Φορολογικός Σχεδιασμός
Ο φορολογικός σχεδιασμός είναι η ανάλυση μιας οικονομικής κατάστασης ή ενός σχεδίου από φορολογική άποψη. Ο σκοπός του φορολογικού σχεδιασμού είναι να εξασφαλίσει φορολογική αποδοτικότητα. Μέσω του φορολογικού σχεδιασμού, όλα τα στοιχεία του χρηματοοικονομικού σχεδίου συνεργάζονται με τον πιο αποτελεσματικό τρόπο από άποψη φορολογίας. Ο φορολογικός σχεδιασμός αποτελεί ουσιαστικό μέρος ενός οικονομικού σχεδίου. Η μείωση της φορολογικής υποχρέωσης και η μεγιστοποίηση της δυνατότητας συνεισφοράς στα σχέδια συνταξιοδότησης είναι ζωτικής σημασίας για την επιτυχία.
Πώς λειτουργεί ο Φορολογικός Σχεδιασμός
Ο φορολογικός σχεδιασμός καλύπτει διάφορες παραμέτρους. Οι εκτιμήσεις περιλαμβάνουν το χρονοδιάγραμμα του εισοδήματος, το μέγεθος και το χρονοδιάγραμμα των αγορών και τον προγραμματισμό άλλων δαπανών. Επίσης, η επιλογή των επενδύσεων και οι τύποι των σχεδίων συνταξιοδότησης πρέπει να συμπληρώνουν το καθεστώς υποβολής φορολογίας και τις κρατήσεις για να δημιουργήσουν το καλύτερο δυνατό αποτέλεσμα.
Βασικές τακτικές
- Ο φορολογικός σχεδιασμός είναι η ανάλυση των οικονομικών από φορολογική άποψη, με στόχο τη διασφάλιση της μέγιστης φορολογικής αποτελεσματικότητας.
- Οι εκτιμήσεις του φορολογικού σχεδιασμού περιλαμβάνουν το χρονοδιάγραμμα του εισοδήματος, το μέγεθος, το χρονοδιάγραμμα των αγορών και τον προγραμματισμό των δαπανών.
- Οι στρατηγικές φορολογικού σχεδιασμού μπορούν να περιλαμβάνουν αποταμίευση για συνταξιοδότηση σε έναν ΙΡΑ ή συμμετοχή σε φορολογική απόκτηση-απώλεια της συγκομιδής.
Φορολογικός προγραμματισμός για σχέδια συνταξιοδότησης
Η εξοικονόμηση μέσω ενός σχεδίου συνταξιοδότησης είναι ένας δημοφιλής τρόπος για την αποτελεσματική μείωση των φόρων. Η συνεισφορά των χρημάτων σε ένα παραδοσιακό IRA μπορεί να ελαχιστοποιήσει το ακαθάριστο εισόδημα μέχρι $ 6.500. Από το 2018, αν ικανοποιήσει όλα τα προσόντα, ένας αρραβωνιαστικός κάτω από την ηλικία των 50 ετών λαμβάνει μείωση $ 6.000 και μείωση $ 7.000 αν ηλικία 50 ετών και άνω. Για παράδειγμα, αν ένας άντρας ηλικίας 52 ετών με ετήσιο εισόδημα 50.000 δολαρίων που πραγματοποίησε εισφορά 6.500 δολαρίων σε ένα παραδοσιακό IRA έχει προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα ύψους 43.500 δολαρίων, η συνεισφορά ύψους 6.500 δολαρίων θα αυξανόταν από το φόρο μέχρι τη συνταξιοδότηση.
Υπάρχουν πολλά άλλα σχέδια συνταξιοδότησης που ένα άτομο μπορεί να χρησιμοποιήσει για να βοηθήσει στη μείωση της φορολογικής υποχρέωσης. Τα σχέδια 401 (k) είναι δημοφιλή σε μεγαλύτερες εταιρείες που έχουν πολλούς υπαλλήλους. Οι συμμετέχοντες στο σχέδιο μπορούν να αναβάλουν το εισόδημα από το paycheck τους απευθείας στο σχέδιο 401 (k) της εταιρείας. Η μεγαλύτερη διαφορά είναι ότι το όριο εισφοράς σε δολάρια είναι πολύ υψηλότερο από αυτό ενός ΙΡΑ.
Χρησιμοποιώντας το ίδιο παράδειγμα όπως παραπάνω, ο 52χρονος θα μπορούσε να φτάσει τα $ 24.500. Από το 2018, εάν είναι κάτω από την ηλικία των 50 ετών, η συνεισφορά μισθού μπορεί να ανέρχεται σε 18.500 δολάρια ή έως και 24.500 δολάρια εάν η ηλικία των 50 ετών και άνω. Αυτή η κατάθεση 401 (k) μειώνει το προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημα από $ 50.000 σε $ 25.500.
Φορολογική αποκόμιση κερδών
Η είσπραξη φορολογικών κερδών είναι μια άλλη μορφή φορολογικού σχεδιασμού ή διαχείρισης που σχετίζεται με επενδύσεις. Είναι χρήσιμο επειδή μπορεί να χρησιμοποιήσει τις απώλειες ενός χαρτοφυλακίου για να αντισταθμίσει τα συνολικά κεφαλαιακά κέρδη. Σύμφωνα με την IRS, οι βραχυπρόθεσμες και μακροπρόθεσμες απώλειες κεφαλαίου πρέπει πρώτα να χρησιμοποιηθούν για την αντιστάθμιση των κεφαλαιακών κερδών του ιδίου τύπου. Με άλλα λόγια, οι μακροπρόθεσμες ζημίες αντισταθμίζουν τα μακροπρόθεσμα κέρδη πριν αντισταθμίσουν τα βραχυπρόθεσμα κέρδη. Από το 2018, τα βραχυπρόθεσμα κεφαλαιακά κέρδη ή τα κέρδη από περιουσιακά στοιχεία που ανήκουν σε λιγότερο από ένα έτος φορολογούνται με τα συνηθισμένα έσοδα.
Τα μακροπρόθεσμα κεφαλαιακά κέρδη φορολογούνται βάσει της φορολογικής κλίμακας στην οποία ο φορολογούμενος πέφτει.
- 0% φόρος για τους φορολογούμενους στις χαμηλότερες οριακές φορολογικές κλίμακες κατά 10% και 15%
- Φόρος 15% για τους φορολογικούς συντελεστές 25%, 28%, 33% και 35%
- Φόρος 20% των ατόμων με υψηλότερη φορολογική απαίτηση ύψους 39%
Για παράδειγμα, εάν ένας επενδυτής σε φορολογική κλίμακα 25% είχε 10.000 δολάρια σε μακροπρόθεσμα κεφαλαιακά κέρδη, θα υπήρχε φορολογική υποχρέωση ύψους 1.500 δολαρίων. Εάν ο ίδιος επενδυτής που πωλούσε κάτω από τις επενδύσεις που πραγματοποιούν μακροπρόθεσμες κεφαλαιακές απώλειες ύψους 10.000 $, οι ζημίες θα αντισταθμίσουν τα κέρδη, με αποτέλεσμα τη δημιουργία φορολογικής υποχρέωσης 0. Εάν επιστραφεί η ίδια επενδυτική ζημία, τότε θα πρέπει να περάσουν τουλάχιστον 30 ημέρες για να αποφύγετε την πώληση πλύσης.
Έως και 3.000 δολάρια σε κεφαλαιουχικές απώλειες μπορούν να χρησιμοποιηθούν για να αντισταθμίσουν τα συνήθη έσοδα ανά φορολογικό έτος. Για παράδειγμα, εάν ο 52χρονος επενδυτής είχε καθαρές ζημιές κεφαλαίου $ 3.000 για το έτος, το εισόδημα των 50.000 δολαρίων θα προσαρμοστεί στα $ 47.000. Οι υπόλοιπες κεφαλαιακές ζημίες μπορούν να μεταφερθούν χωρίς λήξη για να αντισταθμίσουν τα μελλοντικά κεφαλαιακά κέρδη.
Σύγκριση επενδυτικών λογαριασμών Όνομα παροχέα Περιγραφή Αποκάλυψη διαφημιζόμενου × Οι προσφορές που εμφανίζονται σε αυτόν τον πίνακα προέρχονται από συνεργασίες από τις οποίες η Investopedia λαμβάνει αποζημίωση.