Λογαριασμοί Ταμιευτηρίου Υγείας

Οι λογαριασμοί αποταμιεύσεων υγείας (HSA) δημιουργήθηκαν το 2003 για να επιτρέψουν σε άτομα που καλύπτονται από σχέδια υψηλής υγείας που εκπέμπουν (HDHP) να αφιερώσουν χρήματα για ιατρικά έξοδα με προτιμητέο φόρο. Η εγγραφή σε HSAs αυξάνεται και, σύμφωνα με την έρευνα του οργανισμού υγείας-ασφάλισης-βιομηχανίας AHIP, έφτασε τα 21 εκατομμύρια μέλη το 2017. Οι HSA επιτρέπουν σε εσάς (ή τον εργοδότη σας) να κάνετε φορολογικές εκπτώσεις ή προκαταβολές εισφορές που μπορούν να αφαιρεθούν από το φόρο εάν τα χρήματα χρησιμοποιούνται για την κάλυψη ειδικών ιατρικών εξόδων.

Επιπλέον, τα αχρησιμοποίητα κεφάλαια σε αυτούς τους λογαριασμούς κυμαίνονται από έτος σε έτος και μπορούν τελικά να αποσυρθούν ως φορολογητέο εισόδημα συνταξιοδότησης. Ως εκ τούτου, δεν παρέχουν μόνο ένα μέσο για την πληρωμή για ιατρική ασφάλιση και τα έξοδα, αλλά μπορεί επίσης να λειτουργήσει ως μια πρόσθετη λεωφόρος για αποταμιεύσεις συνταξιοδότησης. (Για περισσότερες πληροφορίες, δείτε Πλεονεκτήματα και μειονεκτήματα ενός λογαριασμού ταμιευτηρίου υγείας (HSA) .)

Προσόντα και Εξαιρέσεις HSA

Όλοι δεν μπορούν να ανοίξουν μια HSA. Σύμφωνα με την έκδοση IRS 969 πρέπει να πληρούνται οι ακόλουθες προϋποθέσεις:

• Πρέπει να καλύπτεστε από ένα υψηλό σχέδιο εκπτώσεων υγείας (HDHP). Για τα έτη 2018 και 2019, το ελάχιστο ποσό έκπτωσης για το HDHP πρέπει να είναι τουλάχιστον 1.350 δολάρια για κάλυψη από μόνο του και 2.700 δολάρια για την κάλυψη της οικογένειας. Τα μέγιστα έξοδα έκπτωσης και εξόδου από το τσέπη που επιτρέπονται για το 2018 είναι $ 6.650 για ενιαία κάλυψη και $ 13.300 για οικογένειες. Για το 2019 το μέγιστο για singles αυξάνεται από $ 100 σε $ 6.750 και $ 200 για οικογένειες σε $ 13.500.
• Ούτε εσείς ούτε ο / η σύζυγός σας (για οικογενειακή κάλυψη) μπορείτε να έχετε πρόσβαση σε οποιοδήποτε άλλο είδος τυποποιημένης κάλυψης ασφάλισης υγείας ομάδας. Αυτό δεν περιλαμβάνει ασφάλιση περιορισμένης κάλυψης, όπως οδοντιατρική, όραση και αναπηρία. Άλλη κάλυψη για εξαρτώμενα άτομα επιτρέπεται επίσης. Είτε εσείς είτε ο / η σύζυγός σας συμμετέχετε στο άλλο σχέδιο δεν έχει σημασία. η επιλεξιμότητα για το πρόγραμμα μόνο σας αποκλείει από τη συμμετοχή λογαριασμού ταμιευτηρίου υγείας.
• Εάν εσείς ή ο σύζυγός σας καλύπτεστε το Medicare, το άτομο που καλύπτεται δεν μπορεί να συνεισφέρει σε μια HSA.
• Δεν μπορείτε να διεκδικείτε ότι εξαρτάται από τη φορολογική δήλωση κάποιου άλλου.

Όρια συμβολής HSA

Για το 2018 το όριο συνεισφοράς για λογαριασμούς αποταμίευσης υγείας είναι $ 3.450 για singles και $ 6.900 για οικογένειες. Για το 2019 τα όρια εισφορών αυξάνονται στα $ 50 έως $ 3.500 για singles και μέχρι $ 100 έως $ 7.000 για την κάλυψη της οικογένειας. Εάν εσείς και ο / η σύζυγός σας είστε 55 ετών μέχρι το τέλος του φορολογικού έτους, μπορείτε να κάνετε επιπλέον μια συνεισφορά ύψους $ 1.000, αυξάνοντας το συνολικό όριο συνεισφοράς της οικογενειακής κάλυψης το 2018 σε $ 8.900 και $ 9.000 το 2019.

Το ποσό της συνεισφοράς μπορεί να υπερβαίνει το εκπεστέο από το HDHP και, ενώ μπορείτε να έχετε περισσότερες από μία HSA, οι συνολικές συνεισφορές σας δεν μπορούν να υπερβούν τα όρια που αναφέρονται παραπάνω. Μπορείτε να κάνετε τις συνεισφορές σας ανά πάσα στιγμή κατά τη διάρκεια του έτους σε οποιοδήποτε ποσό επιθυμείτε εντός των ορίων που έχουν καθοριστεί, αλλά το χρηματοπιστωτικό ίδρυμα που διαχειρίζεται το λογαριασμό μπορεί να επιβάλει ελάχιστη απαιτούμενη κατάθεση ή υπόλοιπο.

Πού να αποκτήσετε μια HSA

Εάν ο εργοδότης σας προσφέρει μια HSA, ειδικά εάν ο εργοδότης κάνει προκαταβολές (συμπεριλαμβανομένης της αντιστοίχισης) συνεισφορές για λογαριασμό σας, αυτό μπορεί να είναι ο καλύτερος τρόπος να πάτε. Ένα επιπλέον πλεονέκτημα της HSA που χρηματοδοτείται από εργοδότες είναι ότι όλες οι συνεισφορές - συμπεριλαμβανομένων των δικών σας - μπορούν να γίνουν προκαταβολικά.

Με μια μεμονωμένη HSA, που λαμβάνετε μέσω μιας τράπεζας, πιστωτικής ένωσης, εταιρείας μεσιτείας ή ασφαλιστικής εταιρείας, οι συνεισφορές σας συνήθως εισέρχονται μετά την καταβολή των φόρων τους. Στη συνέχεια, αφαιρέστε αυτές τις συνεισφορές στους φόρους σας τον Απρίλιο του επόμενου έτους. Είτε εγγραφείτε για μια HSA μέσω του εργοδότη σας είτε μεμονωμένα, πρέπει να λογαριάζετε κάθε εισφορά (συμπεριλαμβανομένων και εκείνων που καταβάλλονται από τον εργοδότη σας) κάθε χρόνο στη φορολογική σας ώρα χρησιμοποιώντας το έντυπο 8889 του IRS.

Φορολογικά οφέλη των ΥΑΕ

Οι λογαριασμοί ταμιευτηρίου παρέχουν τα ακόλουθα φορολογικά πλεονεκτήματα:

• Όλες οι συνεισφορές που γίνονται σε μια HSA ταξινομούνται ως εκπτώσεις άνω των γραμμών (προ φόρων) στο 1040 σας, όπως συμβαίνει με τον ατομικό λογαριασμό συνταξιοδότησης (IRA) ή με άλλες εισφορές συνταξιοδότησης. Παρόλο που δεν χρειάζεται να αναλύσετε αυτές τις συνεισφορές, πρέπει να καταχωρούνται στο έντυπο IRS 8889 (βλ. Παραπάνω).
• Όλα τα ασφάλιστρα ασφάλισης μακροχρόνιας περίθαλψης που πληρώνετε για μια πολιτική με ειδίκευση στο φόρο εκπίπτουν εντός ορισμένων ορίων εάν είστε άνω των 65 ετών. (Για περισσότερες πληροφορίες, ανατρέξτε στην ενότητα Πρέπει να αγοράσετε μακροπρόθεσμη ασφάλιση περίθαλψης; )
• Τα κανονικά ασφάλιστρα υγείας και ιατρικής ασφάλισης μπορούν επίσης να εκπέσουν εάν είστε κάτω των 65 ετών και ανέργων.
• Όλες οι κατανομές από την HSA που χρησιμοποιείτε για την κάλυψη ειδικών ιατρικών εξόδων είναι αφορολόγητες. Τα εξειδικευμένα ιατρικά έξοδα περιλαμβάνουν συνταγογραφούμενα φάρμακα, φάρμακα χωρίς ιατρική συνταγή για τα οποία έχετε συνταγή, ινσουλίνη και οποιεσδήποτε δαπάνες που πληρούν τα κριτήρια ιατρικής ή οδοντιατρικής δαπάνης βάσει της δημοσίευσης 502 (Ιατρικά και Οδοντιακά Έξοδα).
• Τα χρήματα που συνεισφέρονται σε μια HSA μπορούν να επενδυθούν όπως μπορείτε με έναν IRA. Οι επιλογές επένδυσης εξαρτώνται από τον συγκεκριμένο διαχειριστή HSA. Αυτό σημαίνει ότι με την πάροδο του χρόνου είναι δυνατόν να επιτευχθεί αφορολόγητο εισόδημα που παράγεται αποκλειστικά από το χαρτοφυλάκιο επενδύσεων στο λογαριασμό.
• Μπορείτε να μεταβιβάσετε χρήματα από άλλο HSA ή Archer MSA στον λογαριασμό αποταμίευσης υγείας σας. Οι ανατροπές δεν υπόκεινται σε όρια εισφορών, δεν περιλαμβάνονται στο εισόδημα και δεν εκπίπτουν.
• Μπορείτε να πραγματοποιήσετε μια μεταφορά χρημάτων από ένα παραδοσιακό ή Roth IRA στην HSA σας μέχρι τα όρια εισφορών. Αυτό είναι ένα πλεονέκτημα αν έχετε ιατρικούς λογαριασμούς που απαιτούν από εσάς να χρησιμοποιήσετε μια διανομή IRA για να τους πληρώσετε. Αυτός ο τύπος μεταφοράς χρημάτων δεν περιλαμβάνεται στο εισόδημα και δεν εκπίπτει, αλλά, όπως σημειώνεται, μειώνει το ποσό που μπορείτε να συνεισφέρετε στην HSA σας για το έτος κατά το οποίο πραγματοποιείται η μεταφορά.

Ένα σχέδιο συνταξιοδότησης ωφελεί για πολλούς

Οι HSAs καθίστανται ολοένα και περισσότερο δυνατότητες εξοικονόμησης συνταξιοδότησης, ειδικά για τους νεότερους εργαζόμενους. Η δυνατότητα αναβολής των φόρων επί των αποταμιεύσεων που μπορούν να χρησιμοποιηθούν τώρα για ιατρικά έξοδα και στο μέλλον για συνταξιοδότηση είναι απλά πάρα πολύ ελκυστική για να περάσει.

Τα χρήματα που βάζετε στην HSA που δεν χρησιμοποιείτε για ιατρικά έξοδα συνεχίζουν να συγκεντρώνουν κέρδη και φόρο εισοδήματος μέχρι να αποσυρθούν. Εάν αποσύρετε τα χρήματα πριν την ηλικία των 65 ετών και δεν τα χρησιμοποιείτε για ιατρικά έξοδα, θα υπόκειστε σε τακτικούς φόρους και ενδεχομένως σε 20% φορολογική κύρωση. Μόλις φτάσετε στους 65, ωστόσο, οι διανομές είναι αφορολόγητες για ιατρικά έξοδα και υπόκεινται σε κανονικό φόρο εισοδήματος μόνο για μη ιατρικά έξοδα.

Οι επενδυτικές επιλογές εξαρτώνται από τον επιμέρους διαχειριστή HSA και μπορούν να κυμαίνονται από απλό ενδιαφέρον, όπως με ένα λογαριασμό ταμιευτηρίου, σε ένα μενού αμοιβαίων κεφαλαίων ή άλλων επενδυτικών οχημάτων. Αν σκοπεύετε να χρησιμοποιήσετε το HSA σας για συνταξιοδότηση, αυτό θα μπορούσε να διαδραματίσει κάποιο ρόλο στην απόφασή σας να πάτε με ένα σχέδιο εργοδότη ή ένα μεμονωμένο σχέδιο με περισσότερες επιλογές. Μια HSA πιθανότατα δεν είναι βιώσιμη επιλογή αποταμίευσης συνταξιοδότησης, αλλά μπορεί να έχει νόημα ως συμπλήρωμα μιας εταιρείας 401 (k) ή παραδοσιακής ή Roth IRA. (Για περισσότερες πληροφορίες, ανατρέξτε στην ενότητα Πώς να χρησιμοποιήσετε τον λογαριασμό εξοικονόμησης υγείας (HSA) για συνταξιοδότηση .)

Μια πιο προσεκτική ματιά στο πώς ένα HSA μπορεί να βοηθήσει

Για όσους πληρούν τις προϋποθέσεις, οι ΥΑΕ μπορούν να επιλύσουν το οικονομικό δίλημμα για το πώς και να εξοικονομήσουν χρήματα για συνταξιοδότηση και να πληρώσουν τρέχοντες ή μελλοντικούς ιατρικούς λογαριασμούς. Αυτό ισχύει ιδιαίτερα όταν μπορεί να χρειαστεί μακροχρόνια φροντίδα. Ενώ το κόστος ενός νοσηλευτικού ιδρύματος ή άλλης εξειδικευμένης φροντίδας μπορεί να είναι συγκλονιστικό, το κόστος ευκαιρίας για την πληρωμή της μακροχρόνιας ασφάλισης περίθαλψης είναι επίσης πολύ υψηλό. Οι λογαριασμοί αποταμίευσης υγείας μπορούν να είναι πολύτιμοι σε αυτές τις περιπτώσεις, όπως φαίνεται στο ακόλουθο παράδειγμα:

Η Joe και η Betty Smith κατέχουν μια μικρή, επιτυχημένη επιχείρηση κοσμημάτων. Ο Joe είναι 55 ετών και η Betty είναι 48 ετών. Ούτε έχει πρόσβαση στην ομαδική ασφάλιση υγείας, αλλά έχει HDHP. Ο Τζο είχε αναπνευστικό πρόβλημα για αρκετά χρόνια και η οικογένεια της Betty έχει ιστορικό καρδιακών παθήσεων. Συνεισφέρουν σήμερα σε αυτοαπασχολούμενους 401 (k), αλλά ανησυχούν για τους ενδεχόμενους ιατρικούς ή μακροχρόνιους λογαριασμούς περίθαλψης που ενδεχομένως θα πρέπει να πληρώσουν στο μέλλον. Δεν είναι βέβαιοι εάν διαθέτουν επαρκή περιουσιακά στοιχεία ή εισόδημα για να χρηματοδοτήσουν τόσο τη συνταξιοδότησή τους όσο και το ενδεχόμενο κόστος για την υγεία τους.

Η λύση, δεδομένου ότι έχουν HDHP, είναι να ανοίξει ένα λογαριασμό εξοικονόμησης υγείας. Μπορούν να καταβάλλουν κάθε χρόνο τη μέγιστη επιτρεπόμενη συνεισφορά στο λογαριασμό, συν μια πρόσθετη συνεισφορά για τον Joe. Τα ασφάλιστρα που καταβάλλουν για το HDHP τους είναι επίσης εκπεστέα. Επιπλέον, εάν αποφασίσουν να πληρώσουν για ασφάλιση μακροχρόνιας περίθαλψης, τα περισσότερα ή όλα τα ασφάλιστρα μπορούν να πληρωθούν με διανομές από το λογαριασμό. Επειδή οι εισφορές εκπίπτουν και οι κατανομές είναι αφορολόγητες, οι Smiths είναι σε θέση να αφαιρέσουν το μεγαλύτερο μέρος ή το σύνολο του κόστους των ασφαλιστηρίων συμβολαίων μακροχρόνιας περίθαλψης, κάτι που διαφορετικά δεν θα ήταν εφικτό.

Τέλος, όλα τα εισφερόμενα χρήματα θα αυξηθούν χωρίς φόρους μέχρι να χρησιμοποιηθούν για ιατρικούς λογαριασμούς - ή να αναβληθεί ο φόρος μέχρι να χρησιμοποιηθεί ως εισόδημα συνταξιοδότησης. Με τον ένα ή τον άλλο τρόπο, οι Smiths σίγουρα θα είναι σε θέση να χρησιμοποιήσουν τα χρήματα εποικοδομητικά. Αυτό θα απλοποιήσει και θα βελτιώσει την ικανότητα των Smiths να προγραμματίσουν τη συνταξιοδότησή τους.

Πιθανά επόμενα βήματα για HSAs

Η Επιτροπή Τρόπων και Μέσων του Σώματος εξέδωσε πρόσφατα νομοσχέδια σχεδιασμένα να επεκτείνουν τους λογαριασμούς αποταμίευσης της υγείας, αυξάνοντας τα όρια εισφορών και τον αριθμό των προσώπων που είναι κατάλληλα να υπογράψουν. Ένας λογαριασμός θα αυξήσει τα όρια εισφορών μέχρι τα μέγιστα όρια έκπτωσης και εκτός τσέπης. θα βελτιωνόταν η δυνατότητα των συζύγων να συνεισφέρουν.

Ένας άλλος θα επιτρέψει στους ηλικιωμένους που εξακολουθούν να εργάζονται να συνεχίζουν να συνεισφέρουν, ακόμα και μετά την ηλικία των 65 ετών και βρίσκονται στο Medicare. Ακόμα άλλοι θα αυξήσουν το εύρος των εγκεκριμένων θεραπειών και υπηρεσιών και θα επεκτείνουν τον ορισμό των HDHP για να συμπεριλάβουν τα χάλκινα και καταστροφικά σχέδια ACA (Affordable Care Act). Οι παρατηρητές πιστεύουν ότι πολλοί από αυτούς τους λογαριασμούς θα μπορούσαν να περάσουν από τη Βουλή των Αντιπροσώπων, αλλά πιθανότατα θα σταματήσουν στη Γερουσία εξαιτίας της Δημοκρατικής αντιπολίτευσης.

Η κατώτατη γραμμή

Οι λογαριασμοί αποταμίευσης της υγείας αντιπροσωπεύουν τελικά ένα σημαντικό βήμα προς τα εμπρός στη φορολογική ελάφρυνση για όσους επιθυμούν να αναλάβουν τον κίνδυνο ενός υψηλά εκπεφρασμένου σχεδίου υγείας. Αυτοί που πληρούν τις προϋποθέσεις δεν έχουν σχεδόν τίποτα να χάσουν ανοίγοντας ένα, καθώς όλες οι συνεισφορές είναι εγγυημένες ότι θα χρησιμοποιηθούν με τον ένα ή τον άλλο τρόπο. Η μόνη προειδοποίηση θα ήταν αν πρέπει να αποχωρήσετε από την HSA σας για μη ιατρικά έξοδα προτού γυρίσετε 65 ετών και υποβάλετε μια φορολογική κύρωση 20%.