Έντυπο 1099-DIV: Επισκόπηση διανομών και διανομών

Τι είναι το έντυπο 1099-DIV: Μερίσματα και διανομές;

Το Έντυπο 1099-DIV: Μερίσματα και Διανομές είναι ένα έντυπο Υπηρεσίας Εσωτερικής Φορολογίας (IRS) που αποστέλλεται σε επενδυτές οι οποίοι λαμβάνουν διανομές από οποιοδήποτε είδος επένδυσης κατά τη διάρκεια ενός ημερολογιακού έτους. Οι επενδυτές μπορούν να λάβουν πολλαπλά 1099-DIV. Κάθε Έντυπο 1099-DIV θα πρέπει να αναφέρεται στη φορολογική κατάθεση ενός επενδυτή.

Ορισμένα είδη επενδυτικών λογαριασμών απαλλάσσονται από την έκδοση εντύπου 1099-DIV. Οι απαλλασσόμενοι λογαριασμοί περιλαμβάνουν τους μεμονωμένους λογαριασμούς συνταξιοδότησης (IRA), τα συνταξιοδοτικά προγράμματα αγοράς χρήματος, τα σχέδια συμμετοχής στα κέρδη και τους διάφορους λογαριασμούς συνταξιοδότησης. Οι επενδυτές συνήθως δεν θα λάβουν το 1099-DIV εάν τα σωρευτικά μερίσματα δεν υπερβαίνουν τα 10 δολάρια.

Ποιος μπορεί να υποβάλει Έντυπο 1099-DIV: Μερίσματα και διανομές;

Οι εταιρείες επενδύσεων υποχρεούνται να παρέχουν στους φορολογούμενους το 1099-DIV έως τις 31 Ιανουαρίου κάθε έτους. Οι εταιρείες παρέχουν ένα αντίγραφο του εντύπου 1099-DIV στον επενδυτή και στο IRS.

Οι περισσότεροι επενδυτές που λαμβάνουν Έντυπο 1099-DIV θα έχουν συνήθη μερίσματα, προνομιακά μερίσματα ή συνολικά κεφαλαιακά κέρδη. Άλλες κατηγορίες για τους επενδυτές περιλαμβάνουν το κέρδος του τμήματος 1250 που δεν έχει ανακτηθεί, το κέρδος του τμήματος 1202, το κέρδος των συλλεκτών, οι διανομές μερίσματος, ο ομοσπονδιακός φόρος εισοδήματος που παρακρατήθηκε, τα έξοδα επένδυσης, ο αλλοδαπός φόρος που καταβλήθηκε, η αλλοδαπή χώρα ή η κατοχή των ΗΠΑ, οι κατανομές ρευστοποίησης σε μετρητά, τα μερίσματα από τόκους, συγκεκριμένα μερίσματα των ομολογιακών δανείων ιδιωτικής δραστηριότητας και τον κρατικό φόρο που παρακρατήθηκε. Οι επενδυτές ενδέχεται επίσης να υπόκεινται στις απαιτήσεις αρχειοθέτησης του φόρου επί των ξένων λογαριασμών (FATCA) για ξένους λογαριασμούς. Αυτός είναι ένας νόμος που απαιτεί από τους πολίτες των ΗΠΑ, τόσο στη χώρα όσο και στο εξωτερικό, να υποβάλλουν εκθέσεις σχετικά με την κατοχή ξένων λογαριασμών.

Οι συμμετοχές σε ξένο λογαριασμό πρέπει να αναφέρονται σε δολάρια ΗΠΑ.

Πώς να αρχειοθετήσετε το έντυπο 1099-DIV: Μερίσματα και διανομές

Οι φορολογούμενοι οφείλουν να υποβάλλουν κάθε Έντυπο 1099-DIV: Μερίσματα και Διανομές που λαμβάνουν στην ετήσια φορολογική τους φόρμα. Αυτό μπορεί να γίνει σε έντυπο του πίνακα Β ή απευθείας στο έντυπο 1040. Τα μερίσματα φορολογούνται με τον συντελεστή φόρου εισοδήματος του επενδυτή με λίγες εξαιρέσεις. Τα κύρια μερίσματα είναι η κύρια εξαίρεση. Τα εγκεκριμένα μερίσματα πληρούν ορισμένα κριτήρια που τους επιτρέπουν να φορολογούνται με χαμηλότερο φορολογικό συντελεστή.

Ο φορολογικός συντελεστής για τα κεφαλαιακά κέρδη μπορεί επίσης να διαφέρει από τον κανονικό συντελεστή φόρου εισοδήματος. Τα βραχυπρόθεσμα κεφαλαιακά κέρδη φορολογούνται με τον κανονικό συντελεστή φόρου εισοδήματος, αλλά τα μακροπρόθεσμα κεφαλαιακά κέρδη θα πληρώνουν χαμηλότερους φόρους.

Πληροφορίες σχετικά με το έντυπο 1099-DIV: Μερίσματα και διανομές

Η φόρμα, η οποία μπορεί να τηλεφορτωθεί στον δικτυακό τόπο του IRS, έχει τρία αντίγραφα. Το αντίγραφο Α, με κόκκινο χρώμα, προορίζεται αποκλειστικά για ενημερωτικούς σκοπούς και δεν πρέπει να εκτυπώνεται. Υπάρχουν δύο μέρη του αντιγράφου Β, τα οποία μπορούν να μεταφορτωθούν και να εκτυπωθούν. Ο ένας είναι για τον παραλήπτη, ενώ ο άλλος είναι συνδεδεμένος με τη φορολογική δήλωση για το κρατικό φορολογικό τμήμα. Αυτή η ενότητα, η οποία είναι μαύρη, μπορεί να χρησιμοποιηθεί για να ικανοποιήσει τις απαιτήσεις του παραλήπτη.

Το έντυπο περιλαμβάνει το όνομα του παραλήπτη, τη διεύθυνση και τον αριθμό κοινωνικής ασφάλισης. Έχει επίσης το όνομα του πληρωτή, τη διεύθυνση, τον αριθμό αναγνώρισης και τον αριθμό του σχεδίου. Η δεξιά πλευρά του εντύπου περιγράφει μερικά από τα σημαντικά στοιχεία που θα χρειαστεί ο αποδέκτης, συμπεριλαμβανομένων των συνολικών κοινών μερισμάτων, των ειδικών μερισμάτων και της συνολικής κατανομής του κεφαλαιουχικού κέρδους.

Κάντε λήψη του εντύπου 1099-DIV: Μερίσματα και διανομές

Κάντε κλικ σε αυτόν τον σύνδεσμο για να κατεβάσετε ένα αντίγραφο του εντύπου 1099-DIV: Μερίσματα και διανομές.

Βασικές τακτικές

• Έντυπο 1099-DIV: Τα μερίσματα και οι διανομές αποστέλλονται σε επενδυτές οι οποίοι λαμβάνουν διανομές από κάθε είδους επένδυση κατά τη διάρκεια ενός ημερολογιακού έτους.
• Οι εταιρείες επενδύσεων υποχρεούνται να παρέχουν στους φορολογούμενους το 1099-DIV έως τις 31 Ιανουαρίου κάθε έτους.
• Οι φορολογούμενοι αρχειοθετούν κάθε Έντυπο 1099-DIV είτε σε έντυπο Πρόγραμμα Β είτε απευθείας στο Έντυπο 1040.

Σύγκριση επενδυτικών λογαριασμών Όνομα παροχέα Περιγραφή Αποκάλυψη διαφημιζόμενου × Οι προσφορές που εμφανίζονται σε αυτόν τον πίνακα προέρχονται από συνεργασίες από τις οποίες η Investopedia λαμβάνει αποζημίωση.

Σχετικοί όροι

Πιστοποιημένο μέρισμα Ένα κατανεμημένο μέρισμα είναι ένα είδος μερίσματος που υπόκειται σε συντελεστές φόρου κεφαλαιουχικών κερδών χαμηλότερο από τους συντελεστές φόρου εισοδήματος που εφαρμόζονται στα κοινά μερίσματα. περισσότερα ακαθάριστα μερίσματα Τα ακαθάριστα μερίσματα είναι το άθροισμα όλων των μερισμάτων που εισπράχθηκαν, συμπεριλαμβανομένων όλων των κοινών μερισμάτων που πληρώθηκαν, συν τα κέρδη κεφαλαίου και τις μη διατιθέμενες διανομές. περισσότερα Έντυπο 1099-MISC: Διάφοροι εισόδημα Ορισμός Έντυπο 1099-MISC: Το Διάφορο Έσοδο είναι μια Υπηρεσία Εσωτερικών Φορολογικών Υπηρεσιών (IRS) που χρησιμοποιούν οι φορολογούμενοι για την αναφορά αποζημιώσεων μη εργαζομένων. Οι ανεξάρτητοι εργολάβοι, οι ελεύθεροι επαγγελματίες, οι μοναδικοί ιδιοκτήτες και οι αυτοαπασχολούμενοι λαμβάνουν ένα από κάθε πελάτη που τους πλήρωσε 600 δολάρια ή περισσότερο σε ένα ημερολογιακό έτος. περισσότερα Έντυπο 1099-Q: Πληρωμές από Επισκόπηση Προγραμμάτων Πιστοποιημένης Εκπαίδευσης Έντυπο 1099-Q: Οι Πληρωμές από Προγράμματα Ειδικής Εκπαίδευσης διανέμονται από την Υπηρεσία Εσωτερικών Προσόδων (IRS) σε άτομα που λαμβάνουν διανομές από ένα σχέδιο Coverdell ESA ή 529 από την εταιρεία επενδύσεων . περισσότερα Έντυπο 2439 Έντυπο ορισμού 2439: Ανακοίνωση προς τους μετόχους περί μη διανεμημένων μακροπρόθεσμων κεφαλαιακών κερδών είναι ένα έντυπο IRS το οποίο τα αμοιβαία κεφάλαια πρέπει να στέλνουν στους μετόχους να τους ενημερώνουν για αδιανέμητα κεφαλαιουχικά κέρδη και φόρους που καταβάλλονται για τα κέρδη αυτά. περισσότερα Έντυπο 1099-INT: Εισόδημα από τόκους Έντυπο 1099-INT: Εισόδημα από τόκους είναι το έντυπο φόρου IRS που χρησιμοποιείται για την αναφορά των εσόδων από τόκους από όλους τους πληρωτές στους επενδυτές στο τέλος του έτους με ανάλυση όλων των τύπων εσόδων από τόκους και συναφών εξόδων. περισσότερες συνδέσεις συνεργατών