Μπορώ να μετακομίσω σε υψηλότερο φορολογικό βραχίονα να με προκαλέσει χαμηλότερο καθαρό εισόδημα;

Πολλοί άνθρωποι σκέφτονται ότι όταν το εισόδημά τους αυξάνεται αρκετά ώστε να τους ωθήσει σε υψηλότερη φορολογική κλίμακα, η συνολική αμοιβή τους στο σπίτι, ή η καθαρή αμοιβή, θα μειωθεί. Η παραδοχή του είναι λανθασμένη! Επειδή οι Ηνωμένες Πολιτείες εφαρμόζουν ένα σύστημα προοδευτικού ή οριακού φορολογικού συντελεστή, όταν η αύξηση του εισοδήματος σας ωθεί σε υψηλότερη φορολογική κλίμακα, πληρώνετε μόνο το υψηλότερο φορολογικό συντελεστή για το τμήμα του εισοδήματός σας που υπερβαίνει το όριο εισοδήματος για το επόμενο υψηλότερο φορολογική κλίμακα. Με άλλα λόγια, μην ανησυχείτε! Η λήψη περισσότερων αμοιβών μπορεί να σας οδηγήσει σε υψηλότερη φορολογική κλίμακα, αλλά δεν θα οδηγήσει σε χαμηλότερη αμοιβή στο σπίτι.

Βασικές τακτικές

• Στις Ηνωμένες Πολιτείες υπάρχει ένα σύστημα οριακής φορολογίας, όπου οι φορολογικές κλίμακες περιγράφουν τον συντελεστή του φόρου εισοδήματος που υπόκεινται μόνο σε εκείνα τα εισοδήματα που εισπράττονται εντός αυτής της κατηγορίας.
• Έτσι, αν κερδίσετε 40.000 δολάρια το έτος 2019, τα πρώτα $ 9.700 δεν υπόκεινται σε φόρο, τα επόμενα $ 29.774 θα φορολογηθούν στο 12% και τα υπόλοιπα $ 525 στο 22%.
• Επομένως, το να πληρώνετε περισσότερα χρήματα και να μετακομίζετε σε υψηλότερη φορολογική κλίμακα ΔΕΝ θα σας κάνει να έχετε χαμηλότερο καθαρό εισόδημα!

Παράδειγμα οριακής φορολογίας

Αυτή η έννοια είναι πιο εύκολη στην κατανόηση με ένα παράδειγμα. Για το οικονομικό έτος 2019, οι μεμονωμένοι φορολογούμενοι υπόκεινται στο ακόλουθο ομοσπονδιακό φόρο εισοδήματος:

Τιμή ανά εισόδημα

• 10% $ 0 έως $ 9.700
• 12% $ 9, 701 έως $ 39, 475
• 22% $ 39.476 έως $ 84.200
• 24% $ 84.201 έως $ 160.725
• 32% $ 160.726 έως $ 204.100
• 35% $ 204.101 έως $ 510.300
• 37% $ 510, 301 ή περισσότερο

Ας υποθέσουμε ότι έχετε κέρδη και ότι ο ετήσιος μισθός σας αυξάνεται από $ 39.000 σε $ 41.000. Πολλοί άνθρωποι πιστεύουν εσφαλμένα ότι ενώ είχαν προηγουμένως καταβάλει φόρο 12% των $ 39.000 ή 4.680 δολάρια, αφήνοντάς τους με pay-home $ 34.320, μετά την αύξηση του μισθού και την αλλαγή της φορολογικής τους τάξης, θα πληρώσουν φόρο 22% στα 41.000 δολάρια, ή $ 9.020, αφήνοντας τους με $ 31.980 σε pay-home pay.

Αν αυτό ήταν αλήθεια, θα έπρεπε να κάνουμε προσεγμένους υπολογισμούς πριν αποφασίσουμε να δεχτούμε μια αύξηση από έναν εργοδότη. Ευτυχώς, το φορολογικό σύστημα δεν λειτουργεί με αυτόν τον τρόπο.

Ο τρόπος με τον οποίο λειτουργεί το περιθωριακό φορολογικό σύστημα είναι ότι πληρώνετε διαφορετικούς φορολογικούς συντελεστές σε διαφορετικές μερίδες του εισοδήματός σας. Τα πρώτα δολάρια που κερδίζετε φορολογούνται με το χαμηλότερο επιτόκιο και τα τελευταία δολάρια που κερδίζετε φορολογούνται με τον υψηλότερο συντελεστή. Σε αυτή την περίπτωση, πληρώσατε φόρο 12% στα πρώτα $ 39.475 που κερδίσατε (4.739 δολάρια). Από τα υπόλοιπα $ 1.525 εισοδήματος ($ 41.000 - $ 39.475), πληρώσατε φόρο 22% (335 δολάρια). Ο συνολικός σας φόρος ήταν $ 5.074, όχι $ 9.020. Ενώ ο οριακός φορολογικός σας συντελεστής ήταν 22%, ο πραγματικός σας φορολογικός συντελεστής ήταν χαμηλότερος, στο 12, 4% ($ 5, 072 / $ 41, 000).

Έτσι, όταν το εισόδημά σας αυξάνεται από $ 39.000 σε $ 41.000, εξακολουθείτε να βρίσκεστε πολύ κοντά στο φορολογικό σκέλος 12% όπου ήσασταν πριν την άνοδο σας.

Για λόγους απλούστευσης, αποκλείσαμε τις φορολογικές ελαφρύνσεις από αυτό το παράδειγμα, αλλά στην πραγματικότητα, η τυποποιημένη έκπτωση ή οι αναλυτικές παρακρατήσεις σας θα μπορούσαν να σας δώσουν χαμηλότερο φορολογικό λογαριασμό από αυτό που παρουσιάσαμε εδώ.

Έτσι, την επόμενη φορά που θα λάβετε αύξηση, μην αφήνετε ανησυχίες σχετικά με τις φορολογικές κλίμακες να επιβραδύνουν τον ενθουσιασμό σας. Πραγματικά θα πάρετε περισσότερα χρήματα σε κάθε paycheck.

Διαχειριστής συμβουλών

Steve Stanganelli, CFP®, CRPC®, AEP®, CCFS
Clear View Wealth Advisors, LLC, Amesbury, ΜΑ

Ανάλογα με το εισόδημά σας, πριν και μετά, μπορείτε να βρίσκεστε στην άκρη μεταξύ των περιθωριακών φορολογικών αγκυλών. Και με τη διασταύρωση της γραμμής σε μια υψηλότερη κλίμακα, μπορεί να διαπιστώσετε ότι βρίσκεστε σε εναλλακτική ελάχιστη φορολογική περιοχή όπου μπορεί επίσης να χάσετε ορισμένες αναλυτικές παρακρατήσεις. Ανάλογα με τη σύνθεση του εισοδήματος (κερδισμένη έναντι της επένδυσης) και τα ποσά, το εισόδημά σας θα μπορούσε να υπόκειται σε φόρο κοινωνικής ασφάλισης 6, 2% και σε συντελεστή φόρου Medicare 1, 45%.

Μια πιο συνηθισμένη κατάσταση είναι ότι το οριακό σας επιτόκιο θα αυξηθεί όταν το προσαρμοσμένο ακαθάριστο εισόδημά σας αυξηθεί. Θα έχετε πιθανώς περισσότερη εισροή μετρητών, αλλά ο πραγματικός σας φορολογικός συντελεστής θα είναι υψηλότερος.

Εάν το εισόδημά σας είναι αρκετά υψηλό, μπορεί να διαπιστώσετε ότι η ροή μετρητών αυξάνεται επειδή δεν χρειάζεται πλέον να πληρώνετε στην Κοινωνική Ασφάλιση. Τα κέρδη επί των οποίων φορολογείται αυτό είναι ανώτατα.