Πώς είναι φόρος ένα Roth 401 (k);

Πως φορολογείται ένα Roth 401 (k); Η ουσία είναι ότι δεν σας δίνει μια φορολογική έκπτωση όταν συμβάλλετε σαν ένα πρότυπο 401 (k). Αντ 'αυτού, ένα Roth 401 (k) είναι ένα είδος συνταξιοδοτικού σχεδίου που χρηματοδοτείται από εργοδότες και προσφέρει στους εργαζόμενους τη δυνατότητα να συνεισφέρουν δολάρια μετά από φόρους. Η πληρωμή: Οι αποσύρσεις είναι αφορολόγητες κατά τη συνταξιοδότηση.

Τα σχέδια αυτά είναι διαθέσιμα μόνο από το 2006, αλλά κερδίζουν τη δημοτικότητα καθώς περισσότεροι εργαζόμενοι επιχειρούν να εισπράξουν έσοδα από συνταξιοδότηση χωρίς φορολογική υποχρέωση.

Όχι όλα τα προγράμματα συνταξιοδότησης που χορηγούνται από την εταιρεία προσφέρουν ένα Roth 401 (k). Αλλά όταν είναι διαθέσιμα και οι αποταμιευτές τους γνωρίζουν, το 43% των εργαζομένων επιλέγουν ένα για ένα παραδοσιακό 401 (k). Οι χιλιετίες είναι ιδιαίτερα πιθανό να συνεισφέρουν σε ένα Roth 401 (k).

Βασικές τακτικές

• Το κύριο πλεονέκτημα ενός Roth 401 (k) είναι ότι οι αναλήψεις είναι αφορολόγητες κατά τη συνταξιοδότηση.
• Όπως και άλλοι λογαριασμοί συνταξιοδότησης, οι κατανομές που λαμβάνονται πριν από την ηλικία των 59 ετών υπόκεινται σε ποινή πρόωρης απόσυρσης.
• Το φορολογικό πλεονέκτημα Roth 401 (k) μπορεί να είναι ιδιαίτερα ελκυστικό για τους υψηλόμισθους.

Ας ρίξουμε μια ματιά στις φορολογικές αποχρώσεις του Roth 401 (k) s και πώς διαφέρουν από ένα παραδοσιακό 401 (k) και ένα Roth IRA.

Μια πιο προσεκτική ματιά στους φόρους

Πριν κάνετε την επιλογή Roth 401 (k), εξετάστε τις ακόλουθες φορολογικές συνέπειες.

Φορολογικές μειώσεις

Όπως και άλλοι ειδικοί λογαριασμοί συνταξιοδότησης, κανένας φόρος δεν οφείλεται για κάθε έτος τα κεφάλαια είναι στο λογαριασμό. Επίσης, δεδομένου ότι δεν υπάρχει καμία έκπτωση για εισφορές και δεν υπάρχουν φόροι για διανομές κατά τη συνταξιοδότηση, η μόνη φορολογική διαφοροποίηση για συμμετοχή σε ένα Roth 401 (k) χάνει το πλεονέκτημα ότι το ποσό της εισφοράς σας αφαιρείται από το φορολογητέο εισόδημά σας έτος που έγινε. Η μείωση του φορολογητέου εισοδήματός σας αποτελεί βασικό πλεονέκτημα της συμβολής σε ένα κανονικό 401 (k). Αυτή η πτυχή μπορεί να συζητηθεί με τον φορολογικό σας σύμβουλο.

Οι συνεισφορές σε ένα Roth 401 (k) πρέπει να γίνουν πριν από το τέλος του ημερολογιακού έτους (31 Δεκεμβρίου), αν και οι εισφορές που καταβάλλονται από τον εργοδότη είναι μέχρι την προθεσμία υποβολής του φόρου του εργοδότη.

Εργοδοτικές εισφορές

Αν και οι εισφορές των εργαζομένων γίνονται με δολάρια μετά τη φορολογία, με την ευκαιρία για αύξηση των κερδών, δεν μπορούν να κατανεμηθούν εισφορές εργοδότη στο τμήμα Roth του λογαριασμού. Τα κέρδη αυξάνονται χωρίς φόρους στο πλαίσιο του Roth 401 (k) και δεν εισπράττονται φόροι κατά τη διανομή κατά τη συνταξιοδότηση.

Δεν υπάρχουν περιορισμοί εισοδήματος (σε αντίθεση με έναν Roth IRA)

Ένα μεγάλο φορολογικό πλεονέκτημα ενός Roth 401 (k) είναι η ευκαιρία για άτομα με υψηλότερο εισόδημα να συνεισφέρουν περισσότερα δολάρια σε έναν λογαριασμό συνταξιοδότησης που θα είναι αφορολόγητο κατά τη συνταξιοδότηση. Τα άτομα με υψηλότερο εισόδημα δεν δικαιούνται να ανοίξουν ένα Roth IRA, αλλά μπορούν να συνεισφέρουν σε ένα Roth 401 (k).

Για το φορολογικό έτος 2019, το ετήσιο όριο εισοδήματος για εισφορές σε έναν Roth IRA είναι ένα τροποποιημένο προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα (MAGI) $ 137.000 για singles με σταδιακή κατάργηση ξεκινώντας από $ 122.000. Για τους αρραβωνιασμένους αρχειοθέτες από κοινού, το MAGI πρέπει να είναι μικρότερο από 203.000 δολάρια, με σταδιακά ξεκινώντας από τα 193.000 δολάρια. Αυτά τα στοιχεία είναι λίγο από το φορολογικό έτος 2018, όταν η σταδιακή κατάργηση για singles ξεκίνησε στα 120.000 δολάρια και έφτασε τα 135.000 δολάρια. Για τους παντρεμένους αρχειοθέτες από κοινού, το MAGI έπρεπε να είναι μικρότερο από $ 199.000, με μειώσεις που ξεκινούν από $ 189.000.

Το Roth 401 (k) δεν έχει τέτοιους περιορισμούς εισοδήματος. Ωστόσο, οι εισφορές περιορίζονται σε 19.000 δολάρια ετησίως για το φορολογικό έτος 2019 (από 18.500 δολάρια το 2018) με άλλα 6.000 δολάρια για τους συμμετέχοντες άνω των 50 ετών (από 5.500 δολάρια το 2018). Αυτά είναι τα ίδια ποσά που επιτρέπονται για συνεισφορές σε τακτική 401 (k).

RMD: Πρέπει να τα πάρετε ...

Οι διανομές που πραγματοποιήθηκαν πριν από την ηλικία των 59½ ετών, όπως και άλλοι λογαριασμοί συνταξιοδότησης, υπόκεινται σε ποινή πρόωρης απόσυρσης. Και υπάρχει μια διαφορά μεταξύ του πώς χειρίζονται οι ετήσιες ελάχιστες κατανομές (RMDs) για ένα Roth 401 (k) σε σύγκριση με ένα Roth IRA.

Οι Roth IRAs δεν υποχρεώνουν τα RMDs κατά τη διάρκεια της ζωής του κατόχου του λογαριασμού. Roth 401 (k) s κάνει. Τα καλά νέα: Τα χρήματα δεν είναι φορολογητέα, σε αντίθεση με τα χρήματα που παίρνετε από ένα παραδοσιακό 401 (k). Ακόμη καλύτερα, επειδή οι κατανομές Roth 401 (k) δεν υπόκεινται στον φόρο, δεν έχουν επίδραση στη φορολογία των παροχών κοινωνικής ασφάλισης.

Τα κακά νέα: Μόλις πάρετε μια διανομή από το Roth 401 (k), τα χρήματά σας δεν μπορούν να συνεχίσουν να αυξάνονται χωρίς φόρους.

... Αλλά υπάρχει μια διέξοδος

Υπάρχει ένας καλός τρόπος γύρω από αυτό, όμως. Εάν μετακινήσετε το Roth 401 (k) σε ένα Roth IRA κατά τη συνταξιοδότησή του, δεν θα έχετε πλέον την απαίτηση RMD. Και είναι ένας τρόπος για τα άτομα με υψηλό εισόδημα να αποκτήσουν ένα Roth IRA διαφορετικά θα ήταν πάρα πολύ εύποροι για να δικαιούνται να ανοίξουν.