Κατασχέσεις ενεργητικού IRS: Θα μπορούσε να συμβεί σε σας;

Οι φορολογούμενοι που δεν μπορούν αρχικά να πληρώσουν τους φόρους τους μπορούν αρχικά να περιμένουν να λάβουν ορισμένες ειδοποιήσεις μέσω ταχυδρομείου μαζί με μια σειρά οδηγιών που εξηγούν τα δικαιώματά τους ως φορολογούμενους. Πολλές φορές, το ζήτημα αυτό μπορεί να επιλυθεί με ένα πρόγραμμα δόσεων χρησιμοποιώντας το Έντυπο 9465. Ωστόσο, οι φορολογούμενοι που οφείλουν μεγάλα υπόλοιπα στις φορολογικές δηλώσεις τους και αρνούνται να επικοινωνήσουν με το IRS θα αντιμετωπίσουν ενδεχομένως τη δυνατότητα κατοχής εμπράγματης ασφάλειας ή εισφοράς σε κάποια ή όλα της περιουσίας τους. Δείτε πώς λειτουργεί αυτή η διαδικασία και πώς μπορεί να αποφευχθεί. (Μάθετε περισσότερα σχετικά με τη φόρμα 9465 στο Έντυπο 9465: Μην πληρώνετε τους φόρους σας χωρίς αυτό .)

Φορολογική Liens Μια ομοσπονδιακή φορολογική δέσμευση είναι μια δημόσια ειδοποίηση ότι κάποιος οφείλει πίσω φόρους στο IRS. Παρέχει στην IRS την εξουσία να εκμεταλλεύεται τα έσοδα από πωλήσεις ακινήτων που ανήκουν σε παραβάτη φορολογούμενο. Οι κανόνες που διέπουν τις φορολογικές υποχρεώσεις ορίζονται στην Ενότητα 6321 του Κώδικα Εσωτερικού Εισοδήματος. Οι φορολογικές ελαφρύνσεις εμποδίζουν τους παραβάτες φορολογούμενους να πωλούν το ακίνητό τους με σαφή τίτλο έως ότου πληρωθεί πλήρως το IRS. Επιπλέον, η ασφάλεια παραμένει στην ιδιοκτησία και όχι ο φορολογούμενος / ιδιοκτήτης, πράγμα που σημαίνει ότι οποιοσδήποτε ατυχώς για να αγοράσει το περιουσιακό στοιχείο από τον φορολογούμενο θα κληρονομήσει και το δικαίωμα. Στη συνέχεια, το IRS έχει δύο άτομα που μπορεί να πάει μετά για τα χρήματά του.

Υπάρχουν δύο τύποι φορολογικών οφειλών. το ένα είναι μια σιωπηρή αυτόματη εμπράγματη ασφάλεια και η άλλη αφορά μια ειδοποίηση που αποστέλλεται από το IRS στο γραφείο του καταγραφέα του νομού κατοικίας του φορολογούμενου. Ο τελευταίος τύπος εμπράγματου τίτλου απαριθμείται από τους οργανισμούς παροχής στοιχείων πιστοληπτικής ικανότητας και θα έχει σημαντικό αρνητικό αντίκτυπο στο πιστωτικό αποτέλεσμα του φορολογούμενου. Ο μόνος τρόπος με τον οποίο μπορούν να απελευθερωθούν είναι η πλήρης εξόφληση, καθώς και οι τόκοι και οι ποινές, η πτώχευση ή η συμβιβαστική προσφορά. Αν λήξει η προθεσμία για την είσπραξη των φόρων, τότε μπορεί να απελευθερωθεί και η ασφάλεια.

Προσφυγή και αποφυγή φορολογικού φόρου Οι φορολογούμενοι μπορούν να διαμαρτυρηθούν για φορολογικό δικαίωμα με το γραφείο προσφυγών του IRS. Θα πρέπει να προσπαθήσουν να επικοινωνήσουν με τον διευθυντή της μονάδας που καταθέτει πρώτα την ασφάλεια. Εάν αυτό δεν εμποδίζει τη δέσμευση, τότε πρέπει να στείλουν το έντυπο 9423, το αίτημα συλλογής αιτήσεων, στο γραφείο συλλογής. Ένας υπάλληλος προσφυγής θα αποφασίσει την υπόθεση του φορολογουμένου εντός πέντε εργάσιμων ημερών. Ωστόσο, θα πρέπει να σημειωθεί ότι αυτά τα βήματα σπάνια αποτρέπουν μια ασφάλεια. Οι φορολογούμενοι που λαμβάνουν προειδοποιήσεις θα πρέπει να επικοινωνήσουν άμεσα με την IRS ή την υπηρεσία φορολογικού συμβούλου και να καταβάλουν κάθε δυνατή προσπάθεια για να τους πείσουν ότι η απόσπαση δεν είναι προς το συμφέρον τους, διότι θα μειώσει το πιστωτικό αποτέλεσμά σας και θα επηρεάσει έτσι την ικανότητά σας να πληρώνετε φόρους με τη μορφή δανείου.

Οι φορολογούμενοι που έχουν εμπράγματα δικαιώματα σε διάφορα ακίνητα μπορεί να είναι σοφοί να ζητήσουν από το IRS να αποδεσμεύσει το δικαίωμα σε ένα από αυτά ώστε να μπορεί να πωληθεί για να αυξήσει τα χρήματα του φόρου. Το IRS συνήθως παραχωρεί αυτό το αίτημα. Μόλις ικανοποιηθεί η ασφάλεια μέσω οποιουδήποτε μέσου, το IRS πρέπει να εκδώσει ειδοποίηση για την αποδέσμευση του ενεχύρου εντός 30 ημερών από την πληρωμή. Σε περίπτωση που δεν εκδοθεί καμία απαλλαγή, ο φορολογούμενος πρέπει να επικοινωνήσει με το Τμήμα Επεξεργασίας Κεντρικών Ιδιωτικών Ιδρυμάτων στο Σινσινάτι. (Μάθετε περισσότερα σχετικά με τις προσφυγές στο άρθρο μας Πώς να καλέσετε τον έλεγχό σας IRS .)

Φορολογικές αμοιβές Εάν το IRS δεν είναι σε θέση να ανακτήσει τους μη καταβληθέντες φόρους με εμπράγματο δικαίωμα, τότε το επόμενο βήμα είναι να εισπράξει τα περιουσιακά στοιχεία του φορολογούμενου. Μια εισφορά είναι η πραγματική κατάσχεση των περιουσιακών στοιχείων του φορολογούμενου από την IRS. Αυτή είναι η τελική μέθοδος επιβολής της φορολογίας όταν αποτυγχάνουν όλες οι άλλες προσπάθειες είσπραξης των φόρων. Οι ειδοποιήσεις για την είσπραξη φόρου συνήθως εκδίδονται στους εργοδότες και τα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα των παραβατών φορολογουμένων. Ωστόσο, όχι όλοι οι φορολογούμενοι στους οποίους έχουν εκδοθεί ειδοποιήσεις εισφοράς θα έχουν πράγματι κατασχεθεί τα περιουσιακά τους στοιχεία. Διάφοροι παράγοντες, όπως η γεωγραφική θέση του φορολογούμενου και το ιστορικό των πληρωμών, θα καθορίσουν την πιθανότητα να προκύψει αυτή η διαδικασία.

Οι κανόνες και οι διαδικασίες για τις εισφορές περιουσιακών στοιχείων περιγράφονται στο Τμήμα 6330 του Κώδικα Εσωτερικού Εισοδήματος. Το IRS πρέπει να παρέχει στον φορολογούμενο γραπτή ειδοποίηση πρόθεσης εισπράξεως μαζί με εξήγηση του δικαιώματος προσφυγής τουλάχιστον 30 ημέρες πριν από την ανάληψη δράσης.

Εξαιρούμενα περιουσιακά στοιχεία Αν και το IRS έχει την εξουσία να εκμεταλλεύεται τη συντριπτική πλειοψηφία των περιουσιακών στοιχείων ενός φορολογούμενου, δεν μπορεί να πάρει τα πάντα. Παρακάτω είναι ένας κατάλογος στοιχείων που είναι εκτός ορίων για το IRS (από το 2009):

• Βασικά ρούχα
• Μέχρι και 7.700 προσωπικά είδη
• Έως $ 3.860 εκπαιδευτικά, επαγγελματικά και επαγγελματικά εγχειρίδια και εξοπλισμό
• 85% των παροχών ανεργίας
• Μη εισηγμένη αλληλογραφία
• Οφέλη για το τιμόνι και το μετάλλιο της τιμής του Κογκρέσου
• Αποζημίωση των εργαζομένων
• Παιδική υποστήριξη
• Ελάχιστη απαλλαγή για μισθούς ή άλλους μισθούς να πληρώσουν βασικά έξοδα διαβίωσης
• Κοινωνική ασφάλιση και ευημερία

Δυστυχώς, στον κατάλογο των εξαιρέσεων δεν περιλαμβάνονται τα αυτοκίνητα. Ωστόσο, οι φορολογούμενοι που εξαρτώνται από τα αυτοκίνητά τους για να φτάσουν στη δουλειά μπορούν συνήθως να πείσουν το IRS να μην τους πάρει, επειδή τότε δεν μπορούσαν να φτάσουν στην εργασία και να κερδίσουν χρήματα για να πληρώσουν τους φόρους τους. Το IRS μπορεί επίσης να εκμεταλλευτεί λογαριασμούς συνταξιοδότησης και κατοικίες, αλλά θα το κάνει μόνο ως έσχατη λύση. Όπως φαίνεται στη λίστα, το IRS μπορεί επίσης να γαρνίρει τους μισθούς, αλλά όχι όλα αυτά. Ο φορολογούμενος πρέπει να έχει αρκετό χρόνο για να ζήσει από κάθε paycheck. Οι φορολογούμενοι χαμηλού εισοδήματος ή αυτοί που έχουν πολλά εξαρτώμενα πρόσωπα ενδέχεται να απαλλάσσονται από την κατηγορία. Ωστόσο, μόλις εφαρμοστεί μια εισφορά μισθού, θα παραμείνει σε ισχύ έως ότου πληρωθούν όλοι οι φόροι πίσω.

Οι φορολογούμενοι μπορούν να προσπαθήσουν να ξεπεράσουν αυτήν την ενέργεια, διαπραγματεύοντας με το IRS και δημιουργώντας ένα πρόγραμμα πληρωμών ή εκποιώντας ένα περιουσιακό στοιχείο. Μια προσφορά στο συμβιβασμό μπορεί να λειτουργήσει και εδώ, αλλά μπορούν να χρειαστούν και πιο δραστικά μέτρα, όπως η χρεοκοπία ή η αλλαγή των εργοδοτών. Υπάρχουν επίσης περιπτώσεις κατά τις οποίες οι φορολογούμενοι μπορούν να δώσουν ή να μεταβιβάσουν ορισμένα περιουσιακά στοιχεία σε άλλα μέλη της οικογένειας προκειμένου να αποφευχθεί η κατάσχεσή τους από το IRS. Η τοποθέτηση χαρτιού σε χρηματοκιβώτια με τον δικό τους αριθμό φορολογικού μητρώου μπορεί συχνά να τους κρατήσει μακριά. Οι φορολογούμενοι μπορούν επίσης να προσπαθήσουν να δείξουν στο IRS ότι ένα περιουσιακό στοιχείο που έχει κατασχεθεί έχει μικρή αξία. Όμως, η πιο αποτελεσματική στρατηγική όσον αφορά τις εισφορές είναι να πείσει το IRS ότι η εισφορά θα δημιουργήσει άμεσα οικονομικές δυσκολίες που θα κάνουν μόνο πιο δύσκολη την πληρωμή του φόρου.

Μόλις η IRS έχει αποκτήσει τα περιουσιακά σας στοιχεία, θα τα πουλήσει σε δημοπρασία IRS στον πλειοδότη. Οι φορολογούμενοι μπορούν να συνεχίσουν να διαπραγματεύονται με το IRS μέχρι να ξεκινήσει η πραγματική διαδικασία υποβολής προσφορών. Τα περιουσιακά στοιχεία που πωλούνται σε πλειστηριασμό πρέπει να πωλούνται τουλάχιστον για τη δίκαιη αγοραία αξία τους. για παράδειγμα, ένα σπίτι $ 400.000 δεν μπορεί να πωληθεί για $ 100.000. Εντούτοις, μπορεί να απαιτείται εκτίμηση για την εφαρμογή του σε ορισμένες περιπτώσεις.

Η κατώτατη γραμμή Η IRS έχει σημαντική εξουσία να εκδίδει καταθέσεις και εισφορές έναντι των φορολογουμένων που αρνούνται να πληρώσουν τους λογαριασμούς τους. Αυτό μπορεί να είναι ένα πολύ αποτελεσματικό μέσο είσπραξης του φόρου σε πολλές περιπτώσεις, αλλά οι φορολογούμενοι έχουν δικαιώματα και κατά τη διάρκεια αυτής της διαδικασίας. Υπάρχουν πολλές στρατηγικές που μπορούν να χρησιμοποιηθούν για να αποφευχθεί ή να καθυστερήσει η IRS από την κατάσχεση προσωπικών και επιχειρηματικών περιουσιακών στοιχείων. Για περισσότερες πληροφορίες, συμβουλευτείτε τον οικονομικό σας σύμβουλο ή έναν εξουσιοδοτημένο φοροτεχνικό.

Για τις σχετικές αναγνώσεις, ελέγξτε το Surviving The IRS Audit και πώς να κάνετε έκκληση στο IRS Audit .