Εισαγωγή στο SIMPLE 401 (k) Σχέδια

Το πρόγραμμα αντισταθμιστικών αποταμιεύσεων για τους υπαλλήλους μικρών εργοδοτών (SIMPLE) μπορεί να αποτελέσει πλεονέκτημα για τους ιδιοκτήτες μικρών επιχειρήσεων. Αλλά πολλοί δεν γνωρίζουν μια από τις επιλογές του: το σχέδιο SIMPLE 401 (k), ένα σταυρό ανάμεσα στον πιο οικείο SIMPLE IRA και ένα παραδοσιακό σχέδιο 401 (k).

Βασικές τακτικές

• Τα απλά σχέδια 401 (k) συνδυάζουν τα χαρακτηριστικά των παραδοσιακών 401 (k) s με την απλότητα των SIMPLE IRAs.
• Οι εταιρείες με 100 ή λιγότερους υπαλλήλους μπορούν να καταρτίσουν σχέδια SIMPLE 401 (k).
• Τα σχέδια SIMPLE 401 (k) λειτουργούν όπως τα παραδοσιακά 401 (k) s, αλλά οι εισφορές των εργαζομένων περιορίζονται σε μικρότερο ετήσιο ποσό.

Τα βασικά στοιχεία του SIMPLE 401 (k)

Όπως υποδηλώνει το όνομά του, το SIMPLE 401 (k) είναι μια απλοποιημένη, απογυμνωμένη έκδοση του κανονικού σχεδίου 401 (k), που απευθύνεται στους ιδιοκτήτες αυτοαπασχολούμενων και μικρών επιχειρήσεων. Όπως συμβαίνει και με την SIMPLE IRA, μόνο εργοδότες με προσωπικό 100 ή λιγότερους μπορούν να καταρτίσουν ένα απλό σχέδιο 401 (k). Η επιχείρηση μπορεί να δομηθεί σε οποιαδήποτε μορφή, συμπεριλαμβανομένων των ατομικών ιδιοκτητών, των εταιρικών σχέσεων και των εταιρειών.

Οι υπάλληλοι ηλικίας τουλάχιστον 21 ετών που έχουν συμπληρώσει τουλάχιστον ένα έτος υπηρεσίας πρέπει να μπορούν να συμμετέχουν στο πρόγραμμα SIMPLE 401 (k). Πρέπει επίσης να έχουν λάβει τουλάχιστον 5.000 δολάρια σε αποζημίωση για το προηγούμενο έτος.

Ένα από τα απλουστευμένα χαρακτηριστικά: Τα σχέδια SIMPLE 401 (k) δεν απαιτούν μη διακρίσεις και δοκιμές υψηλού βάρους για να διασφαλιστεί ότι το σχέδιο λειτουργεί σύμφωνα με τους κανόνες IRS. Γενικά, οι δοκιμές αυτές πρέπει να γίνονται από επαγγελματίες και μπορεί να είναι αρκετά δαπανηρές.

Οι κανόνες του IRS απαγορεύουν σε μια εταιρεία να προσφέρει άλλους τύπους συνταξιοδοτικών προγραμμάτων σε υπαλλήλους που ήδη καλύπτονται από το SIMPLE 401 (k). Τούτου λεχθέντος, οι εταιρείες αυτές μπορούν να επιλέξουν να διατηρήσουν ξεχωριστό σχέδιο συνταξιοδότησης για άλλες ομάδες εργαζομένων που δεν καλύπτονται από το SIMPLE 401 (k).

Πώς λειτουργεί το SIMPLE 401 (k)

Μόλις δημιουργηθεί, το απλό 401 (k) λειτουργεί σαν κανονικό 401 (k). Οι εργαζόμενοι συμβάλλουν σε αυτήν με προκαταβολικά δολάρια από τους μισθούς τους, επενδύοντας τα κεφάλαια στις επιλογές που παρέχει ο διαχειριστής του προγράμματος. Το IRS ορίζει το ποσό που μπορούν να συνεισφέρουν κάθε χρόνο. Είναι γενικά περίπου τα δύο τρίτα της συνεισφοράς που επιτρέπεται για τακτική 401 (k). Οι εργαζόμενοι ηλικίας 50 ετών και άνω μπορούν να κάνουν μια επιπλέον προσφορά κάλυψης - περίπου το ήμισυ αυτών που επιτρέπονται για τακτική 401 (k).

Το 2019, το μέγιστο που ένας υπάλληλος μπορεί να συνεισφέρει σε ένα SIMPLE 401 (k) είναι 13.000 δολάρια, ενώ οι περισσότεροι από 50 μπορούν να συνεισφέρουν επιπλέον 3.000 δολάρια.

Σε αντίθεση με ένα παραδοσιακό 401 (k), οι εργοδότες πρέπει να συνεισφέρουν στους λογαριασμούς SIMPLE 401 (k) των υπαλλήλων τους.

Σύμφωνα με την IRS, οι εργοδότες πρέπει είτε να συνεισφέρουν σε ποσοστό ίσο με το 3% της αμοιβής κάθε μισθωτού είτε να επιλέξουν μη επιλέξιμη συνεισφορά ύψους 2% (δηλ. Όλες οι εισφορές εργοδότη σε ένα SIMPLE 401 (k) υπόκεινται σε ανώτατο όριο αποζημίωσης των εργαζομένων ($ 280.000 για το 2019). Αυτός είναι ένας τρόπος που το SIMPLE 401 (k) διαφέρει από ένα απλό IRA. Αυτή η διάταξη θα μπορούσε να σημαίνει ότι οι υψηλά αμειβόμενοι υπάλληλοι λαμβάνουν χαμηλότερη αντιστοιχία.

Οι εργαζόμενοι πρέπει να κρατούν κεφάλαια στο λογαριασμό τους έως ότου φθάσουν σε ηλικία 59½ ετών. Ωστόσο, μπορούν να λάβουν δάνεια έναντι του υπολοίπου τους. Οι συνεισφορές σε ένα SIMPLE 401 (k) είναι αμέσως 100% κατοχυρωμένες, σύμφωνα με τους κανόνες IRS. Ένας υπάλληλος που πληροί τις προϋποθέσεις για να λάβει διανομές από το σχέδιο μπορεί να αποσύρει ολόκληρο το υπόλοιπο του λογαριασμού του όποτε το επιθυμεί και δεν θα το χάσει εάν αλλάξει τις θέσεις εργασίας αφού τα χρήματα είναι στο λογαριασμό του.

Πλεονεκτήματα

• Άμεση κατοχύρωση 100% (για εργαζόμενο)

• Δεν υπάρχει δοκιμασία διακρίσεων (για τον εργοδότη)

• Επιτρέπονται τα δάνεια

Μειονεκτήματα

• Υποχρεωτικές εισφορές (για εργοδότες)

• Δεν επιτρέπονται άλλα σχέδια

• Μικρότερες εισφορές των εργαζομένων από τις κανονικές 401 (k)

SIMPLE 401 (ια) Κανόνες και Κανονισμοί

Μια Απλή 401 (k) πρέπει να δημιουργηθεί μεταξύ της 1ης Ιανουαρίου και της 1ης Οκτωβρίου. Ο εργοδότης πρέπει να παρέχει μια ανακοίνωση αναβολής σε κάθε επιλέξιμο υπάλληλο για το έτος εγκατάστασης του σχεδίου και για κάθε έτος ο εργοδότης συνεχίζει να τηρεί το σχέδιο. Γενικά, η ειδοποίηση πρέπει να παρέχεται τουλάχιστον 60 ημέρες πριν ο εργαζόμενος δικαιούται να συμμετάσχει στο πρόγραμμα. Η κοινοποίηση αυτή πρέπει να περιλαμβάνει δήλωση σχετικά με το δικαίωμα του εργαζομένου να καταβάλλει εισφορές στο πρόγραμμα αναβολής του μισθού και να τερματίζει τη συμμετοχή του στο σχέδιο.

Οι εταιρείες που προσφέρουν το σχέδιο πρέπει να υποβάλλουν έντυπο 5500 κάθε χρόνο.

Η κατώτατη γραμμή

Βοηθώντας τους υπαλλήλους σας να εξοικονομήσουν χρήματα για συνταξιοδότηση είναι ένας πολύ καλός τρόπος για να διατηρήσετε τα ποσοστά του κύκλου εργασιών κάτω και να διατηρήσετε. Δεν βλάπτει ούτε την προσέλκυση ταλέντων ούτε τη διατήρηση μιας μικρής επιχείρησης ανταγωνιστικής με τα προνόμια που προσφέρουν οι μεγαλύτερες εταιρείες.

Ωστόσο, ενώ τα προγράμματα SIMPLE 401 (k) έχουν πολλά οφέλη, όπως τους εύκολους στη διαχείριση κανόνες, έχουν ορισμένα μειονεκτήματα σε σύγκριση με άλλα σχέδια αποταμίευσης. Οι υποχρεωτικές συνεισφορές και η γραφειοκρατία, απλουστευμένες αν και είναι, μπορεί να είναι επιβάρυνση. Ως αποτέλεσμα, δεν είναι για κάθε εταιρεία - αλλά στη συνέχεια, λίγες επιλογές είναι. Συμβουλευτείτε τους παροχείς σχεδίων 401 (k) και την ομάδα των φοροτεχνικών σας για να δείτε εάν αυτό το όχημα συνταξιοδότησης είναι το κατάλληλο για εσάς και το προσωπικό σας.