Προικισμένο απόθεμα
Το προικισμένο απόθεμα είναι απόθεμα που παρέχεται από ένα άτομο ή οντότητα σε άλλο πρόσωπο ή οντότητα. Οι προικισμένες μετοχές δεν περιλαμβάνουν μετοχές που είτε εισπράχθηκαν από έναν σύζυγο είτε τα αποθέματα που ελήφθησαν μέσω κληρονομίας από απογόνους.
ΔΙΑΚΟΠΗ ΔΑΚΤΥΛΟΣ Ταμείο
Οι προικισμένες μετοχές προσφέρουν ορισμένα πιθανά φορολογικά πλεονεκτήματα. Τα αποθέματα δωρεών μπορούν να εκτελεστούν νόμιμα ως στρατηγική αλλαγής εισοδήματος για να βιώσουν φορολογικά οφέλη. Για φορολογικούς σκοπούς, το κόστος του αποθέματος είναι το κόστος του αρχικού δωρητή κατά την αγορά των τίτλων. Οι φόροι κεφαλαιουχικών κερδών θα πρέπει να καταβάλλονται με βάση το αρχικό ποσό αγοράς, εάν η αξία των μετοχών υπερβαίνει τα όρια για τα μη τοκοειδή δώρα. Ωστόσο, δεδομένου ότι οι φόροι κεφαλαιουχικών κερδών καταβάλλονται βάσει του ισχύοντος φορολογικού συντελεστή του παραλήπτη, εάν ο αρχικός αγοραστής αποθεμάτων βρίσκεται σε υψηλότερη φορολογική κλίμακα, θα καταβληθεί λιγότερος φόρος.
Η φροντίδα των λεπτομερειών αυτού του δώρου εκ των προτέρων μπορεί επίσης να βοηθήσει στην αποφυγή μιας κατάστασης στην οποία τα αποθέματα αυτά θα είναι μεταξύ των περιουσιακών στοιχείων που θα μπορούσαν να συνδεθούν με την αποζημίωση, τουλάχιστον στις περισσότερες πολιτείες.
Η διαδικασία μεταφοράς των προικισμένων αποθεμάτων
Η ακριβής διαδικασία που συνεπάγεται η μεταφορά των αποθεμάτων σε ένα άλλο μέρος ως δώρο θα εξαρτηθεί από τις συγκεκριμένες περιστάσεις, αλλά είναι συνήθως αρκετά απλή και απλή. Για την άμεση μεταβίβαση των αποθεμάτων που τηρούνται σε ένα λογαριασμό χρηματιστηριακής συνδρομής, ίσως απλά χρειαστεί να συμπληρώσετε απλώς ένα έντυπο που αλλάζει το όνομα στον τίτλο κυριότητας για αυτά τα αποθέματα. Εάν αυτό το δώρο είναι μια στρατηγική σχεδιασμού περιουσίας και θέλετε να οργανώσετε μια μεταφορά που θα τεθεί σε ισχύ μετά το θάνατό σας, θα ολοκληρώσετε μια μεταφορά στο θάνατο, ή TOD, συμφωνία. Το πρόσωπο που ονομάζεται ως δικαιούχος της σύμβασης TOD δεν έχει αξιώσεις ή δικαιώματα για το εν λόγω απόθεμα εφόσον είστε ζωντανός. Μέχρι τη στιγμή του θανάτου σας, συνεχίζετε να είστε ο νόμιμος κάτοχος αυτού του αποθέματος και μπορείτε να το πωλήσετε, να κλείσετε τον λογαριασμό ή να αλλάξετε τη γραφική εργασία για να ονομάσετε κάποιον άλλο ως δικαιούχο.
Ανάλογα με τις πολιτικές της εταιρείας διαμεσολάβησης, μπορείτε επίσης να αναφέρετε έναν εναλλακτικό δικαιούχο. Εάν είστε κάτοχος των αποθεμάτων με άλλο πρόσωπο, όπως ο / η σύζυγός σας, η σύμβαση TOD θα εφαρμοζόταν γενικά μόνο όταν οι δύο ιδιοκτήτες του κοινού λογαριασμού έχουν πεθάνει.
Αυτή η διαδικασία TOD είναι παρόμοια με μια πληρωτέα επί του θανάτου διαδικασία που χρησιμοποιείται με τους τραπεζικούς λογαριασμούς. Η ρύθμιση αυτής της ρύθμισης εκ των προτέρων θα διευκολύνει πολύ περισσότερο τον αποδέκτη να αναλάβει γρήγορα την κυριότητα των μετοχών μετά το θάνατό σας.
Σύγκριση επενδυτικών λογαριασμών Όνομα παροχέα Περιγραφή Αποκάλυψη διαφημιζόμενου × Οι προσφορές που εμφανίζονται σε αυτόν τον πίνακα προέρχονται από συνεργασίες από τις οποίες η Investopedia λαμβάνει αποζημίωση.