Ορισμένος λογαριασμός Roth
Ο ορισμένος λογαριασμός Roth είναι ένας ξεχωριστός λογαριασμός σε ένα σχέδιο 401k, 403b ή κυβερνητικό 457b που κρατάει καθορισμένες συμβολές Roth. Οι καθορισμένες συνεισφορές Roth είναι εκλεκτικές αναβολές που ο συμμετέχων επιλέγει να συμπεριλάβει στο ακαθάριστο εισόδημα.
ΠΕΡΙΟΡΙΣΜΟΣ ΚΑΝΟΝΙΣΜΕΝΟΥ Λογαριασμού Roth
Οι καθορισμένες συνεισφορές αντιστοίχισης λογαριασμού Roth μπορούν να γίνουν από τους εργοδότες, ακριβώς όπως οι λογαριασμοί 401k ή 403b. Οι επενδυτές μπορούν να καταβάλλουν εισφορές τόσο σε ένα προκαταβολικό, παραδοσιακό λογαριασμό συνταξιοδότησης όσο και σε έναν λογαριασμό Roth που ορίστηκε κατά τη διάρκεια του ίδιου φορολογικού έτους, αλλά οι συνολικές εισφορές υπόκεινται σε ετήσιο όριο εισφορών. Οι εργοδότες μπορούν να προσφέρουν στους υπαλλήλους την ευκαιρία να μεταφέρουν τις εισφορές μετά από φόρους σε ένα ξεχωριστό λογαριασμό Roth στο συνταξιοδοτικό πρόγραμμα 401k, 403b ή κυβερνητικό 457b. Σε αντίθεση με τις εκ των προτέρων εκπτώσεις, το ποσό των υπαλλήλων που συνεισφέρουν σε έναν καθορισμένο λογαριασμό Roth μπορεί να συμπεριληφθεί στο ακαθάριστο εισόδημα. Ωστόσο, οι κατανομές από το λογαριασμό είναι γενικά αφορολόγητες, συμπεριλαμβανομένων και των αφορολόγητων κερδών στο λογαριασμό.
Οφέλη των καθορισμένων λογαριασμών Roth
Οι εξειδικευμένες διανομές από έναν καθορισμένο λογαριασμό Roth μπορούν να εξαιρούνται από το ακαθάριστο εισόδημα. Γενικά, μια διανομή πληροί τις προϋποθέσεις για αποκλεισμό εισοδήματος όταν παρουσιάζεται περισσότερο από πέντε χρόνια μετά την αρχική εισφορά στο λογαριασμό και όταν ο συμμετέχων είναι ηλικίας 59½ ετών ή μεγαλύτερος, πεθαίνει ή καθίσταται απενεργοποιημένος. Ένα σχέδιο 401k, 403b ή κυβερνητικό σχέδιο 457b μπορεί να επιτρέψει στους υπαλλήλους να ορίσουν κάποιες ή όλες τις εκλογές του σχεδίου τους ως μεταγενέστερες εισφορές Roth. Τα σχέδια SARSEP και SIMPLE IRA ενδέχεται να μην προσφέρουν καθορισμένους λογαριασμούς Roth. Μόλις ένας συμμετέχων συνεισφέρει σε έναν καθορισμένο λογαριασμό Roth, ο συμμετέχων δεν μπορεί αργότερα να αλλάξει τις συνεισφορές στις αναβολές πριν από τη φορολογία, επομένως δεν επιτρέπονται επανακαθορισμοί. Οι συμμετέχοντες ενδέχεται να μπορούν να μεταβιβάσουν μια κατάλληλη διανομή ανατροπής σε έναν καθορισμένο λογαριασμό Roth από άλλο λογαριασμό στο ίδιο σχέδιο. Σε σύγκριση με έναν Roth IRA, οι ονομαζόμενοι λογαριασμοί Roth προσφέρουν μεγαλύτερα ετήσια όρια συνεισφοράς από τους Roth IRA, δεν υπόκεινται στους τροποποιημένους περιορισμούς ακαθάριστου εισοδήματος που περιορίζουν ορισμένα άτομα να συνεισφέρουν στους Roth IRAs και να επιτρέπουν στους συμμετέχοντες να διατηρούν τις Roth και τις προσδοκίες τους στο πλαίσιο ενός ενιαίου σχεδίου .
Ταιριάζουν εργοδότες
Μόνο οι εκπτώσεις των υπαλλήλων μπορούν να συνεισφέρουν σε έναν καθορισμένο λογαριασμό Roth. Η αντιστοίχιση των εισφορών και των συνεισφορών στην κατανομή του κέρδους δεν επιτρέπεται να γίνεται απευθείας στο λογαριασμό Roth. Ένας εργοδότης μπορεί να χρησιμοποιήσει καθορισμένες αναβολές Roth για τον υπολογισμό μιας αντίστοιχης συνεισφοράς, αλλά το ποσό του αγώνα πρέπει να συνεισφέρεται σε άλλο λογαριασμό στο πρόγραμμα.
Φορολογική μεταχείριση των καθορισμένων εισφορών Roth
Οι καθορισμένες εισφορές Roth αντιμετωπίζονται όπως και οι εκ των προτέρων εκροές για πολλούς σκοπούς, συμπεριλαμβανομένων: των ετήσιων ορίων εισφορών, περιορισμοί μη αξιοπιστίας και διανομής και δοκιμές μη διάκρισης · ελάχιστες διανομές · καθώς και τον υπολογισμό των ορίων έκπτωσης του σχεδίου.
Σύγκριση επενδυτικών λογαριασμών Όνομα παροχέα Περιγραφή Αποκάλυψη διαφημιζόμενου × Οι προσφορές που εμφανίζονται σε αυτόν τον πίνακα προέρχονται από συνεργασίες από τις οποίες η Investopedia λαμβάνει αποζημίωση.