Πώς να επιλέξετε το σωστό εκτελεστή για την περιουσία σας

Οι περισσότεροι άνθρωποι γνωρίζουν ότι θα πρέπει να έχουν μια βούληση, αλλά λίγα άτομα καταλαβαίνουν πόσο σημαντικό είναι να επιλέξετε το σωστό εκτελεστή για να βοηθήσετε να διαχειριστείτε τις υποθέσεις τους και να διανέμουν τα προτερήματά τους στους κληρονόμους μετά το θάνατό τους. Το γεγονός είναι ότι η επιλογή του "σωστού" εκτελεστή θα σημαίνει ότι οι αγαπημένοι θα λάβουν την κληρονομιά τους εγκαίρως. Η επιλογή του λάθους θα μπορούσε να οδηγήσει σε μεγάλες καθυστερήσεις, φορολογικά προβλήματα και ίσως ακόμη και σε "αμφισβήτηση".

TUTORIAL: Βασικά στοιχεία χωροταξίας
Προκειμένου να κατανοήσουμε καλύτερα το γιατί είναι τόσο σημαντικό να επιλέξετε έναν ικανό εκτελεστή, θα διερευνήσουμε σε αυτό το άρθρο τι συμβαίνει με την περιουσία σας (και την εμπλοκή του εκτελεστή), αφού περάσετε. (Για να μάθετε περισσότερα σχετικά με τη διαμόρφωση θέλησης, δείτε Γιατί πρέπει να σχεδιάσετε μια διαθήκη και τρία έγγραφα που δεν πρέπει να κάνετε χωρίς .)

Το κτήμα σας ανοίγει Για να ανοίξει επίσημα το ακίνητό σας στις ΗΠΑ και να ξεκινήσει η διαδικασία της δοκιμασίας της θέλησής σας, ο εκτελεστής θα αρχειοθετήσει τη γραφειοκρατία με την κομητεία όπου δηλώνει ότι είναι εκτελεστής και θα εκπροσωπήσει την περιουσία. Ο εκτελεστής πρέπει επίσης να ειδοποιήσει τους πιστωτές και / ή άλλους ενδιαφερόμενους για το θάνατό σας και το δικαίωμά τους να προβούν σε αξίωση έναντι της περιουσίας σας. (Για να συνεχίσετε να διαβάζετε σχετικά με τον προγραμματισμό ακινήτων, ανατρέξτε στη Σημασία του σχεδιασμού ακινήτων και έκτακτης ανάγκης και για να ξεκινήσετε το κτηματολόγιο σας .)

Ορισμένα δικαστήρια δοκιμαστικής υπηρεσίας θα απαιτήσουν την αποστολή πιστοποιημένων επιστολών σε πιθανούς πιστωτές. Άλλοι απαιτούν απλώς να δημοσιεύεται μια ανακοίνωση σε μια τοπική εφημερίδα. Αλλά σε κάθε περίπτωση, εναπόκειται στον εκτελεστή (με κάποια βοήθεια από το δικαστήριο) να εντοπίσει αυτούς τους πιστωτές και να τους ειδοποιήσει σωστά. Για να είναι σαφές, τα λάθη κοινοποίησης θα μπορούσαν να οδηγήσουν σε αγωγές από δικαιούχους, κληρονόμους και / ή πιστωτές. Επομένως, η εργασία σίγουρα εγγυάται ένα ώριμο άτομο. (Μάθετε πώς μπορείτε να επιλέξετε τους δικαιούχους σας στην Ενημέρωση των δικαιούχων σας, των προβληματικών δικαιούχων - Μέρος 1 και μέρος 2 ).

Τί είναι λοιπόν η δοκιμασία; Για όσους δεν γνωρίζουν, η δοκιμασία είναι μια διαδικασία που διεξάγεται από ένα δικαστήριο (συνήθως αναφέρεται ως δικαστήριο δοκιμαστικής εκκαθάρισης) που καθορίζει την εγκυρότητα της θέλησης του θανόντος. Το δικαστήριο βοηθά επίσης τον εντοπισμό και τον εντοπισμό των δικαιούχων και εποπτεύει την κατανομή των περιουσιακών στοιχείων. (Μάθετε πώς μπορείτε να αποφύγετε το κόστος δοκιμαστικής υπηρεσίας στο Skipping-Out On Probate Costs .)

Συλλογή περιουσιακών στοιχείων Είναι έργο του εκτελεστή να λάβει ακριβή απογραφή των περιουσιακών στοιχείων του αποθανόντος. Αυτό περιλαμβάνει τη σύνταξη ενός καταλόγου όλων των τραπεζικών, χρηματιστηριακών και συνταξιοδοτικών λογαριασμών, καθώς και κάθε περιουσίας που ανήκε στον αποθανόντα. Επιπροσθέτως, πρέπει να καταγραφεί κατάλογος προσωπικών αντικειμένων, όπως συλλογές, αντίκες ή άλλα τιμαλφή, και να παρουσιαστεί στο δικαστήριο του εξεταστή για επανεξέταση.

Προφανώς, αυτό μπορεί να είναι ένα εξαιρετικά χρονοβόρο έργο. Μπορεί να σημαίνει να περάσετε από την προσωπική γραφειοκρατία του αποθανόντος για πληροφορίες, να ζητήσετε συνέντευξη κληρονόμων ή να διαβάσετε έγγραφα ιδιοκτησίας στο τοπικό δημαρχείο. Και πάλι, οι πληροφορίες αναμένεται να είναι ακριβείς και πλήρεις έτσι ώστε οι κληρονόμοι να λάβουν την κληρονομιά τους σε εύθετο χρόνο.

Διαχείριση του ακινήτου Ο εκτελεστής είναι υπεύθυνος για τη χρήση των κεφαλαίων της περιουσίας για την πληρωμή οποιωνδήποτε λογαριασμών που είχε ο εκλιπών (όπως τιμολόγια χρησιμότητας ή πιστωτικής κάρτας) κατά τον χρόνο του θανάτου του. Ο εκτελεστής πρέπει επίσης να εισπράξει τα χρήματα που οφείλει στον αποθανόντα. Αυτό είναι εξαιρετικά σημαντικό επειδή τα χρήματα πρέπει να μεταφερθούν στους δικαιούχους σύμφωνα με τις διατάξεις της διαθήκης.

Εάν μια επιχείρηση εμπλέκεται, ο εκτελεστής μπορεί να χρειαστεί να αγοράσει ή να πουλήσει συγκεκριμένα περιουσιακά στοιχεία, να πραγματοποιήσει διανομές μισθοδοσίας και να διαχειριστεί προσωρινά την επιχείρηση (ή τουλάχιστον να βρει κάποιον που το κάνει) έως ότου μεταβιβαστεί στους κληρονόμους τις διατάξεις της διαθήκης).

Εν ολίγοις, αυτό σημαίνει ότι είναι επίσης απαραίτητο να έχετε έναν εκτελεστή εκτελεστή.

Η ενασχόληση με τους φόρους Εναπόκειται στον εκτελεστή να βρει δικηγόρο ή λογιστή για να υπολογίσει τους φόρους ακίνητης περιουσίας που οφείλονται (ή να το κάνουν οι ίδιοι) και στη συνέχεια να καταθέσει την κατάλληλη φορολογική δήλωση για να πραγματοποιήσει την πληρωμή. Επιπλέον, ο εκτελεστής είναι υπεύθυνος για την υποβολή τελικής δήλωσης εισοδήματος (έντυπο 1040) για τον αποθανόντα. Σκοπός αυτού είναι η καταβολή οποιωνδήποτε φόρων που οφείλονται στο εισόδημα που κέρδισε το τελευταίο έτος της ζωής του αποθανόντος ή / και να λάβουν οποιεσδήποτε επιστροφές (που τελικά θα μεταβιβαστούν στους δικαιούχους). Και πάλι, τα καθήκοντα αυτά απαιτούν ένα έξυπνο, πειθαρχημένο άτομο που είναι σε θέση να εκτιμήσει τις συνέπειες των καθηκόντων του. (Για να διαβάσετε περισσότερα σχετικά με τους φόρους ακίνητης περιουσίας, ανατρέξτε στο θέμα Ετοιμαστείτε για τη φορολογική φάση της περιουσίας ).

Κλείσιμο της περιουσίας Αυτή είναι μια διαδικασία όπου ο εκτελεστής πρέπει να αποδείξει στο δικαστήριο του εξεταστή ότι έχει ειδοποιήσει επαρκώς όλους τους πιθανούς πιστωτές του θανάτου του θανόντος. Ο εκτελεστής πρέπει επίσης να αποδείξει στο δικαστήριο ότι έχει πληρώσει όλους τους λογαριασμούς και τους οφειλόμενους φόρους. Ως μέρος της διαδικασίας, ο εκτελεστής μπορεί επίσης να πρέπει να αποδείξει τις απελευθερώσεις από το κράτος ότι όλες οι υποχρεώσεις έχουν διευθετηθεί και να παρέχει μια ενδελεχή λογιστική για το εισόδημα που κερδίζεται ή για τις εκταμιεύσεις που πραγματοποιούνται από το κτήμα μετά το θάνατο του θανόντος.

Διανομή περιουσιακών στοιχείων Μετά την εξόφληση όλων των χρεών, εναπόκειται στον εκτελεστή να διανείμει τα περιουσιακά στοιχεία στους κληρονόμους σύμφωνα με τις διατάξεις της διαθήκης του θανόντος. Αυτό μπορεί να σημαίνει την άμεση καταβολή κεφαλαίων στους κληρονόμους, ή, αν η βούληση το προβλέπει, χρηματοδότηση ενός εμπιστοσύνης για ανηλίκους.

Ενώ αυτό μπορεί να ακούγεται σαν εύκολο έργο, δεν είναι. Εξάλλου, ο εκτελεστής μπορεί να χρειαστεί να ασχοληθεί με ζηλιάρης μέλη της οικογένειας ή άλλους που αισθάνονται εξαπατημένοι ότι δεν πήραν την οφειλή τους. Ως εκ τούτου, εναπόκειται στον εκτελεστή να συναντηθεί και να εξηγήσει τις διανομές στους κληρονόμους. Με άλλα λόγια, να είσαι "άνθρωπος". Παρεμπιπτόντως, ο στόχος εδώ είναι να αποτραπούν οι διαγωνισμοί διαγωνισμών (όπου μια οντότητα αρχειοθετεί την προσπάθεια να αποκτήσει κεφάλαια που δεν τους κληροδότησε στη διαθήκη) που θα μπορούσαν να μεταφέρουν τη διαδικασία διανομής ακόμα περισσότερο.

Επιλέγοντας το σωστό άτομο Τα περισσότερα άτομα τείνουν να επιλέγουν μέλη της οικογένειας ή άλλους στενούς φίλους ή συγγενείς να ενεργούν ως εκτελεστές και να διαχειρίζονται τις διαθήκες τους μετά το θάνατό τους. Όμως, λόγω των περιπλοκών που κάνουν μέρος της δουλειάς, οι άνθρωποι πρέπει να συνειδητοποιήσουν ότι πρέπει να επιλεγεί το πιο ικανό άτομο (όχι το πλησιέστερο σε σχέση). Όπως αναφέρθηκε προηγουμένως, αυτό δεν σημαίνει ότι το επιλεγμένο άτομο πρέπει να κάνει τα πάντα από μόνο του. Οι εκτελεστές επιτρέπεται να προσλαμβάνουν άλλους για να βοηθήσουν με διάφορες πτυχές της διαδικασίας (όπως ένας λογιστής για να βοηθήσει με το τμήμα φορολογίας).

Με αυτό κατά νου, εάν δεν έχετε έναν φίλο ή έναν συγγενή που πιστεύετε ότι μπορεί να ολοκληρώσει αυτά τα καθήκοντα με ικανοποιητικό τρόπο, μην ανησυχείτε - οι δικηγόροι, οι λογιστές και άλλοι επαγγελματίες μπορούν να ενεργούν ως εκτελεστές έναντι αμοιβής, από την περιουσία του αποθανόντος. Και ενώ αυτή η αμοιβή μπορεί να ανέρχεται σε εκατοντάδες ή και χιλιάδες δολάρια (ανάλογα με το μέγεθος της περιουσίας και τις δυσκολίες) μπορεί να αξίζει τον κόπο, ειδικά αν σημαίνει ότι η οικογένειά σας θα λάβει την κληρονομιά της ανέπαφη και εγκαίρως.

Το συμπέρασμα είναι ότι οι περισσότεροι άνθρωποι υποθέτουν ότι το να είσαι εκτελεστής είναι ένα εύκολο έργο που μπορεί να επιτελέσει οποιοσδήποτε, αλλά επειδή η διαδικασία του probate είναι τόσο εμπλεκόμενη και μπορεί να συνεπάγεται αλληλεπίδραση με φορολογικούς και νομικούς επαγγελματίες, μόνο ένα ευφυές, αξιόπιστο άτομο θα πρέπει να ονομάζεται εκτελεστής διαθήκης.