Αναβαλλόμενη προσφορά
Μια αναβαλλόμενη πρόσοδος είναι μια σύμβαση τύπου ετήσιας πρόβλεψης η οποία καθυστερεί εισοδήματα, δόσεις ή εφάπαξ πληρωμές έως ότου ο επενδυτής επιλέξει να τα λάβει. Αυτός ο τύπος προσόδου έχει δύο κύριες φάσεις: τη φάση εξοικονόμησης, η οποία είναι όταν επενδύετε χρήματα στο λογαριασμό, και η φάση εισοδήματος, η οποία είναι όταν το σχέδιο μετατρέπεται σε πρόσοδο, αρχίζει να πληρώνει τον κάτοχο του λογαριασμού. Μια αναβαλλόμενη πρόσοδος μπορεί να είναι μεταβλητή ή σταθερή.
1:55Τι είναι οι αναβαλλόμενες παροχές;
Κατανόηση των αναβαλλόμενων εσόδων
Μία αναβαλλόμενη πρόσοδος είναι μια σύμβαση μεταξύ ενός ατόμου και μιας εταιρείας ασφάλισης ζωής στην οποία ανταλλάσσονται κεφάλαια με την υπόσχεση να παράσχει ένα ανταγωνιστικό επιτόκιο με μια ελάχιστη εγγύηση επιτοκίου. Η σύμβαση εγγυάται επίσης την κύρια επένδυση. Επειδή οι προσόδους ταξινομούνται ως μη εξειδικευμένα συνταξιοδοτικά μέσα, λαμβάνουν φορολογική απαλλαγή υπό μορφή αναβολής φόρου επί των κερδών. Τα κέρδη φορολογούνται ως τακτικό εισόδημα κατά την απόσυρση ή την απόσβεση.
Υπάρχουν δύο τύποι αναβαλλόμενων προσόδων. Όπως δείχνει το όνομά τους, οι προσόδους σταθερού εισοδήματος προσφέρουν ένα σταθερό εισόδημα ίσο με το κεφάλαιο και ένα ελάχιστο επιτόκιο στους επενδυτές. Τα περισσότερα ασφαλιστήρια συμβόλαια ζωής είναι δομημένα ως σταθερές προσόδους. Μια μεταβλητή αναβαλλόμενη πρόσοδος επιτρέπει στους επενδυτές να βάζουν τα χρήματά τους στο χρηματιστήριο μέσω δομών που μοιάζουν με αμοιβαία κεφάλαια. Το εισόδημα που διατίθεται στους επενδυτές εξαρτάται από την απόδοση του αμοιβαίου κεφαλαίου. Οι μεταβλητές προσόδους ρυθμίζονται από τα κρατικά ασφαλιστικά τμήματα και την Επιτροπή Κεφαλαιαγοράς. Ένας τρίτος τύπος προσόδου, γνωστός ως προσόδου με δείκτη μετοχών, είναι στην πραγματικότητα μια σταθερή πρόσοδος με καθορισμένο εισόδημα που συνδέεται με την απόδοση ενός δείκτη μετοχών που επιλέγεται από τον επενδυτή.
Πώς λειτουργεί μια αναβαλλόμενη πρόσοδος
Όταν τα κεφάλαια κατατίθενται σε ασφαλιστή ζωής, πιστώνονται σε λογαριασμό συσσώρευσης στο όνομα του ιδιοκτήτη της πρόσοδος. Ο ασφαλιστής ζωής στη συνέχεια πιστώνει το υπόλοιπο του λογαριασμού με σταθερό επιτόκιο. Στις περισσότερες περιπτώσεις, το σταθερό επιτόκιο είναι εγγυημένο για ένα έτος έως 10 έτη. Όταν λήξει αυτή η περίοδος, ο ασφαλιστής επαναφέρει το επιτόκιο, συνήθως για περιόδους ενός έτους. Οι περισσότερες συμβάσεις πρόωρης συνταξιοδότησης περιλαμβάνουν μια εγγύηση ελάχιστου επιτοκίου που εξασφαλίζει ότι το επιτόκιο που λαμβάνει ο λογαριασμός ουδέποτε πέφτει κάτω από ένα ορισμένο ελάχιστο όριο, ανεξάρτητα από το οικονομικό κλίμα εκείνης της εποχής.
Οι αποσύρσεις επιτρέπονται στις περισσότερες συμβάσεις με ορισμένους περιορισμούς. Σε μια τυπική σύμβαση, οι διατάξεις απόσυρσης προβλέπουν μία ετήσια ανάκληση. Εάν οποιαδήποτε απόσυρση υπερβαίνει το 10 τοις εκατό της αξίας του λογαριασμού, ο ασφαλιστής χρεώνει ένα τέλος παράδοσης για την υπέρβαση. Το τέλος μπορεί να κυμανθεί από 7 έως 15 τοις εκατό σε ένα μειούμενο χρονοδιάγραμμα. Κάθε χρόνο, το τέλος παράδοσης μειώνεται κατά μία εκατοστιαία μονάδα μέχρις ότου φθάσει στο μηδέν. Σε αυτό το σημείο, λήγει η περίοδος παράδοσης και ο ιδιοκτήτης της πρόσοδος μπορεί να αποσύρει κεφάλαια χωρίς ποινή.
Οι αναλήψεις φορολογούνται ως κανονικό εισόδημα και οι αποσύρσεις που γίνονται πριν από την ηλικία των 59 ½ υπόκεινται σε ποινή 10 τοις εκατό. Μια αναβαλλόμενη προσόδου μπορεί να ακυρωθεί για να παρέχει εγγυημένες πληρωμές εισοδήματος για ένα καθορισμένο χρονικό διάστημα ή για τη ζωή του συνταξιούχου.
Αυτός ο τύπος προσόδου περιλαμβάνει επίσης μια συνιστώσα παροχών θανάτου που εξασφαλίζει ότι οι δικαιούχοι λαμβάνουν τουλάχιστον την κύρια επένδυση συν τα τυχόν κέρδη στο λογαριασμό. Τα έσοδα από παροχές θανάτου φορολογούνται στον δικαιούχο ως συνήθη εισόδημα.
Βασικές τακτικές
- Μια αναβαλλόμενη πρόσοδος είναι μια σύμβαση ανόδου μεταξύ ενός ατόμου και μιας ασφαλιστικής εταιρείας που εγγυάται ένα σταθερό εισόδημα κατά την ωρίμανση ίσο με τον κύριο υπόχρεο και ένα ελάχιστο επιτόκιο σε αντάλλαγμα των πληρωμών για ένα καθορισμένο χρονικό διάστημα.
- Οι αποσύρσεις από σύμβαση μόνιμης προσόδου υπόκεινται σε τέλη παράδοσης, εάν ένα άτομο αποσύρει το επενδυμένο ποσό πριν από τη λήξη του. Οι αποσύρσεις φορολογούνται ως κανονικό εισόδημα μετά τη λήξη τους.
Παράδειγμα αναβαλλόμενης προσόδου
Η Jane είναι στην ηλικία των 30 ετών και βρίσκεται στην κορυφαία φορολογική κατηγορία κατά 30%. Θέλει να βεβαιωθεί ότι έχει σταθερή ροή εισοδήματος κατά τη συνταξιοδότηση. Επενδύει σε ασφαλιστήριο συμβόλαιο ζωής με επιτόκιο 3% ετησίως. Είναι σε θέση να αναβάλει τους φόρους επί των τόκων που καταβάλλει η πριμοδότηση της. Η πρόσοδος ωριμάζει όταν η Jane συνταξιοδοτείται και έχει άλλη πηγή εισοδήματος για να εξασφαλίσει μια άνετη ύπαρξη μετά τη συνταξιοδότηση.
Σύγκριση επενδυτικών λογαριασμών Όνομα παροχέα Περιγραφή Αποκάλυψη διαφημιζόμενου × Οι προσφορές που εμφανίζονται σε αυτόν τον πίνακα προέρχονται από συνεργασίες από τις οποίες η Investopedia λαμβάνει αποζημίωση.