Το ποσό που πρέπει να εισάγετε σε αυτό το τμήμα βρίσκεται στο τετραγωνίδιο 4 του εντύπου 1098 που αποστέλλεται από τον δανειστή.