Εκπαίδευση IRA
Ο εκπαιδευτικός IRA είναι ένας επενδυτικός λογαριασμός για την τριτοβάθμια εκπαίδευση, πλέον γνωστός ως Λογαριασμός Ταμιευτηρίου Coverdell (ESA). Στο πλαίσιο αυτού του εκπαιδευτικού οχήματος εξοικονόμησης, επιτρέπεται στους γονείς και κηδεμόνες να καταβάλλουν μη εκπεστέες εισφορές σε ατομικό συνταξιοδοτικό λογαριασμό (IRA) για ένα παιδί κάτω των 18 ετών.
Βασικές τακτικές
- Ο εκπαιδευτικός IRA είναι ένας λογαριασμός ταμιευτηρίου που χρησιμοποιείται για να πληρώσει για τα εκπαιδευτικά έξοδα των παιδιών.
- Είναι επίσημα γνωστοί ως Λογαριασμοί Ταμιευτηρίου Coverdell.
- Οι εκπαιδευτικοί IRA είναι παρόμοιοι με 529 σχέδια αποταμίευσης αλλά με κάποιες βασικές διαφορές.
Κατανόηση της εκπαίδευσης IRA
Τα ποσά που εξοικονομούνται στο πλαίσιο ενός εκπαιδευτικού IRA προορίζονται να χρησιμοποιηθούν για την κάλυψη των μελλοντικών εκπαιδευτικών δαπανών, όπως τα δίδακτρα, τα βιβλία και οι στολές στο επίπεδο στοιχειώδους, δευτεροβάθμιας και τριτοβάθμιας εκπαίδευσης. Τα κεφάλαια σε ένα IRA εκπαίδευσης μπορούν να αποσυρθούν από το φόρο όταν είναι απαραίτητα για εκπαιδευτικούς σκοπούς.
Οι εκπαιδευτικοί IRA αναφέρονται επίσης ως "λογαριασμοί Coverdell" ή απλώς "ESA", και παρά το "IRA" τους, είναι για εκπαιδευτικά έξοδα, όχι συνταξιοδοτικές αποταμιεύσεις, αν και εργάζονται με παρόμοιο τρόπο. Είναι παρόμοια με 529 σχέδια αποταμίευσης αλλά έχουν κάποιες βασικές διαφορές.
Οι εκπαιδευτικοί IRA υπήρξαν πριν μετονομαστούν σε ESAs της Coverdell το 2002 και έγιναν ακόμη πιο ελκυστικοί ως εκπαιδευτικά οχήματα αποταμίευσης όταν ο κατάλογος των ειδικών εξόδων επεκτάθηκε σε ορισμένα έξοδα K-12. Λειτουργούν με τρόπο παρόμοιο με τους Roth IRA, δεδομένου ότι επιτρέπουν και τις δύο ετήσιες, μη εκπεστέες εισφορές σε ειδικό λογαριασμό επενδύσεων. Η επένδυση αυτή θα αυξηθεί χωρίς ομοσπονδιακούς φόρους και οι αποσύρσεις θα είναι και αφορολόγητες, εφόσον πληρούνται ορισμένες προϋποθέσεις σχετικά με τις εισφορές του έτους και οι αποσύρσεις του έτους.
Η φορολογική μεταχείριση των εκπαιδευτικών IRAs είναι παρόμοια με εκείνη των 529 σχεδίων αποταμίευσης, αν και με μερικές αξιοσημείωτες διαφορές. Είναι παρόμοιες, διότι επιτρέπουν αμφότερες την αναβαλλόμενη φορολογική ανάπτυξη και την απόσυρση των εν λόγω προϊόντων από τα αφορολόγητα εκπαιδευτικά έξοδα σε ένα εξειδικευμένο εκπαιδευτικό ίδρυμα. Οι IRA για την εκπαίδευση καλύπτονται από τον τίτλο 26, υπότιτλος Α, κεφάλαιο 1, υποκεφάλαιο ΣΤ, μέρος VIII, υποτμήμα 530 του κώδικα των ΗΠΑ.
Εκπαίδευση IRA
Εκπαίδευση Οι IRA έχουν πολλούς όρους και προϋποθέσεις, όπως:
- Η φορολογική νομοθεσία απαγορεύει τη χρηματοδότηση ενός ΕΣΟΑ μόλις ο δικαιούχος φτάσει τα 18 έτη.
- Τα προγράμματα ESA του Coverdell έχουν όριο 2.000 $ (από $ 500 πριν από το 2002), αλλά μπορεί να εκτιμηθεί η επιβολή κυρώσεων σε περίπτωση υπέρβασης αυτού του ποσού.
- Τα χαμηλά όρια συνεισφοράς μπορεί να σημαίνουν ότι ακόμη και μια μικρή επιβάρυνση συντήρησης από οποιοδήποτε ίδρυμα κατέχει ένα ΕΣΟΛ μπορεί να περιορίσει τις αποδόσεις.
- Σε αντίθεση με ένα σχέδιο 529, το ποσό σε μια εκπαίδευση IRA πρέπει να διανεμηθεί σε ένα παιδί, αν δεν χρησιμοποιηθεί για το κολέγιο.
- Η μεταχείριση του ΕΣΛ στην ομοσπονδιακή οικονομική ενίσχυση είναι παρόμοια με εκείνη των 529 σχεδίων - ως περιουσιακό στοιχείο του γονέα (θεματοφύλακα). Η απόσυρση δεν αναφέρεται ως έσοδο εφόσον είναι αφορολόγητη στο επίπεδο ομοσπονδιακού φόρου.
- Ένας τέτοιος λογαριασμός πρέπει να εκκαθαριστεί εντελώς μέχρις ότου ο δικαιούχος φτάσει την ηλικία των 30 ετών, διαφορετικά θα υπόκειται σε φόρους και κυρώσεις.