Άμεση ανατροπή
Μια άμεση ανατροπή είναι μια κατανομή των αποδεκτών περιουσιακών στοιχείων από ένα εξειδικευμένο σχέδιο, το σχέδιο 403 (b) ή ένα κυβερνητικό σχέδιο 457 σε ένα παραδοσιακό IRA, ένα εξειδικευμένο σχέδιο, ένα σχέδιο 403 (b) ή ένα κυβερνητικό σχέδιο 457. Μπορεί επίσης να είναι μια διανομή από έναν ΙΡΑ σε ένα εξειδικευμένο σχέδιο, σχέδιο 403 (b) ή κυβερνητικό σχέδιο 457.
ΔΙΑΚΟΠΗ ΚΑΤΩ Άμεση μετακίνηση
Μια ανατροπή συμβαίνει όταν κάποιος αποσύρει μετρητά ή άλλα περιουσιακά στοιχεία από ένα επιλέξιμο πρόγραμμα συνταξιοδότησης και συνεισφέρει το σύνολο ή μέρος αυτού σε άλλο επιλέξιμο πρόγραμμα. Ο κάτοχος λογαριασμού μπορεί να υπόκειται σε ποινή αν η συναλλαγή δεν ολοκληρωθεί εντός 60 ημερών. Η συναλλαγή ανατροπής δεν είναι φορολογητέα, εκτός αν η ανατροπή είναι σε ένα Roth IRA, αλλά το IRS απαιτεί από τους κατόχους λογαριασμών να το αναφέρουν σχετικά με την ομοσπονδιακή φορολογική τους δήλωση.
Τα άμεσα περιουσιακά στοιχεία ανατροπής καταβάλλονται στο καταρτισμένο σχέδιο ή στο θεματοφύλακα ή τον διαχειριστή IRA και όχι στο άτομο. Η διανομή μπορεί να εκδοθεί ως επιταγή που καταβάλλεται στο νέο λογαριασμό. Για παράδειγμα, εάν ένα άτομο αποφασίσει να αλλάξει τους εργοδότες και να μετακινήσει τα περιουσιακά του στοιχεία συνταξιοδότησης που δημιουργήθηκαν με την πάροδο του χρόνου στο σχέδιο συνταξιοδότησης του πρώτου εργοδότη, πρέπει να συντονίσει με τον διαχειριστή του σχεδίου, συχνά μια εταιρεία διαχείρισης περιουσιακών στοιχείων όπως η Fidelity ή η Vanguard, Έλεγχος για το υπόλοιπο του λογαριασμού στο νέο θεματοφύλακα του IRA.
Ορισμένες επιχειρήσεις χρεώνουν τέλη για την υπηρεσία αυτή, αν και συνήθως δεν είναι σημαντικές. Από την άλλη πλευρά, οι επιχειρήσεις συχνά χρεώνουν μικρά τέλη για να ανοίξουν νέους λογαριασμούς. Εάν ένας υπάλληλος αρχίζει μια νέα θέση εργασίας, συχνά αυτός ο νέος εργοδότης θα αναλάβει το κόστος εγκατάστασης του νέου λογαριασμού συνταξιοδότησης. Μερικές φορές, ο εργαζόμενος θα πρέπει να περιμένει αρκετά χρόνια ή μια περίοδο κατοχύρωσης, προτού να μπορέσει να ανοίξει νέο λογαριασμό συνταξιοδότησης και να αρχίσει να καταβάλλει εισφορές από τον εργοδότη του.
Απευθείας αναδιάρθρωση και πιστοποιημένα συνταξιοδοτικά προγράμματα
Όπως προαναφέρθηκε, οι άμεσες ανατροπές ισχύουν για τα προγράμματα ειδικής συνταξιοδότησης. Πρόκειται για σχέδια που πληρούν ορισμένα κριτήρια, όπως η μη διάκριση μεταξύ των εργαζομένων, για να είναι επιλέξιμα για ορισμένα φορολογικά πλεονεκτήματα. Σε αυτές περιλαμβάνεται ο εργοδότης που λαμβάνει φορολογική έκπτωση για τις εισφορές που πραγματοποιεί στο σχέδιο, οι υπάλληλοι που λαμβάνουν φορολογική έκπτωση για τις δικές τους εισφορές και τα κέρδη από όλες τις εισφορές αναβάλλονται μέχρι την αποχώρησή τους.
Οι δύο κύριοι τύποι ειδικευμένων σχεδίων είναι προγράμματα καθορισμένων παροχών και προγράμματα καθορισμένων εισφορών. Ένα πρόγραμμα καθορισμένων παροχών είναι ένα πιο παραδοσιακό συνταξιοδοτικό πρόγραμμα στο οποίο τα οφέλη βασίζονται σε συγκεκριμένο τύπο, συχνά συμπεριλαμβανόμενου και του αριθμού των ετών απασχόλησης των εργαζομένων ως συντελεστής μισθοδοσίας. Τα προγράμματα καθορισμένων εισφορών κατανέμουν τα χρήματα στους συμμετέχοντες στο πρόγραμμα, με βάση ένα ποσοστό των αποδοχών κάθε εργαζομένου. Όσο περισσότερο ο εργαζόμενος συμμετέχει στο σχέδιο, τόσο υψηλότερο είναι το υπόλοιπο του λογαριασμού, καθώς και τα έσοδα από επενδύσεις.
Σύγκριση επενδυτικών λογαριασμών Όνομα παροχέα Περιγραφή Αποκάλυψη διαφημιζόμενου × Οι προσφορές που εμφανίζονται σε αυτόν τον πίνακα προέρχονται από συνεργασίες από τις οποίες η Investopedia λαμβάνει αποζημίωση.