Τα προσωπικά δάνεια θεωρούνται εισόδημα;

Οι δανειολήπτες μπορούν να χρησιμοποιήσουν προσωπικά δάνεια για κάθε είδους σκοπούς. Αλλά μπορεί η υπηρεσία εσωτερικών εσόδων (IRS) να αντιμετωπίζει δάνεια όπως το εισόδημα και να τα φορολογεί; Όχι πραγματικά, αλλά μερικές φορές. Τα προσωπικά δάνεια δεν θεωρούνται εισόδημα για τον δανειολήπτη εκτός αν το δάνειο συγχωρεθεί. Με άλλα λόγια, δεν μπορείτε να φορολογήσετε τα έσοδα από δάνεια εκτός εάν ο δανειστής παραχωρήσει στον δανειολήπτη μια παρακράτηση για την αποπληρωμή του οφειλόμενου χρέους. Αυτό είναι γνωστό ως συγχώρεση δανείου. Σε περίπτωση συγχώνευσης ενός δανείου, τα έσοδα που συνδέονται με το αρχικό δάνειο θεωρούνται έσοδα "ακύρωσης χρέους" (COD). Τα εισοδήματα COD μπορούν να φορολογηθούν.

Βασικές τακτικές

• Τα προσωπικά δάνεια δεν θεωρούνται εισόδημα για τον δανειολήπτη εκτός αν το δάνειο συγχωρεθεί.
• Επειδή τα προσωπικά δάνεια πρέπει να επιστραφούν, δεν αποτελούν φορολογητέο εισόδημα.

Προσωπικά δάνεια

Τα προσωπικά δάνεια μπορούν να είναι δάνεια που χορηγούνται από μια τράπεζα, έναν εργοδότη ή μέσω δικτύων δανειοδότησης από ομοτίμους. Μπορούν να χρησιμοποιηθούν για σχεδόν οτιδήποτε θέλει ο δανειολήπτης, αλλά ορισμένες κοινές χρήσεις περιλαμβάνουν την παγίωση του χρέους, τον προγραμματισμό ενός γάμου ή την πραγματοποίηση άλλων μεγάλων αγορών. Ενώ τα στεγαστικά δάνεια και τα δάνεια αυτοκινήτων προσφέρουν εγγύηση (η τράπεζα μπορεί να πάρει το σπίτι ή το αυτοκίνητό σας αν δεν πληρώσετε), τα προσωπικά δάνεια είναι συχνά ακάλυπτα ή χωρίς ασφάλεια. Ως εκ τούτου, τα επιτόκια μπορεί να είναι υψηλότερα. Επειδή τα προσωπικά δάνεια πρέπει να επιστραφούν, δεν θεωρούνται φορολογητέο εισόδημα.

Ακύρωση του εισοδήματος του χρέους

Η ακύρωση του χρέους (COD) συμβαίνει όταν ένας δανειστής επιτρέπει στον οφειλέτη να μην πληρώσει μέρος ή το σύνολο του χρέους. Η μείωση ή η ακύρωση του χρέους μπορεί συχνά να επιτευχθεί με τη διαπραγμάτευση με τον δανειστή για ανακούφιση, συχνά λόγω οικονομικής δυσπραγίας, ολοκλήρωσης προγραμμάτων διακανονισμού χρεών ή υποβολής χρεοκοπίας. Μόλις το χρέος συγχωρεθεί, θεωρείται εισόδημα. Οι οφειλέτες πρέπει να λάβουν φόρο φόρου 1099-Γ.

Εξαιρέσεις από τον κανόνα εισοδήματος COD

Ωστόσο, δεν υπάρχει σκληρός και γρήγορος ορισμός του εισοδήματος COD, καθώς υπάρχουν ορισμένες εξαιρέσεις από τον κανόνα. Εάν ένα δάνειο συγχωρείται ως δώρο από έναν ιδιωτικό δανειστή, δεν υπάρχει εισόδημα στον δανειολήπτη. Αυτός ο κανόνας έχει ορισμένες επιπλέον διατάξεις. Εάν ένα δάνειο συγχωρεθεί ως δώρο με ποσό μεγαλύτερο από 13.000 δολάρια το χρόνο, τότε το συνολικό ποσό συγχωρεθεί με τα τσιπ μακριά από την απαλλαγή από τον φόρο δωρεάς κατά 1 εκατομμύριο δολάρια. Σε περίπτωση θανάτου ενός δανειστή, το χρέος που ακυρώνεται με τη θέληση του δανειστή δεν θεωρείται ως εισόδημα.

Εκκαθάριση του χρέους

Σε απάντηση στην κρίση των ενυπόθηκων δανείων για την περίοδο 2007-2008, το Κογκρέσο των ΗΠΑ απαλλάχθηκε μέχρι ποσού 2 εκατομμυρίων δολαρίων από το χρέος ενυπόθηκων δανείων κατά την εμφάνιση αποκλεισμού. Εάν ένα χρέος εκκαθαριστεί λόγω της πτώχευσης, δεν θεωρείται εισόδημα. Το ίδιο ισχύει και για την κατάσταση αφερεγγυότητας. Μετά την εγγραφή από ένα εκπαιδευτικό ίδρυμα, είναι επίσης δυνατό να συγχωρεθούν τα δάνεια σπουδαστών ανάλογα με τον εργοδότη και τον τομέα απασχόλησης του πρώην φοιτητή.

Στρατηγικές COD

Υπάρχουν διάφοροι τρόποι να κανονιστεί η ακύρωση ενός χρέους. Τα πιο κοινά είναι η διαπραγμάτευση με τους πιστωτές, η ολοκλήρωση ενός προγράμματος ελάφρυνσης του χρέους και η κατάθεση πτώχευσης.

Η διαπραγμάτευση με τους πιστωτές είναι δύσκολη, αλλά μερικές φορές εγγράφονται στο δάνειο προβλέψεις που επιτρέπουν στους δανειολήπτες να μειώσουν το χρέος τους υπό ορισμένες συνθήκες, όπως οι οικονομικές δυσκολίες. Τα προγράμματα ελάφρυνσης του χρέους μπορούν να αποτελέσουν μια επιλογή για τους δανειολήπτες που έχουν καθυστερήσει σταθερά στις πληρωμές τους. Οι δανειολήπτες εργάζονται με έναν σύμβουλο χρέους για να δημιουργήσουν ένα πρόγραμμα πληρωμών το οποίο, αν ολοκληρωθεί, θα έχει ως αποτέλεσμα το υπόλοιπο χρέος να συγχωρείται.