Πλήρης Χρηματοδοτική Επιστολή Πιστοποιητικών Ντοκιμαντέρ (FFDLC)
Μια πλήρως χρηματοδοτούμενη πιστωτική επιστολή (FFDLC) είναι μια τεκμηριωμένη πιστωτική επιστολή που χρησιμεύει ως γραπτή υπόσχεση πληρωμής που παρέχεται από έναν αγοραστή σε έναν πωλητή. Με μια πλήρως χρηματοδοτούμενη πιστωτική επιστολή, τα κεφάλαια του αγοραστή για την απαιτούμενη πληρωμή κρατούνται σε ξεχωριστό λογαριασμό για χρήση όταν είναι απαραίτητο, παρόμοια με τη διαδικασία της μεσεγγύησης. Ο πωλητής λαμβάνει πληρωμή όταν πληρούνται όλοι οι όροι της συμφωνίας.
Κατανόηση των FFDLCs
Οι επιστολές πίστωσης χρησιμοποιούνται συνήθως στις εμπορικές, διεθνείς συναλλαγές. Επιτρέπουν σε έναν αγοραστή να διαχειρίζεται τους κινδύνους των διεθνών επιχειρηματικών συναλλαγών, ενώ ταυτόχρονα λαμβάνει υποστήριξη μέσω της υπόσχεσης δανεισμένων κεφαλαίων. Μια πιστωτική επιστολή τεκμηριώνεται από μια τράπεζα που χρησιμεύει ως τρίτο μέρος στη συναλλαγή.
Ο πωλητής μπορεί να έχει ορισμένες απαιτήσεις για τα χρηματοπιστωτικά ιδρύματα από τα οποία θα δέχεται πιστωτικές επιστολές. Μια πιστωτική επιστολή χρησιμεύει ως δεσμευτικό και νομικό έγγραφο που ο πωλητής μπορεί να αποδεχθεί και να αμφισβητήσει νομικά αν η πληρωμή δεν γίνεται σύμφωνα με τους λεπτομερείς όρους.
Οι πιστωτικές επιστολές μπορούν να χρηματοδοτούνται ή μη χρηματοδοτούμενες.
Μια πλήρως χρηματοδοτούμενη αποδεικτική πιστωτική επιστολή είναι μια πιστωτική επιστολή στην οποία τα απαιτούμενα κεφάλαια κρατούνται σε ξεχωριστό λογαριασμό που χρησιμεύει ως είδος λογαριασμού μεσεγγύησης. Οι αγοραστές που χρησιμοποιούν FFDLC μπορούν να καταθέσουν μερικά από τα δικά τους κεφάλαια και να απαιτήσουν χρηματοδότηση από ένα χρηματοπιστωτικό ίδρυμα για το υπόλοιπο των κεφαλαίων. Συνήθως σε μια FFDLC, ο αγοραστής θα χρειαστεί να αρχίσει να καταβάλλει τόκους από τα δανειακά κεφάλαια μόλις τοποθετηθούν στον ξεχωριστό λογαριασμό.
Οι αγοραστές και οι πωλητές συνήθως συνεργάζονται με τρίτους για να ολοκληρώσουν πλήρως τις συναλλαγές που αφορούν όλους τους τύπους πιστωτικών επιστολών και συγκεκριμένα την FFDLC. Ο πωλητής μπορεί να κατέχει τεκμηριωμένες πιστωτικές επιστολές με τη δική του τράπεζα που ενεργεί ως αντιπρόσωπός τους. Η τράπεζα αντιπροσώπων του πωλητή μπορεί να διαχειρίζεται τη διαδικασία συγκέντρωσης ντοκουμέντων όταν είναι απαραίτητο και μπορεί να βοηθήσει τον πωλητή να λάβει πιο εύκολα πληρωμές στον λογαριασμό του.
Άλλες λειτουργικές διαδικασίες μπορούν επίσης να συμπεριληφθούν στη συλλογή ντοκιμαντέρ. Ορισμένες πιστοληπτικές επιστολές εγγράφων μπορεί να περιλαμβάνουν μια διάταξη για την προβολή, η οποία απαιτεί από τον αγοραστή να ξεκινήσει τη συναλλαγή αμέσως μόλις λάβει τα συγκεκριμένα αγαθά και τα συνοδευτικά έγγραφα.
Συνολικά, ένα FFDLC παρέχει τη διαβεβαίωση στον πωλητή ότι ο αγοραστής έχει τα απαραίτητα κεφάλαια για τη συναλλαγή, καθώς αποδεικνύει ότι ο αγοραστής έχει μεταφέρει μετρητά σε ξεχωριστό λογαριασμό. Με ένα FFDLC ο αγοραστής δεν χρειάζεται να διακινδυνεύσει την αποστολή πληρωμής στον πωλητή χωρίς να γνωρίζει εάν τα αγαθά έχουν πράγματι αποσταλεί ή όχι.
Οι πλήρως χρηματοδοτούμενες πιστωτικές επιστολές εγγράφων περιλαμβάνουν περιεκτικές διατάξεις που αναφέρουν λεπτομερώς όλες τις απαραίτητες επιχειρηματικές και επιχειρησιακές διατάξεις. Οι όροι αυτοί μπορούν να περιλαμβάνουν ρήτρες για την απόδειξη της αποστολής, όπως φορτωτική με σφραγίδα των τελωνείων. Οι όροι υπό τους οποίους μπορούν να επιστραφούν τα κεφάλαια στον αγοραστή, όπως η παράλειψη του πωλητή να παράσχει φορτωτική εντός καθορισμένου χρόνου, περιγράφονται επίσης στο FFDLC.
Χρηματοδότηση έναντι αχρηματοδότησης
Οι πιστωτικές επιστολές μπορούν να χρηματοδοτούνται ή μη χρηματοδοτούμενες. Μια πλήρης χρηματοδότηση εγγράφων πιστοληπτικής επιστολής θα παρέχει τη διαβεβαίωση ότι τα μετρητά για την αξία που απαιτείται για την πληρωμή έχουν μεταφερθεί σε ξεχωριστό λογαριασμό για πληρωμή, όταν απαιτείται. Οι αχρηματοδοτούμενες πιστωτικές επιστολές δεν χορηγούν κεφάλαια ειδικά μέσω ενός ξεχωριστού τύπου λογαριασμού μεσεγγύησης.
Σε μια μη χρηματοδοτούμενη πιστωτική επιστολή, η τράπεζα που υποστηρίζει την πιστωτική επιστολή υπόσχεται να πληρώσει αν ο αγοραστής δεν είναι σε θέση να απαιτήσει τη στιγμή της πληρωμής. Σε μια μη χρηματοδοτούμενη πιστωτική επιστολή, η τράπεζα μπορεί να πληρώσει ολόκληρο το ποσό ή ένα μερικό ποσό ανάλογα με τα κεφάλαια που διαθέτει ο αγοραστής. Εάν μια τράπεζα πρέπει να εκδώσει κεφάλαια για μια μη χρηματοδοτούμενη επιστολή πίστωσης, τότε οι τόκοι από τα κεφάλαια που δανείζονται από την τράπεζα συνήθως δεν αρχίζουν πριν μεταφερθούν.
Βασικές τακτικές
- Μια FFDLC είναι μια επιστολή πίστωσης που υποστηρίζεται από κεφάλαια σε μεσεγγύηση.
- Οι επιχειρήσεις μπορούν να χρησιμοποιήσουν ένα FFDLC για να λάβουν μέρος ή το σύνολο των κεφαλαίων που μεταφέρονται σε ένα λογαριασμό μεσεγγύησης για την τελική πληρωμή.
- Οι επιστολές πίστωσης μπορούν να έρθουν σε πολλές διαφορετικές παραλλαγές και μπορεί είτε να χρηματοδοτηθούν είτε να μη χρηματοδοτηθούν.
Τύποι επιστολών
Μπορούν να υπάρχουν πολλοί τύποι πιστωτικών επιστολών. Κάθε μπορεί να χρηματοδοτηθεί ή όχι. Μερικοί από τους συνηθέστερους τύπους πιστωτικών επιστολών περιλαμβάνουν τα εξής:
- Εμπορική / τεκμηριωμένη πιστωτική επιστολή
- Πιστωτική επιστολή αναμονής
- Ασφαλισμένη πιστωτική επιστολή
- Ανακλητή πιστωτική επιστολή
- Μη αμετάκλητη πιστωτική επιστολή
- Ανανεώσιμη επιστολή πίστωσης
- Πιστωτική επιστολή κόκκινη ρήτρα
- Πράξη πιστωτικής επιστολής πράσινης ρήτρας
Χρηματοοικονομική Λογιστική των Εγγυητικών Επιστολών
Οι εταιρείες μπορεί επίσης να χρειαστεί να κάνουν ιδιαίτερες εκτιμήσεις για τη λογιστικοποίηση των πιστώσεων. Αυτές οι σκέψεις μπορούν να εξαρτηθούν από το εάν η πιστωτική επιστολή χρηματοδοτείται ή δεν χρηματοδοτείται. Οι επιστολές πιστώσεων χρησιμεύουν ως πρόσβαση στα δανειακά κεφάλαια. Ως εκ τούτου, οι επιστολές πίστωσης πρέπει να καταγράφονται ως υποχρεώσεις στον ισολογισμό.
Σε γενικές γραμμές, μια χρηματοδοτούμενη πιστωτική επιστολή θα πρέπει να αναφέρεται στον ισολογισμό ως υποχρέωση αμέσως μόλις τα κεφάλαια μεταφερθούν σε ξεχωριστό λογαριασμό και αρχίσουν να συσσωρεύονται τόκοι. Η μη χρηματοδοτούμενη πιστωτική επιστολή δεν θα πρέπει υποχρεωτικά να αναφέρεται ως υποχρέωση στον ισολογισμό έως ότου η πιστωτική επιστολή χρησιμοποιηθεί ως αντάλλαγμα για δανειακά κεφάλαια.
Σύγκριση επενδυτικών λογαριασμών Όνομα παροχέα Περιγραφή Αποκάλυψη διαφημιζόμενου × Οι προσφορές που εμφανίζονται σε αυτόν τον πίνακα προέρχονται από συνεργασίες από τις οποίες η Investopedia λαμβάνει αποζημίωση.