Εφημερίδα εκταμίευσης μετρητών

Ένα περιοδικό εκταμιεύσεων μετρητών είναι ένα αρχείο που τηρείται από τους εσωτερικούς λογιστές όλων των οικονομικών δαπανών που πραγματοποιούνται από μια εταιρεία πριν από την αποστολή τους στο γενικό βιβλίο. Τα περιοδικά εκταμιεύσεων μετρητών εξυπηρετούν διάφορες λειτουργίες, όπως πηγή καταγραφής φορολογικών διαγραφών και κατηγοριοποίηση άλλων δαπανών. Αυτό το περιοδικό λειτουργεί ουσιαστικά ως βιβλίο επιταγών για όλους τους πρακτικούς σκοπούς.

Διαγραφή ενός περιοδικού εκταμίευσης μετρητών

Όλες οι αγορές που πραγματοποιούνται σε μετρητά καταγράφονται στο περιοδικό εκταμιεύσεων. Τα περιοδικά εκταμιεύσεων μετρητών μπορούν να καταγράφουν διαφορετικά είδη δαπανών, αναθέτοντας σε κάθε είδος δαπάνης έναν κωδικό ή καταγράφοντας τα διάφορα έξοδα σε διαφορετικές στήλες. Αυτά τα περιοδικά συμβιβάζονται (συνήθως μηνιαίως) με τους λογαριασμούς γενικής λογιστικής, οι οποίοι στη συνέχεια χρησιμοποιούνται για τη σύνταξη οικονομικών καταστάσεων για τακτικές λογιστικές περιόδους. Τα περιοδικά διατηρούνται σε λογιστικά πακέτα λογισμικού και θα περιέχουν τις ακόλουθες βασικές πληροφορίες: ημερομηνία εκταμίευσης, αριθμό ελέγχου, είδος συναλλαγής, ποσό, δικαιούχο πληρωμής και σημείωμα.

Ανάλογα με τη συγκεκριμένη επιχείρηση, ενδέχεται να απαιτούνται επιπλέον στήλες για να δώσετε σημαντικές λεπτομέρειες για τις καταχωρήσεις εκταμίευσης. Για παράδειγμα, εάν μια εταιρεία αγοράζει μαζικά προμήθειες, ενδέχεται να λάβει έκπτωση. Μια ξεχωριστή στήλη για το ποσό της έκπτωσης που θα λάμβανε θα ήταν χρήσιμη. Ο διευθυντής περιοδικών πρέπει να είναι πολύ προσανατολισμένος στις λεπτομέρειες και πάνω από κάθε συναλλαγή για να διατηρήσει ένα κατάλληλο περιοδικό. Είναι επίσης καλή πρακτική η καθιέρωση εσωτερικών ελέγχων έτσι ώστε τα μετρητά να μην έχουν κακή διεύθυνση ή υπεξαίρεση. Αυτοί οι εσωτερικοί έλεγχοι θα μπορούσαν να λάβουν τη μορφή επαλήθευσης των μεγάλων ποσών που καταβλήθηκαν ή της παρακολούθησης των προτύπων πληρωμής για να αναζητήσουν ασυνήθιστη δραστηριότητα.

Πέρα από τη χρήση του για εγγραφές γενικών ηγετικών βιβλίων στην επίσημη προετοιμασία των βιβλίων μιας εταιρείας, το περιοδικό εκταμίευσης μπορεί να παρέχει πληροφορίες στους ιδιοκτήτες για τις δραστηριότητες διαχείρισης μετρητών - πόσο πήγε προς απογραφή εκείνο το μήνα, πόσο μισθοί, πόσο μίσθωση και ενοικίαση, πόσο για τις εξωτερικές υπηρεσίες κλπ. Το περιοδικό γίνεται ένας καλός πόρος για να καθοδηγήσει τις μελλοντικές αποφάσεις εκταμίευσης μετρητών.

Σύγκριση επενδυτικών λογαριασμών Όνομα παροχέα Περιγραφή Αποκάλυψη διαφημιζόμενου × Οι προσφορές που εμφανίζονται σε αυτόν τον πίνακα προέρχονται από συνεργασίες από τις οποίες η Investopedia λαμβάνει αποζημίωση.

Σχετικοί όροι

Τα μετρητά Petty Cash Petty είναι ένα μικρό ποσό μετρητών στο χέρι που χρησιμοποιείται για την πληρωμή δαπανών πολύ μικρών για να αξίζει να γράψετε μια επιταγή. περισσότερα Πώς λειτουργούν οι Γενικοί Λογαριασμοί Η γενική βιβλιοθήκη αντιπροσωπεύει το σύστημα τήρησης αρχείων για τα οικονομικά στοιχεία μιας επιχείρησης με στοιχεία χρεωστικών και πιστωτικών λογαριασμών επικυρωμένα με ένα ισοζύγιο δοκιμών. περισσότερα περιοδικά Μια εφημερίδα είναι ένας λεπτομερής λογαριασμός που καταγράφει όλες τις οικονομικές συναλλαγές μιας επιχείρησης που θα χρησιμοποιηθεί για μελλοντική συμφιλίωση των επίσημων λογιστικών αρχείων. περισσότερες Εκταμιεύσεις Εκταμιεύσεις είναι η πράξη πληρωμής ή εκταμίευσης χρημάτων, τα οποία μπορεί να περιλαμβάνουν χρήματα που έχουν πληρωθεί για δάνειο, για τη λειτουργία μιας επιχείρησης ή ως πληρωμές μερισμάτων. περισσότερος ορισμός του βιβλίου μετρητών Ένα βιβλίο ταμείου είναι ένα οικονομικό περιοδικό που περιέχει όλες τις εισπράξεις και εκταμιεύσεις, συμπεριλαμβανομένων των τραπεζικών καταθέσεων και των αποσύρσεων. περισσότερος Συμφιλίωση Συμφιλίωσης είναι μια λογιστική διαδικασία που χρησιμοποιείται για να καθορίσει εάν τα χρήματα που αφήνουν ένα λογαριασμό ταιριάζουν με το ποσό που δαπανήθηκε. περισσότερες συνδέσεις συνεργατών