Αναβαλλόμενα Σχέδια Αντιστάθμισης έναντι 401 (k) s: Ποια είναι η διαφορά;

Τα προγράμματα αναβαλλόμενης αποζημίωσης προσφέρουν μια πρόσθετη επιλογή για τους εργαζόμενους στον προγραμματισμό συνταξιοδότησης και συχνά χρησιμοποιούνται για να συμπληρώσουν τη συμμετοχή σε ένα σχέδιο 401 (k). Η αναβαλλόμενη αποζημίωση είναι απλώς ένα σχέδιο όπου ο εργαζόμενος απομακρύνεται από την αποδοχή ενός μέρους της αποζημίωσής του μέχρι μια καθορισμένη μελλοντική ημερομηνία. Για παράδειγμα, σε ηλικία 55 ετών και κερδίζοντας 250.000 δολάρια ετησίως, ένα άτομο μπορεί να επιλέξει να αναβάλει ετήσια αποζημίωση 50.000 δολαρίων ετησίως για τα επόμενα 10 χρόνια έως ότου συνταξιοδοτηθούν στην ηλικία των 65 ετών.

Τα αναβαλλόμενα χρηματικά ποσά αντισταθμίζονται στη συνέχεια και μπορούν να αποδώσουν απόδοση της επένδυσης έως ότου οριστεί να διανεμηθεί ή να πληρωθεί στον εργαζόμενο. Κατά τον χρόνο της αναβολής, ο εργαζόμενος καταβάλλει τους φόρους κοινωνικής ασφάλισης και Medicare επί του αναβαλλόμενου εισοδήματος όπως και στο υπόλοιπο εισόδημά του, αλλά δεν υποχρεούται να καταβάλλει φόρο εισοδήματος για την αναβαλλόμενη αποζημίωση μέχρι να λάβει πραγματικά τα κεφάλαια.

Βασικές τακτικές

• Τα σχέδια αναβαλλόμενης αποζημίωσης συχνά αποτελούν συμπλήρωμα ενός σχεδίου 401 (k).
• Τα υψηλά αμειβόμενα στελέχη συχνά επιλέγουν προγράμματα αναστολής πληρωμών.
• Τα περισσότερα σχέδια 401 (k) μπορούν να δανειστούν.
• Τα σχέδια αναβαλλόμενης αποζημίωσης δεν μπορούν γενικά να αποκτήσουν πρόσβαση και αποτελούν μειονέκτημα όσον αφορά τη ρευστότητα.

Αναβαλλόμενα Σχέδια Αντιστάθμισης

Τα προγράμματα αναβαλλόμενης αποζημίωσης χρησιμοποιούνται συνήθως από τα υψηλά αμειβόμενα στελέχη που δεν χρειάζονται το σύνολο της ετήσιας αποζημίωσης για να ζήσουν και θέλουν να μειώσουν τη φορολογική τους επιβάρυνση. Τα προγράμματα αναβαλλόμενης αποζημίωσης μειώνουν το φορολογητέο εισόδημα ενός ατόμου κατά τη διάρκεια της αναβολής και μπορούν επίσης να μειώσουν την έκθεση στον εναλλακτικό ελάχιστο φόρο (AMT) και να αυξήσουν τη διαθεσιμότητα φορολογικών ελαφρύνσεων. Στην ιδανική περίπτωση, κατά τη στιγμή που το άτομο λαμβάνει την αναβαλλόμενη αποζημίωση, όπως κατά τη συνταξιοδότηση, η συνολική αποζημίωσή τους θα τα κατατάξει σε χαμηλότερη φορολογική κλίμακα, παρέχοντας έτσι φορολογικές ελαφρύνσεις.

401 (k)

Ένας λόγος αναβολής των προγραμμάτων αποζημίωσης που χρησιμοποιούνται συχνά για τη συμπλήρωση ενός σχεδίου συνταξιοδότησης 401 (k) ή IRA είναι ότι το ποσό των χρημάτων που μπορεί να αναβληθεί στα σχέδια είναι πολύ μεγαλύτερο από αυτό που επιτρέπει τις συνεισφορές 401 (k), μέχρι και 50% της αποζημίωσης. Η μέγιστη επιτρεπόμενη ετήσια συνεισφορά σε λογαριασμό 401 (k), από το 2019, είναι 19.000 δολάρια (από 18.500 δολάρια το 2018) ή 25.000 δολάρια (από 24.500 δολ. Το 2018) για άτομα ηλικίας 50 ετών και άνω, λόγω συνεισφορών. Ένα άλλο πλεονέκτημα των αναβαλλόμενων προγραμμάτων αντιστάθμισης είναι ορισμένες που προσφέρουν καλύτερες επενδυτικές επιλογές από τα περισσότερα σχέδια 401 (k).

Τα προγράμματα αναβαλλόμενης αποζημίωσης βρίσκονται σε μειονεκτική θέση όσον αφορά τη ρευστότητα. Συνήθως, τα κεφάλαια αναστολής αποζημίωσης δεν είναι προσβάσιμα, για οποιονδήποτε λόγο, πριν από την καθορισμένη ημερομηνία διανομής. Η ημερομηνία διανομής, η οποία μπορεί να είναι κατά τη συνταξιοδότησή της ή μετά από συγκεκριμένο αριθμό ετών, πρέπει να προσδιοριστεί κατά το χρόνο εγκατάστασης του σχεδίου και δεν μπορεί να αλλάξει. Ούτε μπορεί να δανεισθεί αναβαλλόμενος αποζημιωτικός πόρος. Η πλειοψηφία των λογαριασμών 401 (k) μπορεί να δανειστεί και, υπό ορισμένες συνθήκες οικονομικής δυσχέρειας, όπως μεγάλα, μη αναμενόμενα ιατρικά έξοδα, τα κεφάλαια μπορεί ακόμη να αποσυρθούν νωρίς. Επίσης, αντίθετα με ένα σχέδιο 401 (k), όταν εισπράττονται κεφάλαια από ένα πρόγραμμα αναβολής αποζημίωσης, δεν μπορούν να μεταφερθούν σε έναν λογαριασμό IRA.

Τα προγράμματα αναστολής πληρωμών είναι λιγότερο ασφαλή από τα σχέδια 401 (k).

Κίνδυνος απώλειας

Η πιθανότητα έκπτωσης είναι ένας από τους κύριους κινδύνους ενός αναβαλλόμενου σχεδίου αποζημίωσης, καθιστώντας τον σημαντικά λιγότερο ασφαλή από ένα σχέδιο 401 (k). Τα προγράμματα αναστολής των αποζημιώσεων χρηματοδοτούνται ανεπίσημα. Υπάρχει ουσιαστικά απλώς μια υπόσχεση από τον εργοδότη να καταβάλει στον υπάλληλο κατά τον καθορισμένο χρόνο τα αναβαλλόμενα κεφάλαια, συν τυχόν κέρδη από επενδύσεις. Αντίθετα, με ένα 401 (k), υπάρχει ένας πραγματικός επίσημα καθιερωμένος λογαριασμός. Ο ανεπίσημος χαρακτήρας των προγραμμάτων αναστολής των αποζημιώσεων θέτει τον εργαζόμενο σε θέση να είναι ένας από τους πιστωτές του εργοδότη. Ένα σχέδιο 401 (k) είναι ασφαλισμένο ξεχωριστά. Αντίθετα, σε περίπτωση πτώχευσης του εργοδότη, δεν υπάρχει καμία εγγύηση ότι ο εργαζόμενος θα λάβει ποτέ τα αναβαλλόμενα κεφάλαια αποζημίωσης. Ο εργαζόμενος σε αυτή την κατάσταση είναι απλώς ένας άλλος πιστωτής της εταιρείας, ο οποίος βρίσκεται δίπλα σε άλλους πιστωτές, όπως οι κάτοχοι ομολόγων και οι προνομιούχοι μέτοχοι.

Χρησιμοποιώντας τα αναβαλλόμενα σχέδια αποζημίωσης με σύνεση

Είναι γενικά επωφελής για τον υπάλληλο να αναβάλει την αποζημίωση για να αποφύγει την ταυτόχρονη κατανομή του συνολικού εισοδήματός του. Ο λόγος: Αυτό συνήθως έχει ως αποτέλεσμα ο εργαζόμενος να λαμβάνει αρκετά χρήματα για να τα βάλει στην υψηλότερη δυνατή φορολογική κατηγορία για εκείνο το έτος. Στην ιδανική περίπτωση, εάν η επιλογή είναι διαθέσιμη μέσω του σχεδίου του εργοδότη, ο εργαζόμενος προτιμά καλύτερα να ορίσει το αναβαλλόμενο εισόδημα κάθε έτους να διανεμηθεί σε ένα διαφορετικό έτος. Παραδείγματος χάριν, αντί να λαμβάνεται συνολικά μια αποζημίωση αναβαλλόμενης διάρκειας 10 ετών, ταυτόχρονα, το άτομο είναι συνήθως πιο ευνοημένο λαμβάνοντας κατανομές ανά έτος κατά την επόμενη δεκαετή περίοδο.

Οι χρηματοοικονομικοί σύμβουλοι συνήθως συμβουλεύουν τη χρήση ενός αναβαλλόμενου προγράμματος αποζημίωσης μόνο αφού έχουν κάνει τη μέγιστη δυνατή συμβολή σε ένα σχέδιο 401 (k) - και μόνο εάν η εταιρεία για την οποία εργάζεται ένα άτομο θεωρείται πολύ οικονομική.